Směrnice ministra financí o některých změnách v úvěrování a zúčtování u Investiční banky.

Část I. Zvláštní způsob úvěrování a zúčtování špatně pracujících hospodářských organisací. Část I.

Oddíl 1. Předpoklady zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování. Oddíl 1.

1. 1. Investiční banka (dále jen „banka“) může zavést zvláštní způsob úvěrování a zúčtování u všech hospodářských organisací, které u ní mají obratový účet.
   1. a) jestliže po dobu nejméně tří měsíců neplní plán zisku nebo vykazují neplánované ztráty; anebo sice plán zisku plní a nevykazují neplánované ztráty, ale soustavně immobilisují oběžné prostředky,
   2. b) jsou-li důsledkem těchto nedostatků platební obtíže hospodářské organisace, které se projevují neplněním povinností vůči státnímu rozpočtu nebo neplněním závazků vůči dodavatelům nebo bance, a
   3. c) mají-li tyto nedostatky vzhledem k rozsahu hospodaření hospodářské organisace značnou váhu.

   Zvláštní způsob úvěrování a zúčtování lze zavést i tehdy, jestliže nedostatky v hospodaření organisace byly kryty úvěrem banky se souhlasem vlády a jestliže hospodářská organisace podmínky uložené vládou neplní.

1. 2. Immobilisací oběžných prostředků (bod 1) se rozumí vázání oběžných prostředků v nadnormativních zásobách, pokud nejsou úvěrovány podle zvláštních předpisů, v starých nelikvidních pohledávkách nebo v pohledávkách, u nichž nebyla provedena předepsaná inventarisace, v investicích vlastní výroby, generálních opravách, nákladech na účelové financování, nákladech na tvoření základního stáda a pod.

Oddíl 2. Návrh pobočky na zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování. Oddíl 2.

1. 3. Pobočky (zmocněnci) banky jsou povinny zkoumat na podkladě účetních výkazů finanční situaci hospodářských organisací.

   Na základě podrobného rozboru příčin vzniku ztrát nebo neplnění zisku nebo immobilisace oběžných prostředků musí pobočka (zmocněnec) banky požadovat od vedoucího hospodářské organisace, aby byla vypracována a provedena konkretní terminovaná opatření k odstranění ztrátovosti, zajištění splnění plánu zisku a uvolnění immobilisovaných oběžných prostředků hospodářské organisace.

1. 4. Pobočka (zmocněnec) banky musí současně písemně upozornit vedoucího špatně pracující organisace, že navrhne zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování, a požádá ho, aby do 15 až 30 dnů vypracoval plán opatření k odstranění nedostatků zjištěných v hospodářské a finanční činnosti hospodářské organisace. O tom vyrozumí pobočka současně orgán nadřízený hospodářské organisaci.
2. 5. Návrh na zavedení zvláštního způsobu úvěrováni a zúčtování předloží krajské pobočce ta složka banky, u které má hospodářská organisace obratový účet, a to zpravidla na podkladě účetních výkazů k 1. dni ve čtvrtletí. Návrh podpisuje ředitel pobočky, po případě vedoucí zmocněnec. Propis návrhu zašle pobočka orgánu hospodářské organisaci nadřízenému.
3. 6. V návrhu na zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování je třeba uvést:
   1. a) závady a nedostatky ve finanční a hospodářské činnosti hospodářské organisace, pro které se navrhuje zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování, jejich rozsah a dobu trvání,
   2. b) příčiny ztrátovosti, nesplnění plánu zisku nebo immobilisace oběžných prostředků,
   3. c) výsledky jednání s hospodářskou organisací a dosavadní opatření, která hospodářská organisace provedla k odstranění tohoto stavu a s jakými výsledky,
   4. d) opatření, která má ke zjednání nápravy provést hospodářská organisace sama, po případě její nadřízený orgán,
   5. e) návrhy opatření, jichž má banka použít u hospodářské organisace, u níž se zavádí zvláštní způsob úvěrování a zúčtování (bod 11).

1. 7. Krajská pobočka přezkoumá návrh a zjistí-li nedostatky v jeho odůvodnění, buď jej doplní sama podle svých znalostí, nebo si vyžádá rychlou cestou potřebné informace od pobočky (zmocněnce).

   Považuje-li krajská pobočka návrh pobočky (zmocněnce) na zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování za odůvodněný, doporučí jej, pokud sama o něm nerozhoduje (bod 8), příslušnému úvěrovému odboru ústředí (na Slovensku oblastnímu, ústavu). Doporučení podepíše ředitel krajské pobočky.

   Nepovažuje-li krajská pobočka návrh pobočky (zmocněnce) na zavedení zvláštního způsobu úvěrování špatně pracující hospodářské organisace za odůvodněný, vrátí jej pobočce (zmocněnci) banky se stručným odůvodněním svého stanoviska. Zamítnutí návrhu podpisuje ředitel krajské pobočky.

Oddíl 3. Příkaz k zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování. Oddíl 3.

1. 8. Zvláštní způsob úvěrování a zúčtování se zavádí
   1. a) u hospodářských organisací podléhajících ministerstvu místního hospodářství na příkaz ředitele krajské pobočky nebo jeho zástupce, pokud si ústředí banky, po případě oblastní ústav nevyhradily rozhodování určitých případů;
   2. b) u hospodářských organisací podléhajících hlavní správě se sídlem na Slovensku nebo přímo pověřenectvu na příkaz ředitele oblastního ústavu nebo jeho zástupce;
   3. c) u ostatních organisací na příkaz vrchního ředitele banky nebo jeho náměstků.

1. 9. Vydává-li příkaz oblastní ředitel (jeho zástupce) nebo ředitel krajské pobočky (jeho zástupce), ohlásí jej ústředí. Ředitelé krajských poboček na Slovensku ohlašují vydání příkazu prostřednictvím oblastního ústavu.

   Příkaz oznamuje banka příslušnému ministru, po případě pověřenci, jakož i řediteli hlavní správy, po případě jinému orgánu hospodářské organisací nadřízenému.

   Oznámení činí

   1. a) ministru vrchní ředitel banky,
   2. b) pověřenci oblastní ředitel,
   3. c) řediteli hlavní správy, po případě jinému nadřízenému orgánu příslušný úvěrový odbor ústředí (oblastního ústavu), po případě ředitel krajské pobočky v sídle nadřízeného orgánu.

1. 10. Příkaz musí obsahovat přesný den účinnosti zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování, který musí být stanoven tak, aby ode dne sdělení příkazu příslušným orgánům uplynulo alespoň 15 dnů. Krajská pobočka oznámí ihned tento den účinnosti úvěrující pobočce (zmocněnci) a úvěrující pobočka (zmocněnec) hospodářské organisaci.
2. 11. Při zvláštním způsobu úvěrování a zúčtování vůči hospodářským organisacím je pobočka banky oprávněna požadovat od nařízeného orgánu záruku za poskytnuté úvěry.

   I při zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování používá banka ostatních opatření a sankcí podle obecných předpisů pro úvěrování Investiční bankou.

1. 12. V příkazu, kterým se zavádí zvláštní způsob úvěrování a zúčtování, se uvede, kterých opatření, po případě v jakém časovém sledu, má být v daném případě použito. Orgán vydávající příkaz (bod 8) může zmocnit ředitele pobočky (zmocněnce), aby sám rozhodoval o tom, kterých opatření, v jakém rozsahu a v jakém časovém sledu má být použito, a to podle toho, jaká opatření provádí hospodářská organisace ke zlepšení své hospodářské a finanční situace.

Oddíl 4 Úvěrování se zárukou. Oddíl 4

1. 13. Při zvláštním způsobu úvěrování a zúčtování je banka oprávněna požadovat od nadřízeného orgánu záruky za úvěry
   1. a) u nichž není zajištěna včasná návratnost a jestliže opatření hospodářské organisace k zajištěni návratnosti nejsou, dost účinná, nebo
   2. b) jestliže pobočka má odůvodněnou pochybnost, zda tato opatření budou splněna.

1. 14. Záruka nařízeného orgánu se může týkat
   1. a) nového úvěru nebo jeho části, jestliže o něj žádá hospodářská organisace špatně pracující, po případě
   2. b) úvěru již poskytnutého nebo jeho části, jestliže hospodářská organisace, které úvěr byl poskytnut, se stala špatně pracující.

1. 15. Záruku požaduje banka od orgánu bezprostředně nadřízeného špatně pracující hospodářské organisaci, po případě od ministerstva nebo pověřenectva.

   Převzetí záruky požaduje příslušný úvěrový odbor ústředí nebo oblastního ústavu, po případě úvěrové oddělení krajské pobočky.

   Příslušný úvěrový odbor, po případě úvěrové odděleni krajské pobočky jsou povinny prověřit reálnost zdrojů pro zaplacení závazků vyplývajících z převzaté záruky, a to se zřetelem na ostatní až dosud převzaté záruky, s ohledem na dobu splatnosti závazku ze záruky a očekávané příjmy, které mohou být použity k jejímu krytí

1. 16. Zdrojem kryti záruky mohou být všechny prostředky na účtech ručitele, které mu jsou nebo budou k disposici počínajíc dnem splatnosti závazku ze záruky s výjimkou prostředků na investice a generální opravy a prostředků určených k odvodu do státního rozpočtu. Převzetím ani uplatněním záruky není ručitel zproštěn odpovědnosti za splnění úkolů, pro které jsou prostředky na zmíněných účtech určeny.

   Až do uplatnění záruky může orgán, který záruku převzal, s těmito prostředky volně disponovat. Tyto prostředky nejsou tudíž kázány na účtech.

1. 17. V záruční listině se uvede:
   1. a) výše úvěru, za který je záruka přebírána,
   2. b) čísla účtů nadřízeného orgánu, z nichž má banka zaručený úvěr v době splatnosti vyrovná.
   3. c) důvody, proč návratnost úvěru je ohrožena,
   4. d) opatření, která provedou odpovědní činitelé hospodářské organisace, hlavní správy, pověřenectva nebo ministerstva k zajištění návratnosti úvěru,
   5. e) jména osob, které jsou povinny tato opatřeni provádět, lhůty, ve kterých mají být provedena, a jména osob, které jsou povinny opatření kontrolovat.
   6. f) právo banky požadovat splacení úvěru před lhůtou splatnosti a uplatnit k tomu účelu záruku ručitele, jestliže bude bankou zjištěno, že se sjednaná opatření neprovádějí nebo že jejich provedení bylo neúčinné. V tomto případě je nutno upozornit alespoň 7 dnů před uplatněním záruky příslušného ručitele. O použití záruky před lhůtou splatnosti úvěru rozhoduje na návrh pobočky (zmocněnce) banky, podaný prostřednictvím krajské pobočky, ten orgán banky, který žádal o převzetí záruky;
   7. g) právo banky vybrat příkazem k vybrání*) v případě nedodržení splacení úvěru příslušnou částku z účtů ručitele [písm. b)] u Státní banky československé. K příkazu k vybrání připojí banka jako doklad výpis ze záruční listiny a potvrdí na něm, že dlužná částka nebyla hospodářskou organisací splacena v den splatnosti, po případě před splatností [písm. f)].

1. 18. Originál záruční listiny s jednou kopií odevzdá ručitel tomu orgánu banky, který o záruku požádal (bod 15); tento orgán uschová originál listiny ve zvláštní kartotéce záruk za krátkodobé úvěry, v níž jsou evidovány originály záručních listin podle splatnosti. Tato kartotéka je uschovávána v tresoru. O stavu záruk založených v kartotéce vede se stupnicová evidence, do které se zapisuje denně stav přijatých 1 vyřazených záruk. Kopie záruční listiny se zašle předepsanou cestou pobočce (zmocněnci) banky, u níž je veden obratový účet hospodářské organisace, za niž byla převzata záruka. Tuto kopii připojí úvěrový pracovník k žádosti za úvěr, jehož se záruka týká.
2. 19. Jestliže hospodářská organisace nezaplatí ve stanovené lhůtě úvěr poskytnutý se zárukou, uplatní pobočka (zmocněnec) banky, která úvěr poskytla, záruku vystavením příkazu k vybrání nesplaceného zůstatku zaručeného úvěru z účtu (účtů) ručitele u Státní banky československé [bod 17 písm. g)].
3. 20. Částek získaných realisaci záruky použije banka přímo k zaplacení nesplaceného zbytku zaručeného úvěru hospodářské organisace.
4. 21. Jestliže závazek ze záruky byl splněn, vrací se originál záruční listiny s poznámkou o realisaci záruky tomu orgánu, který ji vystavil. Kopie záruční listiny se znehodnotí.

   Obdobným způsobem se postupuje, jestliže záruky již není zapotřebí.

1. 22. Jestliže nadřízený orgán odmítá převzít záruku nebo nemůže-li vystavená záruka být přijata pro nereálnost zdrojů určených k zaplacení závazků vyplývajících ze záruky, dá orgán banky, který rozhoduje o zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtováni (bod 8), příkaz
   1. a) neposkytnout nový úvěr, za který byla žádána záruka,
   2. b) ihned splatit úvěr již dříve poskytnutý, pokud za něj byla požádána záruka,
   3. c) splácet ostatní úvěry ve lhůtě jejich splatnosti.

   Tento příkaz se oznámí stejným způsobem jako příkaz k zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování (bod 9).

Oddíl 5. Obnovení obecného způsobu úvěrování. Oddíl 5.

1. 23. U hospodářských organisací, které po zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování plnily během dvou až tří měsíců plán zisku nebo nevykazovaly neplánované ztráty nebo snížily podstatně immobilisaci oběžných prostředků, může být podle okolností upuštěno, postupně od jednotlivých druhů uložených opatření, po případě obnoven v plném rozsahu obecný způsob úvěrování a zúčtování.
2. 24. Návrh na obnovení obecného způsobu úvěrováni a zúčtování podá ředitel pobočky (vedoucí zmocněnec) banky a předloží jej prostřednictvím krajské pobočky ke schválení tomu orgánu banky, který dal příkaz k zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování.
3. 25. V návrhu na zrušení se uvede:
   1. a) jak se projevuje zlepšení práce hospodářské organisace, pro které se navrhuje zrušení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování,
   2. b) rozsah a délka trvání zlepšené práce,
   3. c) opatření, kterými bylo zlepšení dosaženo.

1. 26. K obnovení obecného způsobu úvěrování a zúčtování se přikročí okamžitě po schválení návrhu; Oznámení o tom se zašle příslušnému ministru, po případě pověřenci, jakož i hlavní správě, po případě jinému nadřízenému orgánu.

Část II. Prohlášení hospodářský organisací za neschopné placení (neplatiče). Část II.

Oddíl 1. Předpoklady prohlášení hospodářské organisace za neplatiče. Oddíl 1.

1. 27. Banka je povinna soustavně sledovat práci hospodářských organisací, u nichž zavedla zvláštní způsob úvěrování a zúčtování, a zkoumat na podkladě předložených výkazů a přímo na místě jejich hospodářskou a finanční situaci.
2. 28. Banka může prohlásit za neschopné placení (neplatiče) hospodářské organisace špatně pracující, u nichž do 6 měsíců po zavedení zvláštního způsobu úvěrováni a zúčtování nedojde ke zlepšení vývoje a které tedy nadále neplní plán zisku nebo mají neplánované ztráty nebo nesnižují immobilisaci vlastních oběžných prostředků.
3. 29. Při prohlášení hospodářské organisace za neplatiče se postupuje obdobně jako při zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování
   1. a) podle bodu 5, pokud jde o předložení návrhu pobočkou (zmocněncem),
   2. b) podle bodu 7, pokud jde o projednání návrhu krajskou pobočkou,
   3. c) podle bodů 8 až 10, pokud jde o orgán banky, příslušný k prohlášení hospodářské organisace za neplatiče, pokud jde o vyrozumění o tomto prohlášení a o době, kdy prohlášení nabývá účinnosti.

1. 30. V návrhu na prohlášení hospodářské organisace za neplatiče je třeba uvést všechny potřebné údaje podle bodu 6, zejména i délku trvání zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování u špatně pracující hospodářské organisace.
2. 31. Seznam hospodářských organisací, které byly prohlášeny za neplatiče, jakož i těch, u nichž byl obnoven obecný způsob úvěrování a zúčtování, oznamuje vrchní ředitel banky zvláštním oběžníkem. Oběžník zasílá banka všem ministrům. Oběžník je hospodářským organisacím k disposici v pobočkách (u zmocněnců) banky.
3. 32. V oznámení o prohlášení hospodářské organisace za neplatiče se uvede
   1. a) název a adresa hospodářské organisace,
   2. b) jméno jejího ředitele,
   3. c) jméno ředitele příslušné hlavni správy,
   4. d) ministerstvo, pověřenectvo, hlavní správa, po případě jiný orgán, kterým je hospodářská organisace podřízena.
   5. e) pobočka (zmocněnec), která vede obratový účet hospodářské organisace,
   6. f) den, kdy prohlášení nabývá účinnosti.

Oddíl 2. Sankce vůči neplatičům. Oddíl 2.

1. 33. Proti hospodářským organisacím, které byly prohlášeny za neplatiče, má banka právo uplatnit zcela nebo částečně tato opatření:
   1. a) opatření uvedená v bodu 11, jestliže vůči uvedené hospodářské organisací nebylo ještě použito šech opatření zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování,
   2. b) neposkytovat nové úvěry, s výjimkou úvěrů schválených vládou a úvěrů na proplácení výkupu, a požadovat splaceni úvěrů již poskytnutých,
   3. c) neprovádět přednostní úhrady z obratového účtu na neodkladné potřeby,
   4. d) oznámit je ministru státní kontroly s uvedením důvodů a rozborem jejich hospodářské a finanční situace.

1. 34. Použije-li banka práva podle bodu 33 písm. b), neposkytne hospodářské organisaci úvěr bud' vůbec, nebo neposkytne úvěry na zásoby, po případě na některé druhy zásob, úvěry zúčtovací anebo jiné.
2. 35. Banka vylučuje dodavatelským hospodářským organisacím, které mají u ní obratový účet, ze zajištění úvěru zúčtovací doklady na cestě, vystavené na odběratele, kteří byli prohlášeni za neplatiče.
3. 36. U hospodářských organisaci, které zlepšily své hospodaření, může banka postupně některá opatření odvolat, po případě obnovit obecný způsob úvěrování a zúčtování. Při obnovení obecného způsobu úvěrování se postupuje obdobně podle bodů 24 až 26.

Část III. Pomoc banky dobře hospodařícím stavebně montážním organisacím. Část III.

Oddíl 1. Předpoklady pomoci. Oddíl 1.

1. 37. Banka má právo poskytovat stavebně montážním organisacím, které
   1. a) plní plán zisku,
   2. b) neimmobilisují oběžné prostředky, s výjimkou immobilisace vzniklé neplacením pohledávek za práce a dodávky, uhrazované z neinvestičních prostředků odběratelů,

   kromě všech úvěrů podle obecného způsobu úvěrováni ještě zvláštní výhody při úvěrování.

1. 38. Banka má právo poskytovat organisacím uvedeným v bodu 37, a to i tehdy, mají-li promeškané úvěry, všechny nebo některé z těchto výhod:
   1. a) úvěr na splatné a nezaplacené pohledávky za investory, dodržuje-li organisace směrnice pro zastavování staveb,
   2. b) platební úvěry do 30 dnů na proplacení dodávek, prací a služeb, má-li organisace bez vlastního zavinění nedostatek prostředků,
   3. c) úvěry na výplatu mezd nejdéle do 30 dnů se zárukou nadřízeného orgánu, aniž by však bylo třeba žádat o souhlas vlády

1. 39. Zvláštní výhody při úvěrování stavebně montážních organisací podle bodu 33 se poskytují na příkaz ředitele pobočky banky
   1. a) na odůvodněnou žádost organisace,
   2. b) po prověření její finanční situace a výsledku hospodaření podle poslední rozvahy,
   3. c) v rámci limitu přiděleného pobočce.

1. 40. Zvláštní výhody při úvěrování se poskytují dobře hospodařícím stavebně montážním organisacím, jen pokud trvají podmínky stanovené v bodě 37.

   Jestliže však podle posledních účetních výkazů bude zjištěno, že stavebně montážní organisace nevyhovují těmto podmínkám.

   1. a) zastavuje se okamžitě poskytování platebních úvěrů a staré úvěry se splácejí ve stanovených lhůtách,
   2. b) splatí se úvěr na mzdy, po případě i před jeho splatností v souhlasu s ustanovením záruky za tento úvěr.

Oddíl 2. Úvěr na splatné a nezaplacené pohledávky za investory. Oddíl 2.

1. 41. Úvěr na splatné a nezaplacené pohledávky za investory poskytne banka ze zvláštního úvěrového účtu stavebně montážním organisacím, které dodržují směrnice o zastavování staveb. Částka úvěru bude použita podle obecných předpisů pro úvěrování Investiční bankou a je splatná nejpozději 45. den ode dne povoleni úvěru.
2. 42. Banka poskytne úvěr podle bodu 41 na pohledávky za investory u staveb (objektů), na které byl dán návrh na zastavení podle směrnic příslušných ministerstev za obvyklých podmínek pro poskytování krátkodobých úvěrů.
3. 43. K žádosti o úvěr připojí organisace
   1. a) seznam pohledávek, podepsaný ředitelem a hlavním účetním organisace, v němž uvede jména investorů,
      1. čísla staveb (objektů),
      2. nezaplacené částky, a
   1. b) opis návrhu podnikového ředitele stavebně montážní organisace k zastavení stavby (objektu).

1. 44. Banka poskytne úvěr i na pohledávky za stavby (objekty), na které byl dán návrh na zastavení provádějící organisací a kde z rozhodnutí vlády stavba (objekt) nebude zastavena.
2. 45. Banka neposkytne úvěr na pohledávky za stavby (objekty), které byly zahájeny bez předepsané dokumentace. Dále jsou z úvěrování vyloučeny i pohledávky, kdy stavebně montážní organisace překročila částku uvedenou ve vzoru č. 1 k vládní vyhlášce č. 349/1952 Ú. l. a v hospodářské smlouvě, aniž by předem došlo ke změně tohoto vzoru a dodatku ke smlouvě.
3. 46. Úvěry podle těchto směrnic poskytuje banka do výše limitů schválených plánem krátkodobých úvěrů a pobočky při jejich povoleni si vyžádají přidělení limitu prostřednictvím příslušného úvěrového odboru ústředí banky (oblastního ústavu).

Oddíl 3. Platební úvěry. Oddíl 3.

1. 47. Platební úvěry poskytne banka ze zvláštního účtu, který se zřizuje k tomuto účelu bez zřetele na to, zda stavebně montážní organisace má již jiný zvláštní úvěrový účet. Tento úvěr poskytne banka na zaplacení dodávek, prací a služeb subdodavatelů a organisací úvěrovaných podle vládni vyhlášky č. 387/1952 Ú. l. Nebude však poskytován na zaplacení dodávek, prací a služeb investiční povahy.
2. 48. Zvláštní úvěrový účet pro poskytování platebních úvěrů se zřizuje na podkladě závazkového prohlášení. Při otevření tohoto zvláštního úvěrového účtu určí ředitel krajské pobočky po dohodě s hospodářskou organisací na podkladě návrhu pobočky (zmocněnce), na jakou dobu v rámci 30 dnů se poskytuje platební úvěr na proplácení dodávek, prací a služeb

   Platební úvěr má umožnit plynulé proplácení organisacím dobře hospodařícím a je podložen pohledávkami neinvestiční povahy.

1. 49. Platební úvěr poskytuje banka do výše limitů schválených v plánu krátkodobých úvěrů a pobočky při jeho povolení vyžádají si přidělení limitu prostřednictvím příslušného úvěrového odboru ústředí banky (oblastního ústavu).
2. 50. Jestliže stavebné montážní organisace nemá prostředky na obratovém účtě, proplácí provozní skupina všechny splatné zúčtovací doklady do výše poskytnutého platebního úvěru, aniž by k tornu úvěrový inspektor dával v každém jednotlivém případě pokyn
3. 51. Splácení platebních úvěrů se provádí na podkladě účetních dokladů, které se sestavují v den proplácení zúčtovacích dokladů

   Účetní doklad vyhotovuje provozní skupina na celkovou částku zúčtovacích dokladů toho dne proplacených. Splatnost účetních dokladů se určí podle dohody se stavebně montážní organisací, uzavřené před otevřením zvláštního úvěrového účtu

   Příklad: Ředitel pobočky stanovil po dohodě se stavebně montážní organisací délku poskytnutí platebního úvěru v rámci třicetidenní lhůty na 25 dní. Dna 15. června bylo proplaceno zúčtovacích dokladů v celkové částce 100.000 Kčs. Dne 15. června vyhotoví provozní skupina účetní doklad znějící na částku 100.000 Kčs a vyznačí na něm splatnost dne 10. července.

1. 52. Účetní doklady jsou uloženy ve zvláštní kartotéce provozní skupiny, a to zpravidla pro každý den jeden účetní doklad pro stavebně montážní organisací

   Úvěry se splácejí na podkladě účetního dokladu v den splatnosti, který je na dokladu uveden. Jestliže však má stavebně montážní organisace dostatek prostředků na obratovém účtě, je možno s jejím souhlasem platební úvěr zaplatit i před stanovenou lhůtou splatnosti.

Oddíl 4. Úvěry na výplatu mezd. Oddíl 4.

1. 53. Úvěry na výplatu mezd se poskytuji na odůvodněnou žádost stavebně montážní organisace na dobu nejdéle 30 dnů se zárukou nadřízeného orgánu, bez zřetele na stav úvěrování, jsou-li splněny podmínky bodu 37.
2. 54. O záruku nadřízeného orgánu požádá stavebně montážní organisace předem tak, aby záruka byla předložena pobočce banky současně se žádostí o úvěr; záruka musí obsahovat náležitosti uvedené v bodu 17 a doložku úvěrového orgánu uvedeného v bodu 15 o reálnosti zdrojů krytí záruky.
3. 55. Před povolením úvěru vyžádá si pobočka přidělení limitu prostřednictvím příslušného úvěrového odboru ústředí.

   Jestliže nejsou podmínky pro poskytnutí úvěru na mzdy nebo nebyl-li úvěrový limit přidělen, je možno poskytnout úvěr na mzdy jen se souhlasem vlády.

Část IV. Úvěry na nákup základního stavebního materiálu, na zúčtovací dokumenty na cestě a na dočasné doplnění oběžných prostředků. Část IV.

1. 56. V posledním čtvrtletí roku nebude již banka uvolňovat zálohy na základní stavební materiál z investičních prostředků na nové stavby, které mají být zahájeny v příštím roce. Místo toho poskytne banka stavebním a montážním organisacím ve IV. čtvrtletí roku úvěr na nákup potřebného materiálu.
2. 57. Banka poskytne úvěr na rozdíl mezi normativem záloh na základní materiál a nedokončenou výrobu k 1. lednu následujícího roku a stavem vyinkasovatelných záloh. Při sjednávání tohoto úvěru předloží stavební a montážní organisace bance
   1. a) výpočet záloh, které měly být vyinkasovány ke dni předložení rozvahy,
   2. b) doklad o rozsahu výrobního úkolu na 1. čtvrtletí následujícího, roku stanovený jí nadřízeným orgánem (před rozpisem státního plánu předběžně).

1. 58. V plné výši povolí banka úvěr podle bodu 57 organisacím, které plní výrobní úkol v plánované výši. V případě nižšího (vyššího) plnění výrobního úkolu doplní banka úvěrem rozdíl mezi skutečnými zálohami a normativem záloh na základní materiál a nedokončenou výrobu přepočteným podle procenta plnění výrobního úkolu v posledním měsíci před podáním žádosti. Výši povoleného úvěru upraví banka podle plnění výrobního úkolu za měsíce následující do konce roku.
2. 59. Na poskytnutý úvěr otevře banka organisaci zvláštní účet. Poskytnutý úvěr se splatí inkasem záloh ve splátkách sjednaných s pobočkou (zmocněncem) v 1. nejpozději ve II. čtvrtletí
3. 60. Úvěr poskytne banka podle obecných předpisů pro úvěrování Investiční bankou. Zajištění úvěru se provádí podle týchž předpisů.
4. 61. Úvěr poskytuje banka do výše limitů schválených plánem krátkodobých úvěrů a pobočky před jeho poskytnutím si vyžádají přidělení limitu prostřednictvím příslušného úvěrového odboru ústředí (oblastního ústavu).
5. 62. Úvěr na zúčtovací dokumenty na cestě poskytuje banka stavebním a montážním organisacím a geologicko-průzkumným organisacím, pokud mají u ní obratový účet a jsou-li jejich oběžné prostředky se zřetelem k tomu upraveny.
6. 63. Při poskytování úvěru podle bodu 62 se banka řídí směrnicemi Státní banky československé o poskytování zúčtovacích úvěrů, uveřejněnými v částce 50 Úředního listu z r. 1953.
7. 64. Hospodářské organisaci, pokud nebyla prohlášena za neplatiče, může banka poskytnout úvěr na dočasné doplnění vlastních oběžných prostředků, jejichž úbytek vznikl neplánovanými ztrátami nebo neplněním plánu zisku, jestliže opatření navržená ministerstvem, hlavní správou nebo jiným nadřízeným orgánem k odstranění příčin neplánovaných ztrát nebo neplnění plánu zisku umožňují nahradit chybějící prostředky z dodatečných úspor.
8. 65. Úvěr na doplnění vlastních oběžných prostředků poskytuje banka hospodářské organisaci
   1. a) do výše dodatečných úspor, očekávaných do konce kalendářního roku,
   2. b) ve výši záruky, která za tento úvěr byla převzata,
   3. c) nejvýše na nedostatek vlastních oběžných prostředků podle posledních účetních výkazů hospodářské organisace,
   4. d) má-li vyinkasován normativ záloh na základní materiál a nedokončenou výrobu a má-li konstrukce a dílce plně proplaceny z prostředků investora.

   Lhůty splatnosti tohoto úvěru se stanoví podle toho, jak má hospodářská organisace podle plánu realisovat očekávané úspory.

1. 66. Úvěr na dočasné doplnění vlastních oběžných prostředků se poskytuje hospodářským organisacím na jejich žádost v mezích úvěrového limitu, schváleného vládou v úvěrovém plánu v rámci reservy banky.

   Spolu s oznámením úvěrového limitu zašle předepsanou cestou příslušný úvěrový odbor ústředí (oblastního ústavu) krajské pobočce

   1. a) plán opatření, která navrhuje ministerstvo, pověřenectvo, hlavní správa nebo jiný nadřízený orgán k odstranění příčin neplánované ztrátovosti nebo neplnění plánu zisku,
   2. b) lhůty, ve kterých tato opatření budou provedena,
   3. c) výpočet úspor, ze kterých budou hrazeny vzniklé ztráty a vyrovnáno neplnění plánu zisku na základě provedených opatření,
   4. d) kopii záruční listiny s údaji podle bodu 17.

1. 67. Jestliže při poskytnutí úvěru na dočasné doplnění vlastních oběžných prostředků má hospodářská organisace promeškaný úvěr, použije se úvěru na doplnění oběžných prostředků přímo na splacení tohoto promeškaného úvěru.
2. 68. Pobočka (zmocněnec) banky, která poskytla úvěr na dočasné doplnění vlastních oběžných prostředků, prověřuje, zda hospodářská organisace plní ve stanovených lhůtách plán opatření uvedený v bodu 66 písm. a). Jestliže zjistí, že hospodářská organisace, která obdržela úvěr na dočasné doplnění vlastních oběžných prostředků, neplní ve stanovených lhůtách plánovaná opatřeni, je povinna splatit poskytnutý úvěr na dočasné doplnění vlastních oběžných prostředků i před stanovenou lhůtou zcela nebo částečně podle předpokládaného dosahu nesplněných opatření. O uplatnění záruky před lhůtou splatnosti vyrozumí krajská pobočka nejméně 7 dní předem orgán, který záruku převzal.

Část V. Pořadí plateb z obratových účtů. Část V.

1. 69. Nestačí-li prostředky na obratových účtech na všechny úhrady, stanoví se pro výběry a zúčtování na těchto účtech toto pořadí;
   1. a) mzdy a platy s příslušenstvím,
   2. b) odvody odpisů,
   3. c) odvody do státního rozpočtu,
   4. d) odvody ze zisku na úhradu investic,
   5. e) platby dodavatelům za dodávky, práce a služby, v pořadí splatnosti a v pořadí, jak došly příkazy,
   6. f) ostatní odvody ze zisku a ze snížení vlastních oběžných prostředků hlavním správám,
   7. g) splacení úvěrů bance,
   8. h) ostatní zúčtování včetně vrácení dočasné výpomoci hlavním správám.

1. 70. Za odvody odpisů ve smyslu bodu 69 písm. b) se považují i odvody tržeb z likvidace základních prostředků a odvody tržeb z brakování zvířat základního stáda.
2. 71. Pohledávky nadřízených orgánů vůči hospodářským organisacím ze zaplacených záruk se uhrazují v pořadí bodu 69 písm. h).
3. 72. O přednostním proplácení některých neodkladných výdajů platí obecné předpisy pro úvěrování Investiční bankou.

Část VI. Ustanoveni společná, přechodná a závěrečná.

1. 73. Úvěr na splatné a nezaplacené pohledávky za investory, platební úvěr, úvěr na mzdy a úvěr na doplnění vlastních oběžných prostředků se poskytne na účtech 207 podnikům ministerstva stavebnictví, 206 podnikům ostatních ministerstev a 208 komunálním stavebním podnikům a budou odlišeny sufixy 465, 466, 467 a 469. Úvěr na nákup základního materiálu se poskytne na účtu 195 podnikům ministerstva stavebnictví, 194 podnikům ostatních ministerstev a 196 komunálním stavebním podnikům se společným sufixem 468.
2. 74. Dne 18. června 1955 po skončení pracovního dne přeřadí pobočky (zmocněnci) vzhledem k novému pořadí plateb z obratových účtů od 20. června 1955 všechny doklady o závazcích a platebních povinnostech organisací, jichž se nové pořadí týká, a to tak, aby počátkem pracovního dne 20. června 1955 mohly být prováděny všechny úhrady na obratových a oběžných účtech při nedostatku prostředků v nově stanoveném pořadí.
3. 75. Kde se v těchto směrnicích mluví o orgánu nadřízeném hospodářské organisaci, rozumí se jím u organisaci zapojených na rozpočty národních výborů odbor (správa) místního hospodářství vedoucího národního výboru a u organisaci řízených ústředně ministerstvo (pověřenectvo) místního hospodářství
4. 76. Pokud se v těchto směrnicích nestanoví jinak, použije se pro krátkodobé úvěrování a platební a zúčtovací styk u Investiční banky dosavadních předpisů.
5. 77. Tyto směrnice nabývají účinnosti dnem 20. června 1955.