Vyhláška o používání technik a nástrojů k efektivnímu obhospodařování majetku standardního fondu a speciálního fondu, který shromažďuje peněžní prostředky od veřejnosti, 604/2006 Sb., účinné od 28. 12. 2006

účinné od 1. 1. 2007

Příloha č. 1

účinné od 1. 1. 2007 k vyhlášce č. 604/2006 Sb.

účinné od 1. 1. 2007Rizikové váhy aktiv

účinné od 1. 1. 2007

Příloha č. 1 Rizikové váhy aktiv
riziková váha	druh aktiva
0	1. pokladní hodnoty,
	2. pohledávky za centrálními vládami států zóny A, popřípadě přímo za těmito státy, včetně pohledávek, které jsou těmito vládami, popřípadě státy zaručeny, například pohledávky
	a) pojištěné Exportní garanční a pojišťovací společností, a.s., podle § 8 odst. 1 písm. a) zákona č. 58/1995 Sb., o pojišťování a financování vývozu se státní podporou (dále jen „zákon o pojišťování a financování vývozu se státní podporou^“), nebo pojištěné jinou osobou, pokud rizikovou váhu 0 přiznává pojištění poskytovanému touto osobou příslušný zahraniční orgán bankovního dohledu,
	b) za Českou exportní bankou, a.s., které jsou zaručeny zárukou státu podle § 8 odst. 1 písm. b) zákona o pojišťování a financování vývozu se státní podporou,
	c) za Českou konsolidační agenturou,
	3. pohledávky za Evropskými společenstvími,
	4. pohledávky za centrálními bankami států zóny A,
	5. pohledávky za centrálními vládami států zóny B denominované a splácené v národní měně osoby, pokud nedošlo k restrukturalizaci státního dluhu daného státu,
	6. pohledávky za centrálními bankami států zóny B denominované a splácené v národní měně osoby, pokud nedošlo k restrukturalizaci státního dluhu daného státu,
	7. reálné hodnoty derivátů,
	8. aktiva, která jsou odečitatelnou položkou podle § 7 vyhlášky č. 262/2004 Sb., o pravidlech pro výpočet kapitálové přiměřenosti obchodníka s cennými papíry, který není bankou, na individuálním základě, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „vyhláška o kapitálové přiměřenosti obchodníka s cennými papíry na individuálním základě“) a smí být standardním nebo veřejným speciálním fondem v rámci stanovených limitů nabývána,
	9. pohledávky zajištěné zástavním právem k dluhopisům, vkladním listům podle § 9 odst. 13 vyhlášky o kapitálové přiměřenosti obchodníka s cennými papíry na individuálním základě,
	10. pohledávky za vládami územních celků států zóny A a za orgány územní samosprávy států zóny A, pokud těmto vládám a orgánům přiznává rizikovou váhu 0 příslušný zahraniční orgán bankovního dohledu a tuto skutečnost oznámil Evropské komisi.
0,20	1. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny A kromě pohledávek, které jsou součástí kapitálových investic definovaných jako odečitatelné položky podle § 7 vyhlášky o kapitálové přiměřenosti obchodníka s cennými papíry na individuálním základě a kromě pohledávek, kterým přísluší riziková váha 0,50,
	2. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny B s původní splatností nejvýše 1 rok kromě pohledávek, kterým přísluší riziková váha 0,50,
	3. pohledávky za mezinárodními finančními institucemi,
	4. pohledávky za vládami územních celků států zóny A,
	5. pohledávky za orgány územní samosprávy států zóny A,
	6. pohledávky za obchodníky s cennými papíry se sídlem ve státech zóny A (§ 2 vyhlášky o kapitálové přiměřenosti obchodníka s cennými papíry na individuálním základě) kromě pohledávek definovaných jako odečitatelné položky podle § 7 vyhlášky o kapitálové přiměřenosti obchodníka s cennými papíry na individuálním základě a pohledávek, kterým přísluší riziková váha 0,50,
	7. pohledávky za uznanými clearingovými centry a uznanými burzami se sídlem ve státech zóny A,
	8. finanční nástroje v procesu inkasa.
0,50	Všechna ostatní aktiva, která nejsou uvedeny výše, zejména
	1. kapitálové investice do bank a finančních institucí⁸, které nejsou odečitatelnou položkou podle § 7 vyhlášky o kapitálové přiměřenosti obchodníka s cennými papíry na individuálním základě,
	2. kapitálové investice do právnických osob kromě bank a finančních institucí,
	3. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny A a obchodníky s cennými papíry se sídlem ve státech zóny A (§ 2 vyhlášky o kapitálové přiměřenosti obchodníka s cennými papíry na individuálním základě), u kterých byl prohlášen konkurs nebo byla odebrána licence a nezačalo vyrovnání nebo bylo povoleno vyrovnání nebo jsou v likvidaci nebo u kterých byla zavedena nucená správa. Zahrnují se pohledávky, které nejsou odečitatelnou položkou podle § 7 vyhlášky o kapitálové přiměřenosti obchodníka s cennými papíry na individuálním základě,
	4. pohledávky za právnickými osobami kromě bank a obchodníků s cennými papíry, kromě pohledávek odečítaných podle § 7 vyhlášky o kapitálové přiměřenosti obchodníka s cennými papíry na individuálním základě, a pohledávky za fyzickými osobami,
	5. pohledávky za centrálními vládami států zóny B, kterým nepřísluší riziková váha 0, a za institucemi podporovanými centrálními vládami států zóny B,
	6. pohledávky za centrálními bankami států zóny B, kterým nepřísluší riziková váha 0,
	7. pohledávky za vládami územních celků států zóny B a za orgány územní samosprávy států zóny B,
	8. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny B s původní splatností nejvýše 1 rok, u kterých byla zavedena nucená správa, prohlášen konkurs nebo povoleno vyrovnání nebo jsou v likvidaci,
	9. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny B s původní splatností delší než 1 rok, které nejsou odečitatelnou položkou podle § 7 vyhlášky o kapitálové přiměřenosti obchodníka s cennými papíry na individuálním základě,
	10. pohledávky za právnickými osobami - finančními institucemi, kterým nepřísluší riziková váha 0,2.

účinné od 1. 1. 2007

Příloha č. 2

účinné od 1. 1. 2007 k vyhlášce č. 604/2006 Sb.

účinné od 1. 1. 2007Vzorec pro výpočet potenciální budoucí angažovanosti

účinné od 1. 1. 2007PCEnet = 0,4 x PCEgross + 0,6 x NGR x PCEgross,

účinné od 1. 1. 2007kde
1. účinné od 1. 1. 2007PCEgross je součtem součinů podrozvahových aktiv derivátů a konverzních faktorů podle tabulky uvedené v příloze č. 3 k této vyhlášce, a
2. účinné od 1. 1. 2007NGR je podílem,
  1. účinné od 1. 1. 2007a) v jehož čitateli je čistá reálná hodnota derivátů, na které se vztahuje dohoda o závěrečném vyrovnání s danou protistranou, s tím, že pokud je tato hodnota záporná, považuje ji standardní a veřejný speciální fond pro účely tohoto výpočtu za nulovou, a ve jmenovateli je součet kladných reálných hodnot derivátů, nebo
  2. účinné od 1. 1. 2007b) v jehož čitateli je součet čistých reálných hodnot derivátů, na které se vztahují bilaterální dohody o závěrečném vyrovnání se všemi protistranami, a ve jmenovateli je hrubá reálná hodnota takových derivátů se všemi protistranami, která je rovna součtu kladných reálných hodnot derivátů se všemi protistranami.

účinné od 1. 1. 2007

Příloha č. 3

účinné od 1. 1. 2007 k vyhlášce č. 604/2006 Sb.

účinné od 1. 1. 2007Konverzní faktory derivátů

účinné od 1. 1. 2007

Příloha č. 3 Konverzní faktory derivátů
	Deriváty
	úrokové²⁾	měnové	akciové
zbytková splatnost¹⁾:
1. do 1 roku včetně	0	0,01	0,06
2. od 1 roku do 5 let	0,005	0,05	0,08
3. nad 5 let	0,015	0,075	0,10

účinné od 1. 1. 2007Vysvětlivky:
účinné od 1. 1. 2007¹⁾ U derivátů, u kterých dochází k vypořádání v určitých přesně stanovených datech a kde podmínky vypořádání jsou takové, že reálná hodnota derivátů k těmto datům je nulová, se za zbytkovou splatnost považuje doba do následujícího takového data. U těchto derivátů v případě úrokových nástrojů se zbytkovou splatností nad jeden rok konverzní faktor nemůže být nižší než 0,005. Důvodem pro toto spodní omezení je, že i když výše uvedené charakteristiky derivátů omezují potenciální cenové pohyby dlouhodobých derivátů do nejbližšího data vypořádání, takový derivát přesto představuje dlouhodobý závazek a tudíž větší riziko než derivát s krátkou zbývající splatností. Spodní hranice zajišťuje, že kapitálový požadavek k takovému derivátu není nikdy nulový.
účinné od 1. 1. 2007²⁾ U úrokových swapů typu proměnlivá úroková míra/proměnlivá úroková míra v jedné měně je propočet úvěrového ekvivalentu založen pouze na stanovení reálné hodnoty nástroje a konverzní faktory se považují za nulové.

účinné od 1. 1. 2007

Příloha č. 4

účinné od 1. 1. 2007 k vyhlášce č. 604/2006 Sb.

účinné od 1. 1. 2007Hlášení o mimoburzovních derivátech

účinné od 1. 1. 2007Rizika v mimoburzovních derivátechúčinné od 1. 1. 2007Část 1:

účinné od 1. 1. 2007Datová oblast: Přehled rizik v mimoburzovních derivátech

účinné od 1. 1. 2007

Příloha č. 4 Hlášení o mimoburzovních derivátech Rizika v mimoburzovních derivátech Datová oblast: Přehled rizik v mimoburzovních derivátech
	Měsíc/rok	Hodnota úvěrového rizika u mimoburzovních derivátů	Mimoburzovní deriváty - otevřená pozice	Hodnota VaR za úrokové riziko	Hodnota VaR za měnové riziko	Hodnota VaR za akciové riziko	Hodnota VaR celkově za majetek
A	1	2	3	4	5	6	7
1
...
N