Vyhláška o některých informačních povinnostech obchodníka s cennými papíry

Příloha č. 3

Všechny regulované trhy včetně zahraničních a osoby, jejichž prostřednictvím obchodník s cennými papíry prováděl pokyny zákazníků

Výkazy OCP (ČNB) 32-04, OCP (ČNB) 33-04 s kódem datového souboru DOSOS32, DOCOS33 obsahují údaje o všech regulovaných trzích, jejichž prostřednictvím obchodník s cennými papíry provádí pokyny zákazníků, osobách jejichž prostřednictvím přijímá a předává pokyny zákazníků a obchodech uzavřených nebo obstaraných jejich prostřednictvím na účet zákazníků. Výkaz obsahuje informace o všech tuzemských i zahraničních regulovaných trzích a objemech nákupů a prodejů cenných papírů a derivátů, které jsou jejich prostřednictvím uskutečňovány. Dále obsahuje informace o všech osobách, kterým jsou předávány pokyny zákazníků, a objemech nákupů a prodejů investičních nástrojů, které byly jejich prostřednictvím realizovány, o všech osobách, od kterých jsou pokyny zákazníků přijímány a objemech nákupů a prodejů cenných papírů a derivátů, které byly realizovány na základě těchto pokynů. Údaje jsou členěny na části 1 a 2, které se dále člení na datové oblasti.

Přehled o předávaných pokynechČást 1:

1. Datová oblast: Regulované trhy a osoby přijímající pokyny - obchody s investičními nástroji

   Datová oblast obsahuje údaje o všech tuzemských i zahraničních regulovaných trzích včetně Střediska cenných papírů s výjimkou peněžního trhu a OTC trhů jiných než je Středisko cenných papírů, včetně označení trhu a údajů o objemech nákupů a prodejů investičních nástrojů podle § 3 odst. 1 písm. a) až c) zákona, které byly jejich prostřednictvím realizovány. Dále obsahuje informace o všech osobách, kterým jsou předávány pokyny a údaje o objemech nákupů a prodejů investičních nástrojů podle § 3 odst. 1 písm. a) až c) zákona, které byly jejich prostřednictvím realizovány. Vedle objemů obchodů jsou součástí datové oblasti údaje o příslušné osobě.

1. Datová oblast: Regulované trhy a osoby přijímající pokyny - obchody s deriváty

   Datová oblast obsahuje informace o všech tuzemských i zahraničních regulovaných trzích včetně Střediska cenných papírů s výjimkou peněžního trhu a OTC trhů jiných než Středisko cenných papírů a objemech nákupů a prodejů derivátů, které byly jejich prostřednictvím realizovány. Dále obsahuje informace o všech osobách, kterým jsou předávány pokyny, a objemech nákupů a prodejů derivátů, které byly jejich prostřednictvím realizovány. Vedle objemů obchodů jsou součástí datové oblasti údaje o příslušné osobě. U regulovaných trhů se uvádí i označení trhu.

Přehled o přijímaných pokynechČást 2:

1. Datová oblast: Osoby předávající pokyny - obchody s investičními nástroji

   Datová oblast obsahuje informace o všech osobách, jiných než zákazníci, od kterých jsou přijímány pokyny zákazníků a objemech nákupů a prodejů investičních nástrojů podle § 3 odst. 1 písm. a) až c) zákona, které byly na základě těchto pokynů realizovány. Vedle objemů obchodů jsou součástí datové oblasti údaje o příslušné osobě.

1. Datová oblast: Osoby předávající pokyny - obchody s deriváty

   Datová oblast obsahuje informace o všech osobách, které nejsou zákazníky, od kterých jsou přijímány pokyny zákazníků a informace o objemech nákupů a prodejů derivátů, které byly jejich prostřednictvím uskutečňovány. Vedle objemů obchodů jsou součástí datové oblasti údaje o příslušné osobě.

Příloha č. 4

Objem majetku zákazníků

Výkazy OCP (ČNB) 34-04, OCP (ČNB) 35-04 s kódem datového souboru DOCOS34, DOCOS35 obsahují údaje o objemu majetku zákazníků v členění odpovídajícím evidencím jednotlivých obchodníků s cennými papíry a údaje o zůstatcích na jednotlivých účtech, na nichž obchodník s cennými papíry vede operace s majetkem zákazníků pasivní i aktivní povahy. Souhrnně se udává stav majetku zákazníků vedený na rozvahových a podrozvahových pasivních účtech. Údaje jsou členěny na část 1 až 3, které se dále člení na datové oblasti.

Majetek zákazníků evidovaný v rozvazeČást 1:

1. Datová oblast: Objem majetku zákazníků evidovaný jako rozvahová aktiva

   Datová oblast obsahuje objem majetku zákazníků vykázaný jako rozvahová aktiva, evidovaný na analytických účtech obchodníka s cennými papíry, na kterých je účtováno o pohybu a stavu majetku zákazníků.

1. Datová oblast: Objem majetku zákazníků evidovaný jako rozvahová pasiva

   Datová oblast obsahuje objem majetku zákazníků vykázaný jako rozvahové závazky, evidovaný na analytických účtech obchodníka s cennými papíry, na kterých je účtováno o pohybu a stavu majetku zákazníků.

Majetek zákazníků evidovaný v podrozvazeČást 2:

1. Datová oblast: Objem majetku zákazníků evidovaný jako podrozvahová aktiva

   Datová oblast obsahuje objem majetku zákazníků vykázaný jako podrozvahová aktiva, evidovaný na analytických účtech obchodníka s cennými papíry, na kterých je účtováno o pohybu a stavu majetku zákazníků.

1. Datová oblast: Objem majetku zákazníků evidovaný jako podrozvahová pasiva

   Datová oblast obsahuje objem majetku zákazníků vykázaný jako podrozvahové závazky, evidovaný na analytických účtech obchodníka s cennými papíry, na kterých je účtováno o pohybu a stavu majetku zákazníků.

Majetek zákazníků celkemČást 3:

1. Datová oblast: Souhrn majetku zákazníků

   Datová oblast obsahuje souhrn majetku zákazníků vykázaný jako rozvahová a podrozvahová pasiva.

Příloha č. 5

Obchody, které uzavřel nebo obstaral obchodník s cennými papíry

Výkazy OCP (ČNB) 50-04, OCP (ČNB) 51-04 s kódem datového souboru DOCOS50, DOCOS51 obsahují údaje o obchodech, které obchodník s cennými papíry uzavřel nebo obstaral prostřednictvím regulovaných trhů nebo jiných osob, a to údaje o přijatých pokynech k obstarání koupě, prodeje nebo jiného převodu investičních nástrojů a údaje o obchodech uzavřených na základě těchto pokynů na účet zákazníka nebo na vlastní účet za příslušné období. Jednotlivé pokyny jsou jednoznačně označeny jedinečným číslem pokynu. V datových oblastech obsahujících údaje o uzavřených obchodech se předpokládá vícenásobný výskyt, a to u obchodů, které se váží k jednomu pokynu. Údaje jsou členěny na část 1 až 3, které se dále dělí na datové oblasti.

Obchodování s investičními nástroji jinými než derivátyČást 1:

1. Datová oblast: Údaje o pokynech (investiční nástroje jiné než deriváty)

   Datová oblast obsahuje evidenci pokynů k uskutečnění obchodu, jejichž předmětem je investiční nástroj, jiný než derivát. Zaznamenávají se všechny podané pokyny včetně neuskutečněných a důvodu jejich neuskutečnění s uvedením veškerých náležitostí podaného pokynu, zejména údajích o zadavateli, investorovi, druhu, množství a limitní ceně požadovaného investičního nástroje a informacích o přijetí pokynu a postupu jeho realizace.

1. Datová oblast: Údaje o obchodech (investiční nástroje jiné než deriváty)

   Datová oblast obsahuje evidenci obchodů uskutečněných na základě přijatých pokynů, jejichž předmětem je investiční nástroj jiný než derivát. Zaznamenávají se všechny realizované obchody s uvedením všech relevantních skutečností, zejména údajích o investorovi, protistraně, druhu, množství a realizované ceně obchodovaného investičního nástroje a informacích o předání pokynu k realizaci třetí osobě nebo na trh a jeho zobchodování a vypořádání.

Obchodování s derivátyČást 2:

1. Datová oblast: Údaje o pokynech (deriváty)

   Datová oblast obsahuje evidenci pokynů k uskutečnění obchodu, jejichž předmětem je derivát. Zaznamenávají se všechny podané pokyny včetně neuskutečněných a důvody jejich neuskutečnění s uvedením všech náležitostí podaného pokynu, zejména údajů o zadavateli, investorovi, druhu, množství a limitní ceně požadovaného investičního nástroje a informacích o přijetí pokynu a postupu jeho realizace. U všech derivátů se uvedou jejich základní charakteristiky, zejména množství podkladového aktiva na jednotku obchodu, jeho jmenovitá hodnota, identifikace podkladového aktiva identifikačním číslem investičního nástroje, název podkladového aktiva, případně kód měny, pokud je podkladovým aktivem měna, případně jiná výstižná specifikace podkladového aktiva. U opcí se uvede i cena, za kterou může být nabyto podkladové aktivum v případě, že bude uplatněno právo vyplývající z derivátu, u futures se uvede termínová cena, tedy kurz nebo sazba podkladového aktiva.

1. Datová oblast: Údaje o obchodech (deriváty)

   Datová oblast obsahuje evidenci obchodů uskutečněných na základě přijatých pokynů, jejichž předmětem je derivát. Zaznamenávají se všechny uskutečněné obchody s uvedením všech podstatných skutečností, zejména údajů o investorovi, protistraně, druhu, množství a realizované ceně obchodovaného derivátu a informacích o předání pokynu k realizaci třetí osobě nebo na trh a jeho zobchodování a vypořádání.

1. Datová oblast: Údaje o obchodech (OTC deriváty)

   Datová oblast obsahuje evidenci obchodů, jejichž předmětem je OTC derivát. Zaznamenávají se všechny uskutečněné obchody s uvedením veškerých podstatných skutečností, zejména údajích o protistraně, druhu, množství a realizované ceně obchodovaného derivátu a informacích o jeho splatnosti (maturitě) a uskutečnění. U všech derivátů je třeba specifikovat jejich základní charakteristiky, zejména množství podkladového aktiva na jednotku kontraktu, případně jeho jmenovitou hodnotu, identifikaci podkladového aktiva identifikačním číslem investičního nástroje, název podkladového aktiva, případně kód měny, pokud je podkladovým aktivem měna, nebo jinou výstižnou specifikaci podkladového aktiva.

OsobyČást 3:

1. Datová oblast: Údaje o osobách

   Datová oblast obsahuje údaje o všech zadavatelích pokynu, investorech a protistranách obchodu. Jako identifikační číslo osoby se uvede u právnické osoby IČ nebo obdobné zahraniční označení, nebo u fyzické osoby rodné číslo, pokud je lze podle smlouvy poskytnout, jinak přidělí obchodník této osobě vlastní jednoznačnou identifikaci v textovém formátu. Identifikace musí být jedinečná.

Příloha č. 6

Změny ve skutečnostech, na jejichž základě bylo uděleno povolení k činnosti obchodníka s cennými papíry

Výkazy OCP (ČNB) 46-97, OCP (ČNB) 47-97 s kódem datového souboru DOCOS46, DOCOS47 obsahují údaje o změnách v personálním vybavení obchodníka s cennými papíry, a to o změnách v obsazení vedoucích osob a dozorčího orgánu obchodníka s cennými papíry, změnách v obsazení pozic makléřů a změnách v ostatních personálních předpokladech ve smyslu zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla obezřetného poskytování investičních služeb. Údaje jsou obsažené v části 1, která se dále člení na datové oblasti.

Změny v personálních předpokladechČást 1:

1. Datová oblast: Personální předpoklady - vedoucí osoby, dozorčí orgán

   Datová oblast obsahuje údaje o změnách v obsazení vedoucích osob a dozorčího orgánu obchodníka s cennými papíry. Sledovanými údaji jsou typ změny, kterou se rozumí vznik nebo ukončení výkonu funkce, datum této změny a číslo jednací, spolu s datem rozhodnutí o udělení předchozího souhlasu s výkonem funkce, pokud se vyžaduje. Dále obsahuje podrobné informace o příslušné osobě, zejména pracovní funkci, jméno, příjmení, datum narození, adresu a kontaktní údaje.

1. Datová oblast: Personální předpoklady - makléři

   Datová oblast obsahuje údaje o změnách v obsazení makléřských pozic u obchodníka s cennými papíry. Sledovanými údaji jsou typ změny, kterou se rozumí vznik nebo ukončení výkonu pozice makléře, datum této změny, číslo jednací a datum rozhodnutí o udělení povolení k činnosti makléře a podrobnosti o rozsahu povolení k činnosti makléře. Datová oblast dále obsahuje údaje o osobě makléře, kontaktní údaje, zařazení a popis pracovní pozice v organizačním útvaru obchodníka s cennými papíry.

1. Datová oblast: Personální předpoklady - ostatní

   Datová oblast obsahuje údaje o změnách v ostatních klíčových pozicích v obchodníkovi s cennými papíry, zejména compliance, interní auditor, risk manager. Sleduje se typ změny, kterou se rozumí vznik nebo ukončení vztahu a datum této změny a detailní informace o příslušné osobě, zejména údaje o příslušné osobě, její pracovní funkci a kontaktní údaje. Součástí datové oblasti je informace o tom, zda je činnost zajišťována prostřednictvím třetí osoby nebo vlastními zdroji.

Příloha č. 7

Finanční situace a výsledky hospodaření na individuálním základě

Výkazy o finanční situaci a výsledcích hospodaření na individuálním základě obsahují výkazy „základní rozvaha a podrozvaha“ OCP (ČNB) 10-04 s kódem datového souboru ROCOS10, „výkaz zisku a ztráty“ OCP (ČNB) 20-04 s kódem datového souboru VYCOS20 a výkaz „doplňkové informace k finančním výkazům“ OCP (ČNB) 11-04 s kódem datového souboru ROCOS11, které obsahují údaje o ekonomické situaci obchodníka s cennými papíry na individuálním základě, a to o aktivech, závazcích a vlastním kapitálu, podrozvahových aktivech, podrozvahových pasivech, výnosech, nákladech, ziscích a ztrátách, pohledávkách v členění podle sektorů a činností, závazcích v členění podle sektorů a činností, struktuře derivátových obchodů, repo obchodech a obdobných transakcích a struktuře úrokových výnosů a nákladů. Údaje jsou sledovány ve 3 datových souborech, které se dále člení na části a na datové oblasti.

Základní rozvaha a podrozvaha (Výkaz OCP (ČNB) 10-04 s kódem datového souboru ROCOS10)

Základní rozvahaČást 1:

1. Datová oblast: Aktiva v základním členění

   Datová oblast obsahuje údaje o aktivech vykazujícího subjektu členěné na pokladní hotovost a vklady u emisních bank, finanční aktiva k obchodování, finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, realizovatelná finanční aktiva, úvěry a jiné pohledávky, finanční investice držené do splatnosti, zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou, kladné změny reálné hodnoty portfolia zajišťovaných nástrojů, hmotný majetek, nehmotný majetek, účasti v přidružených a ovládaných osobách a ve společných podnicích, daňové pohledávky, ostatní aktiva, neoběžná aktiva a ukončované činnosti určené k prodeji. Údaje, které nejsou upraveny o opravné položky a oprávky jsou uvedeny zvlášť za tuzemskou měnu a cizí měny, daňové rezidenty a nerezidenty. Údaje za opravné položky a oprávky a údaje kompenzované o opravné položky a oprávky jsou uvedeny společně za všechny měny, rezidenty i nerezidenty.

1. Datová oblast: Závazky a vlastní kapitál v základním členění

   Závazky celkem obsahují údaje o vkladech, úvěrech a ostatních finančních závazcích vůči centrálním bankám, finančních závazcích k obchodování, finančních závazcích v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, finančních závazcích v naběhlé hodnotě, finančních závazcích spojených s převáděnými aktivy, zajišťovacích derivátech se zápornou reálnou hodnotou, záporných změnách reálné hodnoty portfolia zajišťovaných nástrojů, rezervách, daňových závazcích, ostatních závazcích, závazcích z ukončovaných činností určených k prodeji. Údaje o vlastním kapitálu celkem obsahují údaje o základním kapitálu, emisním ážiu, fondech z přecenění a ostatních oceňovacích rozdílech, rezervních fondech, nerozděleném zisku nebo neuhrazená ztráta z předchozích období, vlastních akciích, zisku nebo ztrátě za běžné období. Údaje jsou uvedeny jednak celkem a jednak zvlášť za tuzemskou měnu a cizí měny, rezidenty a nerezidenty.

PodrozvahaČást 2:

1. Datová oblast: Poskytnuté přísliby, záruky, pohledávky z derivátů a obdobné položky

   Datová oblast obsahuje údaje o poskytnutých příslibech a zárukách, poskytnutých zástavách, pohledávkách ze spotových operací, pohledávkách z pevných termínových operací, pohledávkách z opcí, odepsaných pohledávkách, hodnotách předaných k obhospodařování, hodnotách předaných do úschovy, správy a k uložení. Údaje jsou uvedeny jednak celkem a jednak zvlášť za tuzemskou měnu a cizí měny, rezidenty a nerezidenty.

1. Datová oblast: Přijaté přísliby, záruky, závazky z derivátů a obdobné položky

   Datová oblast obsahuje údaje o přijatých příslibech a zárukách, přijatých zástavách, závazcích ze spotových operací, závazcích z pevných termínových operací, závazcích z opcí, hodnotách převzatých k obhospodařování, hodnotách převzatých do úschovy, správy a k uložení. Údaje jsou uvedeny jednak celkem a jednak zvlášť za tuzemskou měnu a cizí měny, rezidenty a nerezidenty.

   Výkaz zisku a ztráty (Výkaz OCP (ČNB) 20-04 s kódem datového souboru VYCOS20)

Výkaz zisku a ztrátyČást 1:

1. Datová oblast: Výnosy, náklady, zisky a ztráty

   Datová oblast obsahuje údaje o zisku z finanční a provozní činnosti, úrokových výnosech, úrokových nákladech, nákladech na základní kapitál splatný na požádání, výnosech z dividend, výnosech z poplatků a provizí, nákladech na poplatky a provize, realizovaném zisku nebo ztrátě z finančních aktiv a závazků nevykázaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty, zisku nebo ztrátě z finančních aktiv a závazků k obchodování, zisku nebo ztrátě z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázaných do zisku nebo ztráty, zisku nebo ztrátě ze zajišťovacích účetnictví, kurzových rozdílech, zisku nebo ztrátě z odúčtování aktiv jiných než držených k prodeji, ostatních provozních výnosech, ostatních provozních nákladech, správních nákladech, odpisech, tvorbě rezerv, ztrátě ze znehodnocení, negativním goodwill bezprostředně zahrnutém do výkazu zisku nebo ztráty, podílu na zisku nebo ztrátě přidružených ovládaných osob a společných podniků, zisku nebo ztrátě z neoběžných aktiv a vyřazovaných skupin, zisku nebo ztrátě z pokračujících činností před zdaněním, výdajích na daň z příjmů, zisku nebo ztrátě z pokračujících činností po zdanění, zisku nebo ztrátě z ukončované činnosti po zdanění, zisku nebo ztrátě po zdanění. Údaje jsou uvedeny za všechny měny, rezidenty i nerezidenty dohromady.

   Doplňkové informace k finančním výkazům (Výkaz OCP (ČNB) 11-04 s kódem datového souboru ROCOS11)

Struktura pohledávek a závazkůČást 1:

1. Datová oblast: Pohledávky podle sektorů dlužníků

   Datová oblast obsahuje údaje o pohledávkách podle sektorů dlužníků členěných na úvěrové instituce a centrální banku, finanční instituce jiné než úvěrové instituce a centrální banka, státní instituce a ostatní zákazníky. Údaje nekompenzované o opravné položky a oprávky a údaje kompenzované o opravné položky a oprávky jsou uvedeny souhrnně za všechny měny, rezidenty i nerezidenty. Pohledávky podle sektorů se v rámci každého sektoru člení na pohledávky splatné na požádání, pohledávky splatné do 1 roku a ostatní pohledávky. Údaje jsou dále rozlišeny na vlastní prostředky a prostředky zákazníků.

1. Datová oblast: Sektorově nečleněné pohledávky podle činností

   Datová oblast obsahuje údaje o maržích burzovních derivátů obchodovaných na vlastní účet, maržích burzovních derivátů obchodovaných pro zákazníky, pohledávkách za trhem cenných papírů, pohledávkách za příkazci z titulu obchodů s investičními nástroji, upsaných cenných papírech určených k umístění na veřejnosti, hodnotách k inkasu, jiných pohledávkách. Údaje, které nejsou upraveny o opravné položky a oprávky, jsou uvedeny zvlášť za tuzemskou měnu a cizí měny, rezidenty a nerezidenty. Údaje za opravné položky a oprávky a údaje zohledňující opravné položky a oprávky jsou uvedeny společně za všechny měny, rezidenty i nerezidenty.

1. Datová oblast: Vybrané finanční závazky podle sektorů věřitelů

   Datová oblast obsahuje údaje o finančních závazcích členěných podle sektorů věřitelů členěných na úvěrové instituce a centrální banku, finanční instituce jiné než úvěrové a centrální banka, státní instituce, ostatní zákazníky. Údaje jsou uvedeny souhrnně za tuzemskou měnu a cizí měny, rezidenty a nerezidenty. Vybrané finanční závazky podle sektorů jsou uvnitř každého sektoru členěné na vklady, úvěry a ostatní finanční závazky splatné na požádání, vklady, úvěry a ostatní finanční závazky splatné do 1 roku a vklady, úvěry a ostatní finanční závazky splatné nad 1 rok.

1. Datová oblast: Sektorově nečleněné finanční závazky podle činností

   Datová oblast obsahuje údaje o závazcích vůči trhu cenných papírů, závazcích vůči příkazcům z titulu obchodování s investičními nástroji, závazcích vůči příkazcům z titulu obstarání emise cenných papírů zákazníka, závazcích z cenných papírů klientů v dispozici vykazujícího subjektu, závazcích z hodnot zaslaných k inkasu, vkladových certifikátech, vkladních listech, jiných finančních závazcích. Údaje jsou uvedeny jednak celkem a jednak zvlášť za tuzemskou měnu a cizí měny, rezidenty a nerezidenty.

Struktura derivátůČást 2:

1. Datová oblast: Deriváty k obchodování - aktiva

   Datová oblast obsahuje údaje o derivátech k obchodování, které představují kladné reálné hodnoty derivátů, členěné podle rizika na úrokové, akciové, měnové, úvěrové, komoditní a ostatní deriváty k obchodování. Uvnitř každé rizikové třídy jsou uvedeny také údaje o derivátech podle druhu a frekvence používání. Hodnota derivátu je vždy doplněna jmenovitou hodnotou podkladového nástroje. Údaje jsou uvedeny za všechny měny, rezidenty i nerezidenty dohromady.

1. Datová oblast: Deriváty k obchodování - pasiva

   Datová oblast obsahuje údaje o derivátech k obchodování, které představují záporné reálné hodnoty derivátů, členěné podle rizika na úrokové, akciové, měnové, úvěrové, komoditní a ostatní deriváty k obchodování. Uvnitř každé rizikové třídy jsou uvedeny také deriváty podle druhu. Hodnota derivátu je vždy doplněna jmenovitou hodnotou podkladového nástroje. Údaje jsou uvedeny souhrnně za všechny měny, rezidenty i nerezidenty.

1. Datová oblast: Zajišťovací deriváty k zajištění reálné hodnoty - aktiva

   Datová oblast obsahuje údaje o zajišťovacích derivátech k zajištění reálné hodnoty, které představují kladné reálné hodnoty derivátů, členěné podle rizika na úrokové, akciové, měnové komoditní a ostatní deriváty k zajištění reálné hodnoty. Uvnitř každé rizikové třídy jsou uvedeny také deriváty podle druhu. Hodnota derivátu je vždy doplněna jmenovitou hodnotou podkladového nástroje. Údaje jsou uvedeny souhrnně za všechny měny, rezidenty i nerezidenty.

1. Datová oblast: Zajišťovací deriváty k zajištění reálné hodnoty - pasiva

   Datová oblast obsahuje údaje o zajišťovacích derivátech k zajištění reálné hodnoty, které představují záporné reálné hodnoty derivátů, členěné podle rizika na úrokové, akciové, měnové, komoditní a ostatní deriváty k zajištění reálné hodnoty. Uvnitř každé rizikové třídy jsou uvedeny deriváty podle druhu. Hodnota derivátu je vždy doplněna jmenovitou hodnotou podkladového nástroje. Údaje jsou uvedeny souhrnně za všechny měny, rezidenty i nerezidenty.

1. Datová oblast: Zajišťovací deriváty k zajištění peněžních toků - aktiva

   Datová oblast obsahuje údaje o zajišťovacích derivátech k zajištění peněžních toků, které představují kladné reálné hodnoty derivátů, členěné podle rizika na úrokové, akciové, měnové, komoditní a ostatní deriváty k zajištění peněžních toků. Uvnitř každé rizikové třídy jsou uvedeny deriváty podle druhu. Hodnota derivátu je vždy doplněna jmenovitou hodnotou podkladového nástroje. Údaje jsou uvedeny souhrnně za všechny měny, rezidenty i nerezidenty.

1. Datová oblast: Zajišťovací deriváty k zajištění peněžních toků - pasiva

   Datová oblast obsahuje údaje o zajišťovacích derivátech k zajištění peněžních toků, které představují záporné reálné hodnoty derivátů, členěné podle rizika na úrokové, akciové, měnové, komoditní a ostatní deriváty k zajištění reálné hodnoty. Uvnitř každé rizikové třídy jsou uvedeny deriváty podle druhu. Hodnota derivátu je vždy doplněna jmenovitou hodnotou podkladového nástroje. Údaje jsou uvedeny souhrnně za všechny měny, rezidenty i nerezidenty.

1. Datová oblast: Zajišťovací deriváty k zajištění úrokového rizika - aktiva

   Datová oblast obsahuje údaje o zajišťovacích derivátech k zajištění úrokového rizika, které představují kladné reálné hodnoty derivátů, členěné na deriváty k zajištění úrokového rizika-reálná hodnota, a na deriváty k zajištění úrokového rizika-peněžní toky. Hodnota derivátu je vždy doplněna jmenovitou hodnotou podkladového nástroje. Údaje jsou uvedeny souhrnně za všechny měny, rezidenty i nerezidenty.

1. Datová oblast: Zajišťovací deriváty k zajištění úrokového rizika - pasiva

   Datová oblast obsahuje údaje o zajišťovacích derivátech k zajištění úrokového rizika, které představují záporné reálné hodnoty derivátů, členěné na deriváty k zajištění úrokového rizika-reálná hodnota, a na deriváty k zajištění úrokového rizika-peněžní toky. Hodnota derivátu je vždy doplněna jmenovitou hodnotou podkladového nástroje. Údaje jsou uvedeny souhrnně za všechny měny, rezidenty i nerezidenty.

Repo obchody a obdobné transakceČást 3:

1. Datová oblast: Aktiva jiná než hotovost převedená jako kolaterál

   Datová oblast obsahuje údaje o aktivech jiných než hotovost, převedených jako kolaterál, které představují převedená, neodúčtovaná aktiva členěná podle portfolií na převedená finanční aktiva k obchodování, převedená finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty, převedená realizovatelná finanční aktiva, převedené úvěry a jiné pohledávky, převedené finanční investice držené do splatnosti a převedená ostatní aktiva a dále rozčleněná podle druhu poskytnutých aktiv na kapitálové nástroje, dluhové cenné papíry a ostatní aktiva. Údaje jsou uvedeny souhrnně za všechny měny, rezidenty i nerezidenty.

1. Datová oblast: Přijatá hotovost z repo obchodů a obdobných transakcí

   Datová oblast obsahuje údaje o závazcích z rep a závazcích z obdobných transakcí členěné podle sektorů na centrální banky, úvěrové instituce, státní instituce a ostatní zákazníky. Údaje jsou uvedeny za všechny měny, rezidenty i nerezidenty dohromady.

1. Datová oblast: Přijaté kolaterály jiné než hotovost

   Datová oblast obsahuje údaje o přijatých kolaterálech z reverzních rep a obdobných transakcí jiných než hotovost členěných podle dalšího nakládání s přijatým kolaterálem na závazky vzniklé z prodeje přijatých kolaterálů, přijaté kolaterály, které jsou dále půjčeny nebo poskytnuty jako kolaterál a přijaté kolaterály, které jsou právě ponechány účetní jednotce a dále členěné podle druhu přijatých aktiv na kapitálové nástroje, dluhové cenné papíry a ostatní aktiva. Údaje jsou uvedeny souhrnně za všechny měny, rezidenty i nerezidenty.

1. Datová oblast: Poskytnutá hotovost v repo obchodech apod.

   Datová oblast obsahuje údaje o pohledávkách z poskytnutých úvěrů v reverzních repech a obdobných transakcích dále členěné podle sektorů na centrální banky, úvěrové instituce, státní instituce a ostatní zákazníky. Údaje jsou uvedeny souhrnně za všechny měny, rezidenty i nerezidenty.

Struktura úrokových výnosů a nákladůČást 4:

1. Datová oblast: Úrokové výnosy a náklady z finančních nástrojů

   Datová oblast úrokové výnosy obsahuje údaje o úrocích z dluhových cenných papírů, z pohledávek vůči centrálním bankám, úrocích od úvěrových institucí, státních institucí, ostatních zákazníků a zisk ze zajišťovacích úrokových derivátů. Úrokové náklady obsahují úrokové náklady na dluhové cenné papíry, úroky vůči centrálním vládám, úroky úvěrovým institucím, státním institucím a ostatním zákazníkům a ztrátu ze zajišťovacích úrokových derivátů. Údaje jsou uvedeny souhrnně za všechny měny, rezidenty i nerezidenty. Centrální vládou se rozumí vláda a další orgány výkonné moci, jakož i úřady a osoby, založené nebo najaté vládou, sloužící veřejným účelům.

Příloha č. 8

Finanční situace a výsledky hospodaření na konsolidovaném základě

Finanční situace a výsledky hospodaření na konsolidovaném základě obsahují výkazy „základní rozvaha a podrozvaha“ OCP (ČNB) 70-02 s kódem datového souboru KOCOS70 a „výkaz zisku a ztráty“ OCP (ČNB) 71-02 s kódem datového souboru KOCOS71, které obsahují údaje o ekonomické situaci regulovaného konsolidačního celku na konsolidovaném základě, a to o aktivech, závazcích a vlastním kapitálu, podrozvahových aktivech, podrozvahových pasivech, výnosech, nákladech, ziscích a ztrátách. Výkazy se člení na části a na datové oblasti.

Základní rozvaha a podrozvaha (Výkaz OCP (ČNB) 70-02 s kódem datového souboru KOCOS70)

Základní rozvahaČást 1:

1. Datová oblast: Aktiva v základním členění

   Datová oblast obsahuje údaje o aktivech regulovaného konsolidačního celku členěných na pokladní hotovost a vklady u emisních bank, finanční aktiva k obchodování, finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty, realizovatelná finanční aktiva, úvěry a jiné pohledávky, finanční investice držené do splatnosti, zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou, kladné změny reálné hodnoty portfolia zajišťovaných nástrojů, hmotný majetek, nehmotný majetek, účasti v přidružených a ovládaných osobách a ve společných podnicích, daňové pohledávky, ostatní aktiva, neoběžná aktiva a ukončované činnosti určené k prodeji. Údaje nekompenzované o opravné položky a oprávky jsou uvedeny zvlášť za tuzemskou měnu a cizí měny. Údaje za opravné položky a oprávky a údaje kompenzované o opravné položky a oprávky jsou uvedeny dohromady za všechny měny. Všechny údaje jsou uvedeny souhrnně za rezidenty i nerezidenty.

1. Datová oblast: Závazky a vlastní kapitál v základním členění

   Datová oblast obsahuje údaje o závazcích celkem zahrnující vklady, úvěry a ostatní finanční závazky vůči centrálním bankám, finanční závazky k obchodování, finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, finanční závazky v naběhlé hodnotě, finanční závazky spojené s převáděnými aktivy, zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou, záporné změny reálné hodnoty portfolia zajišťovaných nástrojů, rezervy, daňové závazky, ostatní závazky, závazky spojené s vyřazovanými skupinami určenými k prodeji. Vlastní kapitál celkem obsahuje základní kapitál, emisní ážio, další vlastní kapitál, fondy z přecenění a ostatní oceňovací rozdíly, rezervní fondy, nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období, vlastní akcie, zisk nebo ztráta za běžné období, mezitímní dividendy, menšinové podíly. Údaje jsou uvedeny jednak celkem a jednak zvlášť za tuzemskou měnu a cizí měny. Všechny údaje jsou uvedeny souhrnně za rezidenty i nerezidenty.

PodrozvahaČást 2:

1. Datová oblast: Poskytnuté přísliby, záruky, pohledávky z derivátů a obdobné položky

   Datová oblast obsahuje údaje zahrnující poskytnuté přísliby a záruky, poskytnuté zástavy, pohledávky ze spotových operací, pohledávky z pevných termínových operací, pohledávky z opcí, odepsané pohledávky, hodnoty předané k obhospodařování, hodnoty předané do úschovy, správy a k uložení. Údaje jsou uvedeny jednak celkem a jednak zvlášť za tuzemskou měnu a cizí měny. Údaje jsou uvedeny souhrnně za rezidenty i nerezidenty.

1. Datová oblast: Přijaté přísliby, záruky, závazky z derivátů a obdobné položky

   Datová oblast obsahuje údaje zahrnující přijaté přísliby a záruky, přijaté zástavy, závazky ze spotových operací, závazky z pevných termínových operací, závazky z opcí, hodnoty převzaté k obhospodařování, hodnoty převzaté do úschovy, správy a k uložení. Údaje jsou uvedeny jednak celkem a jednak zvlášť za tuzemskou měnu a cizí měny. Údaje jsou uvedeny souhrnně za rezidenty i nerezidenty.

   Výkaz zisku a ztráty (Výkaz OCP (ČNB) 71-02 s kódem datového souboru KOCOS71)

Výkaz zisku a ztrátyČást 1:

1. Datová oblast: Výnosy, náklady, zisky a ztráty

   Datová oblast obsahuje údaje zahrnující zisk z finanční a provozní činnosti, úrokové výnosy, úrokové náklady, náklady na základní kapitál splatný na požádání, výnosy z dividend, výnosy z poplatků a provizí, náklady na poplatky a provize, realizované zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků nevykázaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty, zisk nebo ztráta z finančních aktiv a závazků k obchodování, zisk nebo ztráta z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázaných do zisku nebo ztráty, zisk nebo ztráta ze zajišťovacích účetnictví, kurzové rozdíly, zisk nebo ztráta z odúčtování aktiv jiných než držených k prodeji, ostatní provozní výnosy, ostatní provozní náklady, správní náklady, odpisy, tvorba rezerv, ztráty ze znehodnocení, negativní goodwill bezprostředně zahrnutý do výkazu zisku nebo ztráty, podíl na zisku nebo ztrátě přidružených ovládaných osob a společných podniků, zisk nebo ztráta z neoběžných aktiv a vyřazovaných skupin, zisk nebo ztráta z pokračujících činností před zdaněním, náklady na daň z příjmů, zisk nebo ztráta z pokračujících činností po zdanění, zisk nebo ztráta z ukončované činnosti po zdanění, zisk nebo ztráta po zdanění. Údaje jsou uvedeny souhrnně za všechny měny, rezidenty i nerezidenty.

Příloha č. 9

Kapitálová přiměřenost na individuálním základě

Výkaz OCP (ČNB) 40-12 s kódem datového souboru DOCOS40 obsahuje údaje o kapitálové přiměřenosti na individuálním základě podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry (dále jen „zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti“). Výkaz obsahuje informace o struktuře kapitálu, propočtu kapitálové přiměřenosti a výpočtů příslušných kapitálových požadavků k jednotlivým rizikům investičního a obchodního portfolia. Údaje ve výkazu jsou členěny do 8 částí, které se dále člení na datové oblasti.

Kapitál, kapitálové požadavky a kapitálová přiměřenostČást 1:

1. Datová oblast: Kapitál

   Datová oblast obsahuje údaje o struktuře a propočtu hodnoty kapitálu pro účely sledování kapitálové přiměřenosti podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti.

1. Datová oblast: Přehled kapitálových požadavků

   Datová oblast obsahuje přehled všech kapitálových požadavků k úvěrovému, tržnímu a operačnímu riziku podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti. Datová oblast obsahuje kapitálové požadavky podle jednotlivých přístupů. Obchodník s cennými papíry vyplňuje pouze ty položky, které odpovídají jí zvolenému přístupu k výpočtu úvěrového rizika, tržního rizika a operačního rizika. Jednotlivé kapitálové požadavky uvádí obchodník s cennými papíry podle konkrétního přístupu ke kapitálové přiměřenosti. Obchodník s cennými papíry s omezeným rozsahem investičních služeb a obchodník s cennými papíry s omezeným obchodováním na vlastní účet stanovují kapitálový požadavek na základě režijních nákladů.

1. Datová oblast: Kapitálová přiměřenost a doplňující informace

   Datová oblast zahrnuje informace o kapitálové přiměřenosti a přebytku nebo nedostatku kapitálu podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti, a to jak před započtením přechodného kapitálového požadavku, tak po jeho započtení, a doplňující informace.

1. Datová oblast: Dodatečné informace ke kapitálu a kapitálovým požadavkům

   Datová oblast obsahuje informace o nelikvidních aktivech, o kapitálových požadavcích pro obchodníky s cennými papíry s omezeným rozsahem investičních služeb a o kapitálovém požadavku na základě režijních nákladů, podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti. Dále obsahuje odděleně vykázaný kapitálový požadavek k úvěrovému riziku investičního portfolia a k úvěrovému riziku obchodního portfolia.

1. Datová oblast: Přehled kapitálových požadavků podle Basel 1

   Datová oblast obsahuje souhrnný kapitálový požadavek k úvěrovému riziku investičního portfolia (kapitálový požadavek A) a souhrnný kapitálový požadavek ke krytí jednotlivých rizik investičního a obchodního portfolia (kapitálový požadavek B), včetně jeho struktury, stanovený podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti.

Kapitálové požadavky k úvěrovému riziku podle Basel 1Část 2:

1. Datová oblast: Propočet rizikově vážených aktiv investičního portfolia podle Basel 1

   Datová oblast obsahuje propočet rizikově vážených rozvahových aktiv investičního portfolia podle dosavadních předpisů.

1. Datová oblast: Konverze vybraných podrozvahových aktiv investičního portfolia podle Basel 1

   Datová oblast obsahuje propočet úvěrových ekvivalentů podrozvahových aktiv investičního portfolia podle dosavadních předpisů.

1. Datová oblast: Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku obchodního portfolia podle Basel 1

   Datová oblast obsahuje propočet kapitálového požadavku k úvěrovému riziku obchodního portfolia podle dosavadních předpisů.

Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku - STAČást 3:

1. Datová oblast: Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku - standardizovaný přístup celkem

   Datová oblast obsahuje kapitálový požadavek k úvěrovému riziku stanovený standardizovaným přístupem (STA), který pokrývá investiční a obchodní portfolio. Zahrnuje kapitálový požadavek stanovený standardizovaným přístupem k úvěrovému riziku investičního portfolia a rovněž část kapitálového požadavku k úvěrovému riziku obchodního portfolia, která obsahuje kapitálový požadavek k riziku protistrany a k volným dodávkám. Datová oblast obsahuje propočet kapitálového požadavku k expozicím celkem, v členění podle typů a kategorií expozic a podle rizikových vah.

1. Datová oblast: Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku - standardizovaný přístup podle kategorií a typů expozic

   Datová oblast obsahuje detailní propočet kapitálového požadavku k úvěrovému riziku investičního portfolia, k riziku protistrany a k volným dodávkám, standardizovaným přístupem podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti, za expozice celkem v členění podle typů expozic (rozvaha, podrozvaha, repa a transakce s delší dobou vypořádání, deriváty, křížové započtení) a podle vybraných kategorií expozic (vůči centrálním vládám a centrálním bankám, institucím, podnikovým expozicím a retailovým expozicím, expozicím zajištěným nemovitostmi, expozicím po splatnosti, krátkodobým expozicím vůči institucím a krátkodobým podnikovým expozicím). Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku všech ostatních kategorií expozic, pro které se v dané datové oblasti nevykazuje detailní propočet je obsažen v souhrnných hodnotách v dané datové oblasti. Kapitálový požadavek k sekuritizovaným expozicím se do dané datové oblasti nezahrnuje.

1. Datová oblast: Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku - standardizovaný přístup podle kategorií expozic a rizikových vah

   Datová oblast obsahuje detailní propočet kapitálového požadavku k úvěrovému riziku investičního portfolia, k riziku protistrany a k volným dodávkám, standardizovaným přístupem podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti, a to podle vybraných kategorií expozic vůči centrálním vládám a centrálním bankám, institucím, podnikovým expozicím a retailovým expozicím, expozicím zajištěným nemovitostmi, expozicím po splatnosti, krátkodobým expozicím vůči institucím a krátkodobým podnikovým expozicím, a podle příslušných rizikových vah, v souladu se zvláštním právním předpisem upravujícím pravidla kapitálové přiměřenosti. Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku všech ostatních kategorií expozic, pro které se v dané datové oblasti nevykazuje detailní propočet, je obsažen v souhrnných hodnotách v dané datové oblasti. Kapitálový požadavek k sekuritizovaným expozicím není zahrnut do dané datové oblasti.

Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku - standardizovaný přístup v IRBČást 4:

1. Datová oblast: Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku - standardizovaný přístup v IRB celkem

   Datová oblast obsahuje kapitálový požadavek k úvěrovému riziku stanovený standardizovaným přístupem rámci přístupu založeném na interním ratingu (dále „STA přístup v rámci IRB“), který pokrývá investiční a obchodní portfolio. Zahrnuje kapitálový požadavek stanovený STA přístupem v rámci IRB k úvěrovému riziku investičního portfolia a rovněž část kapitálového požadavku k úvěrovému riziku obchodního portfolia, který obsahuje kapitálový požadavek k riziku protistrany a k volným dodávkám. Datová oblast obsahuje propočet kapitálového požadavku k expozicím celkem, v členění podle typů a kategorií expozic a podle rizikových vah.

1. Datová oblast: Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku - STA v IRB dle kategorií a typů expozic

   Datová oblast obsahuje detailní propočet kapitálového požadavku k úvěrovému riziku investičního portfolia, k riziku protistrany a k volným dodávkám STA přístupem v rámci IRB podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti, a to podle typů expozic (rozvaha, podrozvaha, repa a transakce s delší dobou vypořádání, deriváty, křížové započtení) a podle vybraných kategorií expozic vůči centrálním vládám a centrálním bankám, institucím, podnikovým expozicím, retailovým expozicím a akciovým expozicím. Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku pro kategorie ostatních expozic, pro které se nevykazuje detailní propočet) je obsažen v souhrnných hodnotách v dané datové oblasti. Kapitálový požadavek k sekuritizovaným expozicím není zahrnut do dané datové oblasti.

1. Datová oblast: Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku - STA v IRB dle kategorií expozic a rizikových vah

   Datová oblast obsahuje detailní propočet kapitálového požadavku k úvěrovému riziku investičního portfolia, k riziku protistrany a k volným dodávkám STA, přístupem v rámci IRB podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti, a to podle vybraných kategorií expozic vůči centrálním vládám a centrálním bankám, institucím, podnikovým expozicím, retailovým expozicím a akciovým expozicím a podle příslušných rizikových vah v souladu se zvláštním právním předpisem upravujícím pravidla kapitálové přiměřenosti. Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku kategorie ostatních expozic, pro které se nevykazuje detailní propočet, je obsažen v souhrnných hodnotách v dané datové oblasti. Kapitálový požadavek k sekuritizovaným expozicím není zahrnut do dané datové oblasti.

Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku - IRBČást 5:

1. Datová oblast: Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku - IRB k vybraným expozicím celkem

   Datová oblast obsahuje kapitálový požadavek k úvěrovému riziku stanovený přístupem založeným na interním ratingu (dále jen „IRB přístup“), který pokrývá investiční a obchodní portfolio. Zahrnuje kapitálový požadavek stanovený IRB přístupem k úvěrovému riziku investičního portfolia a riziku rozmělnění investičního portfolia a rovněž část kapitálového požadavku k úvěrovému riziku obchodního portfolia obsahující kapitálový požadavek k riziku protistrany a k volným dodávkám. Datová oblast obsahuje propočet kapitálového požadavku k expozicím celkem, v členění podle typů a kategorií expozic, podle stupňů dlužníka a při použití jiných postupů.

1. Datová oblast: Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku - IRB dle kategorií a typů expozic

   Datová oblast obsahuje souhrn kapitálových požadavků stanovených na základě rozdílných způsobů propočtu tedy podle stupně ratingu dlužníka případně podle seskupení, pro expozice specializovaného úvěrování při alternativním zacházení s expozicemi zajištěnými nemovitostmi a z volných dodávek a pro pohledávky nabyté za úplatu. Stanovení kapitálových požadavků k akciovým expozicím, sekuritizovaným expozicím a ostatním expozicím není zahrnuto do dané datové oblasti. Datová oblast obsahuje detailní propočet kapitálového požadavku k úvěrovému riziku a riziku rozmělnění investičního portfolia, k riziku protistrany a k volným dodávkám IRB přístupem podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti, a to podle typů expozic (rozvaha, podrozvaha, repa a transakce s delší dobou vypořádání, deriváty, křížové započtení) a podle vybraných kategorií expozic vůči centrálním vládám a centrálním bankám, institucím, podnikovým expozicím a retailovým expozicím. Kapitálový požadavek se stanovuje na základě rizikově vážených expozic propočtených pro jednotlivé kategorie expozic pomocí vstupních rizikových parametrů. Kapitálový požadavek k riziku rozmělnění investičního portfolia se počítá jen pro pohledávky nabyté za úplatu, což je relevantní pro část podnikových a retailových expozic.

1. Datová oblast: Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku - IRB dle kategorií expozic a stupně dlužníka

   Datová oblast obsahuje souhrn kapitálových požadavků stanovených propočtem podle stupňů ratingu dlužníka resp. seskupení. Nezahrnuje kapitálové požadavky propočtené specifickými postupy, tedy pro expozice specializovaného úvěrování, při alternativním zacházení s expozicemi zajištěnými nemovitostmi a z volných dodávek a pro pohledávky nabyté za úplatu (riziko rozmělnění), které jsou uvedeny samostatně. Datová oblast obsahuje detailní propočet kapitálového požadavku IRB přístupem k úvěrovému riziku investičního portfolia, k riziku protistrany a k volným dodávkám, a to podle vybraných kategorií expozic, tedy vůči centrálním vládám a centrálním bankám, institucím, podnikovým expozicím a retailovým expozicím a podle stupně ratingu dlužníka resp. seskupení.

   Ratingová stupnice dlužníka odráží výlučně kvantifikaci pravděpodobnosti selhání dlužníka a má alespoň sedm stupňů pro dlužníky mimo selhání a jeden stupeň pro dlužníky v selhání. Stanovení kapitálových požadavků k akciovým expozicím, sekuritizovaným expozicím a ostatním expozicím není zahrnuto do dané datové oblasti.

1. Datová oblast: Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku - IRB dle kategorie expozic a jiných postupů

   Datová oblast obsahuje kapitálové požadavky propočtené specifickými postupy, tedy pro expozice specializovaného úvěrování, při alternativním zacházení s expozicemi zajištěnými nemovitostmi a z volných dodávek a pro pohledávky nabyté za úplatu (riziko rozmělnění). Stanovení kapitálových požadavků k akciovým expozicím, sekuritizovaným expozicím a ostatním expozicím není zahrnuto do dané datové oblasti. Datová oblast obsahuje detailní výpočet přístupem kapitálového požadavku k úvěrovému riziku a riziku rozmělnění investičního portfolia a k volným dodávkám založeném na interním ratingu podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti, a to podle vybraných kategorií expozic, tedy vůči centrálním vládám a centrálním bankám, institucím, podnikovým expozicím a retailovým expozicím podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti a podle jiných postupů stanovení kapitálového požadavku než podle stupně ratingu dlužníka resp. seskupení a stanovení kapitálového požadavku k riziku rozmělnění.

Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku - akciové expozice dle IRBČást 6:

1. Datová oblast: Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku - akciové expozice dle IRB celkem

   Datová oblast obsahuje propočet kapitálového požadavku k akciovým expozicím celkem stanovený IRB přístupem podle použitých metod [metoda odhadu pravděpodobnosti a ztrátovosti selhání (PD/LGD), zjednodušená metoda rizikové váhy a metoda vlastních modelů] a podle stupňů dlužníka u metody odhadu PD/LGD.

1. Datová oblast: Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku - akciové expozice dle IRB PD/LGD přístupu

   Datová oblast obsahuje podrobné informace k výpočtu kapitálového požadavku k úvěrovému riziku akciových expozic přístupem založeným na interním ratingu (IRB přístup), v souladu s požadavky pro používání IRB přístupu, a to na základě rizikově vážených akciových expozic propočtených metodou odhadu hodnoty pravděpodobnosti selhání (PD) a ztrátovosti selhání (LGD).

1. Datová oblast: Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku - akciové expozice dle IRB zjednodušeného přístupu

   Datová oblast obsahuje podrobné informace k výpočtu kapitálového požadavku k úvěrovému riziku akciových expozic přístupem založeným na interním ratingu (IRB přístup), v souladu s požadavky pro používání IRB přístupu, a to na základě rizikově vážených akciových expozic propočtených zjednodušenou metodou rizikové váhy.

Kapitálový požadavek k tržnímu rizikuČást 7:

1. Datová oblast: Kapitálový požadavek k úrokovému riziku obchodního portfolia - STA

   Datová oblast obsahuje propočet kapitálového požadavku k pozičnímu riziku, tedy k obecnému a specifickému úrokovému riziku obchodního portfolia, k obecnému a specifickému akciovému riziku obchodního portfolia a k měnovému riziku, a to standardizovaným přístupem. Postupuje-li povinná osoba při stanovení kapitálového požadavku k úvěrovému riziku podle dosavadních pravidel (Basel 1), datová oblast obsahuje omezený rozsah požadavků odpovídajících obecnému úrokovému riziku obchodního portfolia.

1. Datová oblast: Kapitálový požadavek k akciovému riziku obchodního portfolia - STA

   Datová oblast obsahuje kapitálový požadavek k akciovému riziku obchodního portfolia stanovený standardizovaným přístupem. Zahrnuje kapitálový požadavek ke specifickému a obecnému akciovému riziku a kapitálový požadavek k akciovým pozicím nástrojů fondů kolektivního investování v obchodním portfoliu. Postupuje-li povinná osoba při stanovení kapitálového požadavku k úvěrovému riziku podle dosavadních pravidel (Basel 1), vyplňuje pouze část dané datové oblasti odpovídající obecnému akciovému riziku obchodního portfolia.

1. Datová oblast: Kapitálový požadavek k měnovému riziku - STA

   Datová oblast obsahuje kapitálový požadavek k měnovému riziku obchodního a investičního portfolia stanovený standardizovaným přístupem.

Kapitálový požadavek k operačnímu rizikuČást 8:

1. Datová oblast: Kapitálový požadavek k operačnímu riziku

   Datová oblast obsahuje hodnoty relevantního a alternativního ukazatele pro stanovení kapitálového požadavku k operačnímu riziku pro aktivity povinné osoby při přístupu základního ukazatele (BIA přístup), při standardizovaném přístupu (TSA přístup) a při alternativním standardizovaném přístupu (ASA přístup).

Příloha č. 10

Kapitálová přiměřenost na konsolidovaném základě

Výkaz OCP (ČNB) 72-02 s kódem datového souboru KOCOS72 obsahuje informace o kapitálové přiměřenosti regulovaného konsolidačního celku na konsolidovaném základě podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti, a to podle platných pravidel, případně podle kombinace platných pravidel s dosavadními pravidly. Vykazovaným údajem jsou informace o struktuře kapitálu regulovaného konsolidačního celku, propočtu kapitálové přiměřenosti a výpočtů příslušných kapitálových požadavků k jednotlivým rizikům investičního a obchodního portfolia regulovaného konsolidačního celku. Skládá se z osmi částí. Na rozsah a strukturu tohoto výkazu se obdobně použije příloha č. 9 k této vyhlášce.

Příloha č. 11

Angažovanost na individuálním základě

Výkaz OCP (ČNB) 41-12 s kódem datového souboru DOCOS41 obsahuje informace o angažovanosti obchodníka s cennými papíry na individuálním základě, kterou dodržuje podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti. Ve výkazu se uvádějí údaje o celkovém kapitálu, který je podstatný pro výpočet angažovanosti, a o angažovanosti investičního a obchodního portfolia vůči osobám a ekonomicky spjatým skupinám osob. Údaje se člení do částí 1 a 2, které jsou dále strukturované na datové oblasti.

Celkový kapitálČást 1:

1. Datová oblast: Výše kapitálu relevantního pro limity angažovanosti

   Datová oblast obsahuje hodnotu kapitálu obchodníka s cennými papíry na individuálním základě, která je podstatná pro výpočet limitů angažovanosti, stanovená podle metodiky k sestavování hlášení o kapitálové přiměřenosti banky podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti.

AngažovanostČást 2:

1. Datová oblast: Angažovanost vůči osobám a ekonomicky spjatým skupinám osob

   Datová oblast obsahuje hodnotu angažovanosti investičního portfolia vůči osobám a ekonomicky spjatým skupinám osob před úpravami a po úpravách, poměr hodnoty angažovanosti investičního portfolia po úpravách ke kapitálu relevantnímu pro výpočet limitů angažovanosti, hodnotu angažovanosti obchodního portfolia a angažovanosti obchodního portfolia vypočtenou jako součet zbývajících dlouhých pozic. Povinná osoba uvádí údaje za všechny dlužníky, u nichž součet angažovanosti investičního portfolia před úpravami a angažovanosti obchodního portfolia činí 10% a více kapitálu na individuálním základě relevantního pro výpočet limitů angažovanosti povinné osoby. Při vykazování angažovanosti vůči ekonomicky spjatým skupinám se postupuje podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti. Pro účely angažovanosti se započítává jakákoliv expozice představovaná aktivem v jeho účetní hodnotě před snížením o opravné položky nebo podrozvahovou položkou v účetní hodnotě bez odečtení rezerv a bez aplikace rizikových vah nebo konverzních faktorů podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti.

1. Datová oblast: Angažovanost jednotlivých osob - členů ekonomicky spjatých skupin

   Datová oblast obsahuje hodnotu angažovanosti investičního portfolia po úpravách a hodnotu angažovanosti obchodního portfolia, vypočtenou jako součet zbývajících dlouhých pozic, vůči jednotlivým osobám - členům ekonomicky spjatých skupin. Při vykazování angažovanosti vůči jednotlivým osobám - členům ekonomicky spjaté skupiny se postupuje podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti. Pro účely angažovanosti se započítává jakákoliv expozice představovaná aktivem v jeho účetní hodnotě před snížením o opravné položky nebo podrozvahovou položkou v účetní hodnotě bez odečtení rezerv vždy bez aplikace rizikových vah nebo konverzních faktorů podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti.

Příloha č. 12

Angažovanost na konsolidovaném základě

Výkaz OCP (ČNB) 73-02 s kódem datového souboru KOCOS73 obsahuje informace o angažovanosti obchodníka s cennými papíry na konsolidovaném základě, kterou dodržuje obchodník s cennými papíry podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti. Ve výkazu se uvádějí údaje o výši kapitálu regulovaného konsolidačního celku relevantního pro limity angažovanosti a o angažovanosti investičního a obchodního portfolia regulovaného konsolidačního celku vůči osobám a ekonomicky spjatým skupinám osob. Údaje se člení do částí 1 a 2, které jsou dále strukturovány na datové oblasti.

Celkový kapitálČást 1:

1. Datová oblast: Výše kapitálu regulovaného konsolidačního celku relevantního pro limity angažovanosti

   Datová oblast obsahuje hodnotu kapitálu na konsolidovaném základě podstatného pro výpočet limitů angažovanosti, stanovenou zvláštním právním předpisem upravujícím pravidla kapitálové přiměřenosti.

AngažovanostČást 2:

1. Datová oblast: Angažovanost regulovaného konsolidačního celku vůči osobám a ekonomicky spjatým skupinám osob

   Datová oblast obsahuje hodnotu angažovanosti investičního portfolia vůči osobám a ekonomicky spjatým skupinám osob před úpravami a po úpravách, poměr hodnoty angažovanosti investičního portfolia po úpravách ke kapitálu relevantnímu pro výpočet limitů angažovanosti, hodnotu angažovanosti obchodního portfolia a angažovanosti obchodního portfolia vypočtenou jako součet zbývajících dlouhých pozic. Regulovaný konsolidační celek uvádí údaje za všechny dlužníky, u nichž součet angažovanosti investičního portfolia před úpravami a angažovanosti obchodního portfolia činí 10 % a více kapitálu na konsolidovaném základě relevantního pro výpočet limitů angažovanosti. Při vykazování angažovanosti vůči ekonomicky spjatým skupinám se postupuje podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti. Limity angažovanosti investičního portfolia jsou vymezeny ve zvláštním právním předpisu upravujícím pravidla kapitálové přiměřenosti. Pro účely angažovanosti se započítává každá expozice představovaná aktivem v jeho účetní hodnotě před snížením o opravné položky nebo podrozvahovou položkou v účetní hodnotě bez odečtení rezerv a bez aplikace rizikových vah nebo konverzních faktorů.

1. Datová oblast: Angažovanost jednotlivých osob - členů ekonomicky spjatých skupin

   Datová oblast obsahuje hodnotu angažovanosti investičního portfolia po úpravách a hodnotu angažovanosti obchodního portfolia, vypočtenou jako součet zbývajících dlouhých pozic vůči jednotlivým osobám, členům ekonomicky spjatých skupin. Při vykazování angažovanosti vůči jednotlivým osobám - členům ekonomicky spjaté skupiny se postupuje podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti. Pro účely angažovanosti se započítává jakákoliv expozice představovaná aktivem v jeho účetní hodnotě před snížením o opravné položky nebo podrozvahovou položkou v účetní hodnotě bez odečtení rezerv a bez aplikace rizikových vah nebo konverzních faktorů.

Příloha č. 13

Všechny osoby s kvalifikovanou účastí a úzkým propojením

Výkaz OCP (ČNB) 45-01 s kódem datového souboru DOCOS45 obsahuje informace o všech osobách s kvalifikovanou účastí a všech osobách úzce propojených s obchodníkem s cennými papíry. Údaje se člení do jedné části, která obsahuje jednu datovou oblast.

Přehled vztahů mezi osobamiČást 1:

1. Datová oblast: Přehled vztahů mezi osobami

   Datová oblast obsahuje údaje o všech osobách, které na něm mají kvalifikovanou účast a osobách, které s ním jsou úzce propojené. Výkaz zachycuje vztahy mezi osobami, které mají na obchodníkovi s cennými papíry přímou nebo nepřímou kvalifikovanou účast anebo jsou s obchodníkem úzce propojeny. Jedná se především o identifikaci obou subjektů, z nichž jeden má na druhém přímý podíl prostřednictvím podílu na základním kapitálu nebo hlasovacích právech, případně subjektů, které jednají ve shodě, a dále o určení povahy jejich vztahu. Obchodník zachycuje vzájemné vztahy všech osob, které na něm mají kvalifikovanou účast a všech osob, s nimiž je úzce propojen.