Vyhláška o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí

Příloha č. 2

Struktura a obsah výkazu předkládaného za podílové a investiční fondy jiné než fondy peněžního trhu

Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv podílového/investičního fondu – OFZ (ČNB) 1-04

Bilance aktiv a pasiv podílového fondu (jiného než fond peněžního trhu) nebo investičního fondu se sestavuje k poslednímu dni čtvrtletí. Vychází z požadavků a metodiky Evropské centrální banky na statistiku ostatních finančních zprostředkovatelů, které jsou uvedeny v obecných zásadách Evropské centrální banky ze dne 6. února 2003 týkajících se některých požadavků Evropské centrální banky na statistické výkaznictví a postupů pro vykazování statistických údajů v oblasti měnové a bankovní statistiky národními centrálními bankami (ECB/2003/2) v platném znění, doplněných o údaje potřebné k sestavování čtvrtletních finančních účtů. Struktura položek odpovídá povaze podílového/investičního fondu vytvořeného podle zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování. Položky aktiv a pasiv jsou členěny zejména podle sektorové a teritoriální příslušností dlužníků (u pohledávek), věřitelů (u závazků), emitentů fondem držených cenných papírů a držitelů fondem emitovaných podílových listů nebo akcií. Hodnoty položek aktiv jsou uváděny v brutto hodnotě, nekompenzované o opravné položky a případné oprávky. Opravné položky a případné oprávky jsou zahrnuty v pasivech jako součást ostatního kapitálu a rezerv.

Část 1: Aktiva

Obsahuje celková aktiva a jejich statisticky členěné složky – pokladní hotovost, uložené vklady a pohledávky obdobné úvěrům, cenné papíry v držení fondu, stálá aktiva, ostatní aktiva a jejich složky, například finanční deriváty, ostatní pohledávky.

Část 2: Pasiva

Obsahuje celková pasiva a jejich statisticky členěné složky – přijaté úvěry, emitované podílové listy / akcie fondu, ostatní kapitál a rezervy, ostatní pasiva a jejich složky, například finanční deriváty, ostatní závazky.

Část 3: Doplňkové údaje

1. A. Doplňkové údaje o struktuře portfolia drženého fondem
2. B. Přehled držených nekótovaných akcií emitovaných rezidenty v členění podle emitentů a emisí
3. C. Druh fondu (zatřídění fondu podle majetku, do kterého převážně investuje, a podle typu investorů, pro které je určen)
4. Uvedené složky aktiv a pasiv a částečně i doplňkové údaje jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě následovně:
   1. 1. Podle zemí: souhrn za všechny země, Česká republika, zúčastněné členské státy celkem, zbytek světa celkem.
   2. 2. Podle splatnosti: souhrn za všechna pásma splatností, do 1 dne (24 hodin), nad 1 den do 3 měsíců včetně, nad 3 měsíce do 1 roku včetně, nad 1 rok do 2 let včetně, nad 2 roky nebo agregace vybraných předchozích pásem splatnosti.
   3. 3. Podle typů uložených vkladů a pohledávek fondu: převoditelné vklady (vklady na běžných účtech, netermínované vklady, jednodenní termínované vklady), ostatní vklady (se sjednanou splatností, na výpověď), pohledávky z repo obchodů, jiné pohledávky.
   4. 4. Podle ekonomických sektorů: souhrn za všechny sektory (rezidenty a nerezidenty), rezidenti / nerezidenti celkem, měnové finanční instituce (úvěrové instituce, fondy peněžního trhu, jiné instituce), ostatní rezidenti / nerezidenti bez měnových finančních institucí, vládní instituce, ostatní finanční zprostředkovatelé (podílové a investiční fondy, jiní finanční zprostředkovatelé) a pomocné finanční instituce.
   5. 5. Podle druhů cenných papírů: dluhové cenné papíry (nástroje peněžního trhu, jiné převoditelné dluhové cenné papíry, ostatní), akcie (kótované, nekótované), podílové listy.

Příloha č. 3

Struktura a obsah výkazu předkládaného zprostředkovateli financování aktiv

Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv zprostředkovatele financování aktiv – OFZ (ČNB) 3-04

Bilance aktiv a pasiv zprostředkovatele financování aktiv (instituce působící v poskytování finančního leasingu, faktoringu, spotřebitelských úvěrů, financování splátkového prodeje apod.) se sestavuje k poslednímu dni čtvrtletí. Vychází z požadavků a metodiky Evropské centrální banky na statistiku ostatních finančních zprostředkovatelů, které jsou uvedeny v obecných zásadách Evropské centrální banky ze dne 6. února 2003 týkajících se některých požadavků Evropské centrální banky na statistické výkaznictví a postupů pro vykazování statistických údajů v oblasti měnové a bankovní statistiky národními centrálními bankami (ECB/2003/2), doplněných o údaje potřebné k sestavování čtvrtletních finančních účtů. Položky aktiv a pasiv jsou členěny zejména podle sektorové a teritoriální příslušnosti dlužníků (u pohledávek), věřitelů (u závazků), emitentů držených cenných papírů a držitelů emitovaných cenných papírů; poskytnuté půjčky dále podle segmentů trhu a půjčky domácnostem též podle typů půjček. Hodnoty položek aktiv jsou uváděny v brutto hodnotě, nekompenzované o opravné položky a oprávky. Opravné položky a oprávky jsou zahrnuty v pasivech.

Část 1: Aktiva

Obsahuje celková aktiva a jejich statisticky členěné složky – pokladní hotovost, uložené vklady, poskytnuté půjčky, cenné papíry a podíly v držení zprostředkovatele, finanční deriváty, nefinanční aktiva, ostatní aktiva a jejich složky.

Část 2: Pasiva

Obsahuje celková pasiva a jejich statisticky členěné složky – přijaté půjčky, emitované dluhové cenné papíry, kapitál a rezervy (emitované akcie, jiné složky kapitálu a rezerv), finanční deriváty, ostatní pasiva a jejich složky.

1. Uvedené složky aktiv a pasiv jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě takto:
   1. 1. Podle zemí: Česká republika, zúčastněné členské státy, nezúčastněné členské státy, zbytek světa nebo agregace vybraných skupin zemí.
   2. 2. Podle splatnosti: do 1 roku včetně, nad 1 rok do 5 let, nad 5 let nebo agregace vybraných pásem splatnosti.
   3. 3. Podle typů uložených vkladů: převoditelné vklady, ostatní vklady.
   4. 4. Podle typů půjček poskytnutých domácnostem: půjčky na spotřebu, půjčky na bydlení, ostatní půjčky.
   5. 5. Podle ekonomických sektorů: nefinanční podniky, měnové finanční instituce (úvěrové instituce, fondy peněžního trhu, jiné instituce), ostatní finanční zprostředkovatelé, pomocné finanční instituce, pojišťovny a penzijní fondy, vládní instituce, domácnosti, neziskové instituce sloužící domácnostem nebo agregace vybraných sektorů, v rozdělení na rezidenty a nerezidenty.
   6. 6. Podle druhů cenných papírů: dluhové cenné papíry, akcie, a to kótované a nekótované, podílové listy.
   7. 7. Podle segmentů poskytnutých půjček: finanční leasing movitých věcí, finanční leasing nemovitostí, spotřebitelské úvěry, splátkový prodej, neleasingové financování investičního majetku, ostatní půjčky nebo agregace vybraných segmentů.

Příloha č. 4

Struktura a obsah výkazu předkládaného za pojišťovny

Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv pojišťovny – POJ (ČNB) 11-04

Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv pojišťovny se sestavuje k poslednímu dni čtvrtletí. Vychází z nařízení Rady (ES) č. 2223/96 ze dne 25. června 1996 o Evropském systému národních a regionálních účtů ve Společenství (ESA95) a z požadavků a metodiky Evropské centrální banky pro sestavování finančních účtů, které jsou uvedeny v obecných zásadách Evropské centrální banky ze dne 21. listopadu 2002 o požadavcích ECB na statistické výkaznictví v oblasti čtvrtletních finančních účtů (ECB/2002/7). Položky aktiv a pasiv jsou členěny podle mezinárodních standardů ESA95.

Část 1: Aktiva

Obsahuje celková aktiva a jejich statisticky členěné složky – pokladna, uložené vklady, držené cenné papíry jiné než účasti, finanční deriváty, poskytnuté půjčky a obdobné pohledávky, držené akcie mimo účastí v investičních fondech, a to kótované a nekótované, držené účasti v investičních fondech, držené jiné účasti, pohledávky pojišťovny za zajistiteli, pohledávky z obchodního styku a poskytnuté zálohy, jiné finanční pohledávky, ostatní aktiva.

Část 2: Pasiva

Obsahuje celková pasiva a jejich statisticky členěné položky – emitované cenné papíry jiné než účasti, finanční deriváty, přijaté půjčky, kapitál v členění na základní kapitál a ostatní kapitál, technické rezervy životního pojištění, technické rezervy neživotního pojištění, závazky z obchodního styku a přijaté zálohy, jiné finanční závazky, ostatní pasiva.

1. Uvedené složky aktiv a pasiv jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě takto:
   1. 1. Podle splatnosti: souhrn za všechna pásma splatností, do 1 roku včetně, nad 1 rok.
   2. 2. Podle typů uložených vkladů: převoditelné vklady, ostatní vklady.
   3. 3. Podle ekonomických sektorů: souhrn za všechny sektory (rezidenty a nerezidenty), nefinanční podniky, Česká národní banka, ostatní měnové finanční instituce (banky, spořitelní a úvěrní družstva, fondy peněžního trhu, jiné instituce), ostatní finanční zprostředkovatelé, finanční pomocné instituce, pojišťovny a penzijní fondy, vládní instituce, domácnosti, neziskové instituce sloužící domácnostem, v rozdělení na rezidenty a nerezidenty.
   4. 4. Podle typů sledovaných veličin: stavy, salda, netransakční změny, například změny v ocenění, ostatní změny.

Příloha č. 5

Struktura a obsah výkazu předkládaného za penzijní fondy

Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv penzijního fondu – PEF (ČNB) 12-04

Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv penzijního fondu se sestavuje k poslednímu dni čtvrtletí. Vychází z nařízení Rady (ES) č. 2223/96 ze dne 25. června 1996 o Evropském systému národních a regionálních účtů ve Společenství (ESA95) a z požadavků a metodiky Evropské centrální banky pro sestavování finančních účtů, které jsou uvedeny v obecných zásadách Evropské centrální banky ze dne 21. listopadu 2002 o požadavcích ECB na statistické výkaznictví v oblasti čtvrtletních finančních účtů (ECB/2002/7). Položky aktiv a pasiv jsou členěny podle mezinárodních standardů ESA95.

Část 1: Aktiva

Obsahuje celková aktiva a jejich statisticky členěné složky – pokladna, uložené vklady, držené cenné papíry jiné než účasti, finanční deriváty, poskytnuté půjčky a obdobné pohledávky, držené akcie mimo účastí v investičních fondech, a to kótované a nekótované, držené účasti v investičních fondech, držené jiné účasti, pohledávky z obchodního styku a poskytnuté zálohy, jiné finanční pohledávky, ostatní aktiva.

Část 2: Pasiva

Obsahuje celková pasiva a jejich statisticky členěné položky – finanční deriváty, přijaté půjčky, kapitál v členění na základní kapitál a ostatní kapitál, prostředky účastníků penzijního připojištění, rezerva na důchody a podobné závazky, závazky z obchodního styku a přijaté zálohy, jiné finanční závazky, ostatní pasiva.

1. Uvedené složky aktiv a pasiv jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě takto:
   1. 1. Podle splatnosti: souhrn za všechna pásma splatností, do 1 roku včetně, nad 1 rok.
   2. 2. Podle typů uložených vkladů: převoditelné vklady, ostatní vklady.
   3. 3. Podle ekonomických sektorů: souhrn za všechny sektory (rezidenty a nerezidenty), nefinanční podniky, Česká národní banka, ostatní měnové finanční instituce (banky, spořitelní a úvěrní družstva, fondy peněžního trhu, jiné instituce), ostatní finanční zprostředkovatelé, finanční pomocné instituce, pojišťovny a penzijní fondy, vládní instituce, domácnosti, neziskové instituce sloužící domácnostem, v rozdělení na rezidenty a nerezidenty.
   4. 4. Podle typů sledovaných veličin: stavy, salda, netransakční změny, například změny v ocenění, ostatní změny.