| MFin - 25 5565 Řádek/sloupec | Specifikace řádku/údaje |
| Záhlaví |
|---|
| Specializovanému finančnímu úřadu |
| 01 | Daňové identifikační číslo (DIČ – pouze číselná část) |
| 02 | Identifikační číslo (IČ) |
| 03 | Daňové přiznání |
| Přiznání k české/přiřazované dorovnávací dani podle zákona č. 416/2023 Sb., o dorovnávacích daních pro velké nadnárodní skupiny a velké vnitrostátní skupiny, |
| ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon), za zdaňovací období |
| od - do |
| české dorovnávací dani |
| přiřazované dorovnávací dani |
| I. Oddíl - Údaje o poplatníkovi |
|---|
| 04 | Název poplatníka |
| 05 | Sídlo |
| a) ulice (část obce), číslo orientační a číslo popisné |
| b) obec |
| c) PSČ |
| d) stát / kód státu |
| e) číslo telefonu |
| f) e-mail |
| II. Oddíl - Údaje o skupině |
|---|
| 06 | Název národní / nadnárodní skupiny |
| 07 | Název nejvyšší mateřské entity |
| 08 | DIČ/TIN/jiné ID nejvyšší mateřské entity |
| Kód státu, který DIČ/TIN/jiné ID nejvyšší mateřské entity vydal |
| 09 | Stát nejvyšší mateřské entity |
| 10 | Aktuální zdaňovací období je vstupním obdobím skupiny podle § 20 písm. s) pro účely podání informačního přehledu. |
| 11 | Dorovnávací daň je ve výši 0 Kč. |
| Důvod nulové dorovnávací daně |
| 12 | Poplatník ve skupinové struktuře společných podniků podle § 110 zákona zaujímá pozici |
| 13 | Název společného podniku podle § 110 zákona. |
| 14 | DIČ/TIN/jiné ID společného podniku podle § 110 zákona |
| 15 | Stát společného podniku podle § 110 zákona |
| 16 | Výkazní období nejvyšší mateřské entity společného podniku podle § 110 zákona |
| III. Oddíl - daňové přiznání k české dorovnávací dani |
|---|
| 20 | Výše české dorovnávací daně způsobem výpočtu podle § 79 zákona |
| 21 | Výše české dorovnávací daně způsobem výpočtu podle § 75 a § 76 zákona |
| 22 | Celková výše české dorovnávací daně podle § 121 zákona ř. 20 + ř. 21 |
| IV. Oddíl - daňové přiznání k přiřazované dorovnávací dani |
|---|
| 23 | Část daně přiřazené podle pravidla pro zahrnutí zisku (§ 114 písm. a) zákona) |
| 24 | Část daně přiřazené podle pravidla pro nedostatečně zdaněný zisk (§ 114 písm. b) zákona) |
| 25 | Celková výše přiřazované dorovnávací daně podle § 114 zákona ř. 23 + ř. 24 |
| V. Oddíl - dodatečné daňové přiznání k české / přiřazované dorovnávací dani |
|---|
| 26 | Poslední známá daň podle § 134 zákona |
| 27 | Nově zjištěná daň (ř. 22 nebo ř. 25) |
| 28 | Zvýšení (+), snížení (-) daně (ř. 27 - ř. 26) |
| Údaje o podepisující osobě |
|---|
| Typ podepisující osoby |
| Kód podepisující osoby |
| Jméno(a) a příjmení / Název právnické osoby |
| Datum narození / Evidenční číslo osvědčení daňového poradce / IČ právnické osoby |
| Fyzická osoba oprávněná k podpisu s uvedením vztahu k právnické osobě |
|---|
| Jméno(a) a příjmení / Vztah k právnické osobě |
| Příloha k ř. 20 III. oddílu |
|---|
| Záhlaví |
|---|
| Identifikační číslo poplatníka |
| Daňové identifikační číslo poplatníka |
| Výpočet pro entity podle § 79 zákona |
| List č. |
| 01 | Druh podskupiny |
| 02 | Identifikace podskupiny |
| 03 | Měna vyplnění |
| 04 | Použitý kurz |
| 05 | Data v informačním přehledu jsou vyplněna podle českého zákona nebo jsou vyplněna podle modelových pravidel, ale proti českým právním předpisům nevznikají rozdíly. |
| A) Výpočet podílu poplatníka na celkové české dorovnávací dani dané podskupiny |
|---|
| 15 | Čistý kvalifikovaný zisk poplatníka podle § 120 odst. 6 zákona |
| 16 | Úhrn upravených výší zahrnutých daní poplatníka po úpravách podle § 119 zákona |
| 17 | Efektivní daňová sazba poplatníka podle § 120 odst. 4 zákona v % ř. 16 / ř. 15 x 100 (zaokrouhleno na 4 platná desetinná místa podle § 120 odst. 5 zákona) |
|
| 18 | Alokační částka poplatníka podle § 120 odst. 2 zákona ř. 15 x kladný rozdíl (15 - ř. 17) /100 |
| 19 | Úhrn alokačních částek ostatních poplatníků dané podskupiny podle § 120 odst. 1 písm. b) zákona ř. |
| Celkem tabulky B |
| 20 | Podíl alokační částky poplatníka a úhrnu alokačních částek všech poplatníků české dorovnávací daně z téže podskupiny podle §120 odst. 1 písm. b) zákona |
| B) Výpočet úhrnu alokačních částek ostatních poplatníků dané podskupiny (§ 120 odst. 1 písm. b) zákona v měně vyplnění |
|---|
| sl. 1 ř. 1 - 12 | Název společnosti |
| sl. 2 ř. 1 - 12 | DIČ (identifikátor) |
| sl. 3 ř. 1 - 12 | Doplní v měně vyplnění |
| 13 | Celkem |
| C) Výpočet české dorovnávací daně entity za danou podskupinu |
|---|
| 23 | Jurisdikční dorovnávací daň podskupiny, jejíž je poplatník součástí, pro toto výkazní období v České republice podle § 79 ve spojení s § 119 odst. 1 zákona |
| 24 | Podíl alokační částky poplatníka a úhrnu alokačních částek všech poplatníků české dorovnávací daně z téže podskupiny podle § 120 odst. 1 písm. b) zákona |
| 25 | Podíl poplatníka na celkové české dorovnávací dani za jednotlivou podskupinu podle § 120 v měně vyplnění ř. 23 x ř. 24 |
| 26 | Výše české dorovnávací daně v Kč ř. 25 x ř. 4 |
| Příloha k ř. 21 III. oddílu |
|---|
| Záhlaví |
|---|
| Identifikační číslo poplatníka |
| Daňové identifikační číslo poplatníka |
| Výpočet pro entity podle § 75 a § 76 zákona |
| List č. |
| 01 | Druh podskupiny |
| 02 | Identifikace podskupiny |
| 03 | Měna vyplnění |
| 04 | Použitý kurz |
| 05 | Data v informačním přehledu jsou vyplněna podle českého zákona nebo jsou vyplněna podle modelových pravidel, ale proti českým právním předpisům nevznikají rozdíly. |
| 06 | Dílčí dorovnávací daň členské entity je vypočítána způsobem podle |
| A) Výpočet podílu poplatníka na dílčí dorovnávací dani za jednotlivou podskupinu |
|---|
| 13 | Čistý kvalifikovaný zisk poplatníka podle § 120 odst. 6 zákona |
| 14 | Úhrn upravených výší zahrnutých daní po úpravách podle § 119 zákona |
| 15 | Efektivní daňová sazba poplatníka podle § 120 odst. 4 zákona v % ř. 14 / ř. 13 x 100 (zaokrouhleno na 4 platná desetinná místa podle § 120 odst. 5 zákona) |
| 16 | Alokační částka poplatníka podle § 120 odst. 2 zákona ř. 13 x kladný rozdíl (15 - ř. 15) /100 |
| 17 | Úhrn alokačních částek ostatních poplatníků dané podskupiny podle § 120 odst. 1 písm. b) zákona ř. celkem tabulky B |
| 18 | Podíl alokační částky poplatníka a úhrnu alokačních částek všech poplatníků české dorovnávací daně z téže podskupiny podle § 120 odst. 1 písm. b) zákona |
| B) Výpočet úhrnu alokačních částek ostatních poplatníků dané podskupiny (§ 120 odst. 1 písm. b) zákona) v měně vyplnění |
|---|
| sl. 1 ř. 1 - 12 | Název společnosti |
| sl. 2 ř. 1 - 12 | DIČ (identifikátor) |
| sl. 3 ř. 1 - 12 | Doplní v měně vyplnění |
| 13 | Celkem |
| C) Výpočet české dorovnávací daně entity za danou podskupinu |
|---|
| 21 | Celková česká dorovnávací daň za danou podskupinu podle § 119 odst. 2 zákona |
| 22 | Podíl alokační částky poplatníka a úhrnu alokačních částek všech poplatníků české dorovnávací daně z téže podskupiny podle § 120 odst. 1 písm. b) zákona |
| 23 | Podíl poplatníka na celkové české dorovnávací dani za danou podskupinu podle § 120 v měně vyplnění ř. 21 x ř. 22 |
| 24 | Výše české dorovnávací daně v Kč ř. 23 x ř. 4 |
| Příloha k ř. 23 IV. oddílu |
|---|
| Záhlaví |
|---|
| Identifikační číslo poplatníka |
| Daňové identifikační číslo poplatníka |
| List č. |
| Výpočet části přiřazované dorovnávací daně přiřazené podle pravidla pro zahrnutí zisku |
|---|
| sl. 1 ř. 1 - 10 | Stát |
| sl. 2 ř. 1 - 10 | Data v informačním přehledu jsou vyplněna podle českého zákona nebo jsou vyplněna podle modelových pravidel, ale proti českým právním předpisům nevznikají rozdíly. |
| sl. 3 ř. 1 - 10 | Měna vyplnění |
| sl. 4 ř. 1 - 10 | Použitý kurz |
| sl. 5 ř. 1 - 10 | Části daně přiřazené podle pravidla pro zahrnutí zisku v měně vyplnění |
| sl. 6 ř. 1 - 10 | Části daně přiřazené podle pravidla pro zahrnutí zisku v Kč sl. 5 x sl. 4 |
| 11 | Celková část přiřazované dorovnávací daně přiřazené podle pravidla pro zahrnutí zisku (§ 114 písm. a) zákona)součet hodnot v sl. 6 |
| Příloha k ř. 24 IV. oddílu |
|---|
| Záhlaví |
|---|
| Identifikační číslo poplatníka |
| Daňové identifikační číslo poplatníka |
| List č. |
| A) Výpočet části přiřazované dorovnávací daně přiřazené podle pravidla pro nedostatečně zdaněný zisk |
|---|
| 01 | Data v informačním přehledu jsou vyplněna podle českého zákona nebo jsou vyplněna podle modelových pravidel, ale proti českým právním předpisům nevznikají rozdíly. |
| 02 | Měna vyplnění |
| 03 | Použitý kurz |
| 04 | Celková dorovnávací daň podle pravidla pro nedostatečně zdaněný zisk podle § 101 zákona |
| 05 | Celkový počet pracovníků všech členských entit z České republiky v tomto výkazním období |
| 06 | Celkový počet pracovníků všech členských entit ze státu, který má pro toto výkazní období stanoveno kvalifikované pravidlo pro nedostatečně zdaněný zisk, zjištěnému pro toto výkazní období |