Vyhláška, kterou se provádějí některá ustanovení zákona o finančních konglomerátech

§ 1

účinné od 30. 9. 2006Předmět úpravy

účinné od 30. 9. 2006Tato vyhláška zapracovává příslušné předpisy Evropských společenství¹) a upravuje

1. účinné od 30. 9. 2006a) pravidla výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti včetně bližšího vymezení kritérií pro nezahrnutí osob do výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti,
2. účinné od 30. 9. 2006b) bližší vymezení doplňkových požadavků na koncentraci rizik,
3. účinné od 30. 9. 2006c) bližší vymezení doplňkových požadavků na operace v rámci skupiny,
4. účinné od 30. 9. 2006d) podklady pro posouzení důvěryhodnosti a zkušenosti osob ve vedení smíšené finanční holdingové osoby,
5. účinné od 30. 9. 2006e) strukturu a lhůty předávání informací pro účely doplňkového dohledu,
6. účinné od 30. 9. 2006f) způsob, strukturu a lhůty uveřejňování informací o finančním konglomerátu.

§ 2

účinné od 30. 9. 2006Vymezení pojmů

účinné od 30. 9. 2006Pro účely této vyhlášky se rozumí

1. účinné od 30. 9. 2006a) angažovaností osoby ve finančním konglomerátu jakékoliv aktivum nebo podrozvahová položka osoby ve finančním konglomerátu, které souvisejí se vztahem této osoby k osobě nebo osobám nezahrnutým do téhož finančního konglomerátu,
2. účinné od 30. 9. 2006b) ekonomicky spjatou skupinou osob dvě nebo více osob, vůči nimž mohou mít osoby ve finančním konglomerátu angažovanost, současně nejsou součástí tohoto finančního konglomerátu a jsou navzájem propojeny tím, že jsou ve vztahu ovládající a ovládané osoby, nebo jejich vzájemné vztahy jsou takové povahy, že finanční těžkosti jedné z osob mohou způsobit platební potíže alespoň jedné z ostatních,
3. účinné od 30. 9. 2006c) ekonomickým odvětvím skupina osob podle klasifikace ekonomických činností (OKEČ)²),
4. účinné od 30. 9. 2006d) kapitálem podle regulace součet položek kapitálu, které jsou započítávány do kapitálu osob z daného finančního sektoru pro účely kapitálové přiměřenosti podle zvláštních právních předpisů³), požadované míry solventnosti podle zvláštních právních předpisů⁴) nebo pro účely krytí pomyslných kapitálových požadavků,
5. účinné od 30. 9. 2006e) kapitálovou investicí účastnické cenné papíry⁵), obchodní podíl, podíl na jiné právnické osobě nebo podřízená pohledávka,
6. účinné od 30. 9. 2006f) kapitálovými požadavky požadované krytí rizik, která podstupuje osoba ve finančním konglomerátu. Kapitálové požadavky se stanovují jako
   1. účinné od 30. 9. 20061. kapitálové požadavky bank, spořitelních a úvěrních družstev, obchodníků s cennými papíry a finančních holdingových osob podle zvláštních právních předpisů,
   2. účinné od 30. 9. 20062. požadovaná míra solventnosti pojišťoven a zajišťoven podle zvláštních právních předpisů;

1. účinné od 30. 9. 2006g) kapitálovým propojením vztah vyplývající z podílu jedné osoby na vlastním kapitálu jiné osoby nebo vztah mezi věřitelem a dlužníkem vzniklý z podřízeného dluhu,
2. účinné od 30. 9. 2006h) podřízenou pohledávkou podřízený vklad, podřízený úvěr, podřízená půjčka a podřízený dluhopis nebo jiná pohledávka, jejíž splacení je vázáno podmínkou podřízenosti⁶),
3. účinné od 30. 9. 2006i) podřízeným dluhem závazek vázaný podmínkou podřízenosti, který může dlužník podle zvláštních právních předpisů započítat do kapitálu podle regulace,
4. účinné od 30. 9. 2006j) pomyslnými kapitálovými požadavky kapitálové požadavky, které by jiná než regulovaná osoba měla dodržovat v případě, že by se na ni nahlíželo jako na regulovanou osobu,
5. účinné od 30. 9. 2006k) povinnou osobou osoba, která je podle § 25 odst. 1 a 2 zákona povinna sdělovat koordinátorovi informace potřebné pro provádění doplňkového dohledu nad dodržováním doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti, koncentrace rizik, operacemi v rámci skupiny a nad dodržováním doplňkových požadavků na vnitřní řídicí a kontrolní systém včetně systému řízení rizik.

§ 3

účinné od 30. 9. 2006(1) Výpočet doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti se provádí v souladu s technickými zásadami podle § 5 a jednou z metod výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti podle § 6 až 8 nebo kombinací těchto metod.

účinné od 30. 9. 2006(2) Povinná osoba provádí výpočet doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti a sestavuje hlášení o doplňkovém požadavku kapitálové přiměřenosti alespoň čtyřikrát ročně, a to vždy k 31. březnu, k 30. červnu, k 30. září a k 31. prosinci kalendářního roku.

§ 4

účinné od 30. 9. 2006Bližší vymezení kritérií pro nezahrnutí osob do výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti

účinné od 30. 9. 2006(1) Pro účely doplňkového dohledu se osoba ve finančním konglomerátu považuje za nevýznamnou, pokud bilanční suma této osoby je nižší než menší z hodnot:

1. účinné od 30. 9. 2006a) 10 000 000 eur, přičemž v období od 31. prosince daného roku do 30. prosince následujícího roku se hodnota v eurech přepočítává na české koruny kurzem devizového trhu, který Česká národní banka vyhlásila jako poslední v říjnu daného roku, nebo
2. účinné od 30. 9. 2006b) 1 % ze součtu bilančních sum osob, jež jsou součástí finančního konglomerátu.

účinné od 30. 9. 2006Pokud však celkový součet bilančních sum osob, které by každá jednotlivě byly považovány za nevýznamné, dosáhne alespoň 1 % ze součtu bilančních sum osob, jež jsou součástí finančního konglomerátu, tyto osoby se do výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti zahrnují.

účinné od 30. 9. 2006(2) Zahrnutí osoby do výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti je nevhodné nebo zavádějící vzhledem k účelu doplňkového dohledu v případě, kdy

1. účinné od 30. 9. 2006a) je podíl na takové osobě držen dočasně, zejména se záměrem prodeje do 12 měsíců; nedojde-li k prodeji podílu do 12 měsíců od jeho nabytí nebo od okamžiku rozhodnutí o jeho prodeji, osoba se do výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti zahrne,
2. účinné od 30. 9. 2006b) je tato osoba v konkurzu nebo likvidaci, nebo
3. účinné od 30. 9. 2006c) nastaly jiné důvody, které byly koordinátorovi prokázány.

§ 5

účinné od 30. 9. 2006Technické zásady

účinné od 30. 9. 2006(1) Výpočet doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti se provádí bez ohledu na použitou metodu nebo kombinaci metod podle § 20 odst. 4 písm. d) zákona v souladu s technickými zásadami uvedenými v odstavcích 2 až 7.

účinné od 30. 9. 2006(2) Kapitálové požadavky osob z jednotlivých sektorů podle § 3 odst. 2, 3 a 4 zákona zastoupených ve finančním konglomerátu mohou být kryty jen kapitálem podle regulace. Položky započítávané do kapitálu na úrovni finančního konglomerátu nesmí být zohledněny vícenásobně a nesmí být vytvořeny přímo nebo zprostředkovaně z operací v rámci skupiny.

účinné od 30. 9. 2006(3) Pomyslné kapitálové požadavky smíšené finanční holdingové osoby se stanovují stejně jako kapitálové požadavky osoby ve finančním konglomerátu, která je součástí sektoru s nejvyšší váhou významnosti. Pomyslné kapitálové požadavky investiční společnosti odpovídají požadavku na kapitál investiční společnosti podle zvláštních právních předpisů⁷). V ostatních případech se pomyslné kapitálové požadavky stanovují s přihlédnutím k charakteru činnosti osoby jako kapitálové požadavky banky nebo obchodníka s cennými papíry nebo jako požadovaná míra solventnosti pojišťovny nebo zajišťovny.

účinné od 30. 9. 2006(4) Mají-li osoby ve finančním konglomerátu stanoveny podle zvláštních právních předpisů

1. účinné od 30. 9. 2006a) limity na položky kapitálu podle regulace, zejména limity na započítání podřízeného dluhu nebo rezerv, uplatní se tyto limity i při výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti, nebo
2. účinné od 30. 9. 2006b) odčitatelné položky od kapitálu podle regulace, zejména vlastní akcie a podíly, neuhrazenou ztrátu z předchozích období, ztrátu běžného období, goodwill, nehmotný majetek jiný než goodwill nebo kapitálové investice, uplatní se tyto odčitatelné položky i při výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti.

účinné od 30. 9. 2006(5) Má-li ovládaná osoba zahrnutá do finančního konglomerátu kapitál podle regulace

1. účinné od 30. 9. 2006a) nižší než kapitálové požadavky nebo pomyslné kapitálové požadavky, kapitál na úrovni finančního konglomerátu se snižuje o rozdíl mezi kapitálovými požadavky nebo pomyslnými kapitálovými požadavky a kapitálem podle regulace ovládané osoby zahrnuté do finančního konglomerátu. Jsou-li odpovědnost nebo ručení ovládající osoby za závazky ovládané osoby přesně a jednoznačně omezeny výší jejího podílu na základním kapitálu ovládané osoby, chybějící kapitál podle regulace může být odečten v poměrné výši odpovídající tomuto podílu. Neexistuje-li mezi ovládající a ovládanou osobou kapitálové propojení, výše, v jaké se odečte chybějící kapitál podle regulace, se určí s přihlédnutím k odpovědnosti nebo ručení ovládající osoby;
2. účinné od 30. 9. 2006b) vyšší než kapitálové požadavky nebo pomyslné kapitálové požadavky, kapitál na úrovni finančního konglomerátu lze zvýšit o rozdíl mezi kapitálem podle regulace a kapitálovými požadavky nebo pomyslnými kapitálovými požadavky osoby zahrnuté do finančního konglomerátu, ale jen jde-li o položky kapitálu podle regulace, které lze převést do kapitálu podle regulace jiné osoby zastoupené ve finančním konglomerátu. Za položky kapitálu podle regulace, které nelze převést do kapitálu podle regulace jiné osoby zastoupené ve finančním konglomerátu, se považují zejména podřízené dluhy, rezervy nebo menšinové podíly společníků.

účinné od 30. 9. 2006(6) Je-li nedodržení doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti řešeno zvýšením kapitálu na úrovni finančního konglomerátu, lze uznat jen zvýšení těch položek kapitálu, které všechny osoby ve finančním konglomerátu mohou započítávat do kapitálu podle regulace.

účinné od 30. 9. 2006(7) Doplňkový požadavek kapitálové přiměřenosti se vypočítává v českých korunách. Pro přepočet hodnot v cizích měnách na hodnoty v českých korunách se používá buďto kurz podle zvláštního zákona⁸), nebo kurz vyhlášený Evropskou centrální bankou, a to kurz dne, pro který se doplňkový požadavek kapitálové přiměřenosti vypočítává. Výběr kurzu se mění jen výjimečně v odůvodněných případech.

§ 6

účinné od 30. 9. 2006Metoda účetní konsolidace

účinné od 30. 9. 2006(1) Výpočet doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti metodou účetní konsolidace se provádí na základě konsolidovaných dat osob ve finančním konglomerátu zahrnutých do výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti. Metoda účetní konsolidace se použije, pokud je úroveň integrovaného řízení a vnitřní kontroly subjektů zahrnutých do konsolidace spolehlivá.

účinné od 30. 9. 2006(2) Pro konsolidaci dat osob ve finančním konglomerátu zahrnutých do výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti se používají metody podle mezinárodních účetních standardů upravených právem Evropských společenství⁹), a to

1. účinné od 30. 9. 2006a) plná metoda pro konsolidaci dat osoby, která je v čele finančního konglomerátu a jí ovládaných osob,
2. účinné od 30. 9. 2006b) poměrná metoda pro konsolidaci dat osoby, která je v čele finančního konglomerátu a osob jiných než jí ovládaných.

účinné od 30. 9. 2006(3) Konsolidovaná data se rozdělí na data za jednotlivé finanční sektory zastoupené ve finančním konglomerátu a na data za smíšenou finanční holdingovou osobu, je-li v čele finančního konglomerátu.

účinné od 30. 9. 2006(4) Doplňkový požadavek kapitálové přiměřenosti se vypočítá jako rozdíl kapitálu na úrovni finančního konglomerátu podle odstavce 5 a kapitálových požadavků na úrovni finančního konglomerátu podle odstavce 6.

účinné od 30. 9. 2006(5) Kapitál na úrovni finančního konglomerátu se zjišťuje z konsolidované rozvahy sestavené na základě konsolidace dat osob ve finančním konglomerátu zahrnutých do výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti podle odstavce 2, přičemž do kapitálu na úrovni finančního konglomerátu lze započítat jen položky, které jsou započítávány do kapitálu podle regulace.

účinné od 30. 9. 2006(6) Kapitálové požadavky na úrovni finančního konglomerátu se vypočítají jako součet kapitálových a pomyslných kapitálových požadavků sektorů zastoupených ve finančním konglomerátu a smíšené finanční holdingové osoby, je-li v čele finančního konglomerátu. Kapitálové a pomyslné kapitálové požadavky sektorů se stanovují na základě dat za jednotlivé sektory zastoupené ve finančním konglomerátu a smíšenou finanční holdingovou osobu, je-li v čele finančního konglomerátu, zjištěných rozdělením konsolidovaných dat. Kapitálové a pomyslné kapitálové požadavky se s ohledem na odstavec 2 počítají po vyloučení vzájemných vztahů mezi osobami ve finančním konglomerátu zahrnutými do výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti.

účinné od 30. 9. 2006(7) Doplňkový požadavek kapitálové přiměřenosti je dodržen, není-li rozdíl podle odstavce 4 při dodržení technických zásad podle § 5 záporný.

§ 7

účinné od 30. 9. 2006Metoda odpočtu agregovaných dat

účinné od 30. 9. 2006(1) Výpočet doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti metodou odpočtu agregovaných dat se provádí na základě dat jednotlivých osob ve finančním konglomerátu zahrnutých do výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti.

účinné od 30. 9. 2006(2) Konsolidace dat podle § 6 odst. 2 se pro účely výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti metodou odpočtu agregovaných dat neprovádí.

účinné od 30. 9. 2006(3) Doplňkový požadavek kapitálové přiměřenosti se vypočítá jako rozdíl kapitálu na úrovni finančního konglomerátu podle odstavce 4 a kapitálových požadavků na úrovni finančního konglomerátu podle odstavce 5.

účinné od 30. 9. 2006(4) Kapitál na úrovni finančního konglomerátu se vypočítá jako rozdíl

1. účinné od 30. 9. 2006a) součtu kapitálů osob ve finančním konglomerátu zahrnutých do výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti, přičemž do kapitálu regulované či jiné než regulované osoby lze započítat jen položky kapitálu podle regulace, a
2. účinné od 30. 9. 2006b) součtu účetních hodnot podílů jednotlivých osob ve finančním konglomerátu zahrnutých do výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti na jiných osobách v tomtéž finančním konglomerátu zahrnutých do výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti. Účetní hodnota se stanovuje při použití metod ocenění stejných jako v účetních závěrkách osob vykazujících přímý podíl na jiné osobě.

účinné od 30. 9. 2006(5) Kapitálové požadavky na úrovni finančního konglomerátu se vypočítají jako součet kapitálových požadavků osob ve finančním konglomerátu zahrnutých do výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti. Není-li některá z jiných než regulovaných osob podle odstavce 1 zahrnuta do výpočtu kapitálových požadavků některé z regulovaných osob, připočtou se pomyslné kapitálové požadavky této osoby. Vzájemné vztahy mezi osobami ve finančním konglomerátu zahrnutými do výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti se pro účely výpočtu kapitálových požadavků a pomyslných kapitálových požadavků nevylučují.

účinné od 30. 9. 2006(6) Kapitálové nebo pomyslné kapitálové požadavky osoby zahrnuté do výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti se zohledňují v poměrné výši, má-li na základním kapitálu této osoby podíl osoba jiná než ta, která je zahrnuta do výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti na úrovni téhož finančního konglomerátu. Poměrná výše se odvozuje od podílu, který na osobě zahrnuté do výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti mají osoba v čele finančního konglomerátu a další osoby zahrnuté do výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti na úrovni téhož finančního konglomerátu.

účinné od 30. 9. 2006(7) Doplňkový požadavek kapitálové přiměřenosti je dodržen, není-li rozdíl podle odstavce 3 při dodržení technických zásad podle § 5 záporný.

§ 8

účinné od 30. 9. 2006Metoda odpočtu účetní hodnoty a kapitálových požadavků

účinné od 30. 9. 2006(1) Výpočet doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti metodou odpočtu účetní hodnoty a kapitálových požadavků se provádí na základě dat jednotlivých osob ve finančním konglomerátu zahrnutých do výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti.

účinné od 30. 9. 2006(2) Konsolidace dat podle § 6 odst. 2 se pro účely výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti metodou odpočtu účetní hodnoty a kapitálových požadavků neprovádí.

účinné od 30. 9. 2006(3) Doplňkový požadavek kapitálové přiměřenosti se vypočítá jako rozdíl kapitálu na úrovni finančního konglomerátu podle odstavce 4 a kapitálových požadavků na úrovni finančního konglomerátu podle odstavce 5.

účinné od 30. 9. 2006(4) Kapitálem na úrovni finančního konglomerátu je kapitál osoby v čele finančního konglomerátu, přičemž do kapitálu na úrovni finančního konglomerátu lze započítat jen položky kapitálu podle regulace.

účinné od 30. 9. 2006(5) Kapitálové požadavky na úrovni finančního konglomerátu se vypočítají jako součet

1. účinné od 30. 9. 2006a) kapitálových požadavků osoby v čele finančního konglomerátu, přičemž je-li v čele jiná než regulovaná osoba, vypočítají se pomyslné kapitálové požadavky této osoby, a
2. účinné od 30. 9. 2006b) vyšší hodnoty z následujících položek:
   1. účinné od 30. 9. 20061. součtu kapitálových požadavků ostatních osob ve finančním konglomerátu zahrnutých do výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti. Není-li některá z jiných než regulovaných osob podle odstavce 1 zahrnuta do výpočtu kapitálových požadavků některé z regulovaných osob, připočtou se pomyslné kapitálové požadavky této osoby. Vzájemné vztahy mezi osobami ve finančním konglomerátu zahrnutými do výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti se pro účely výpočtu kapitálových požadavků a pomyslných kapitálových požadavků nevylučují; nebo
   2. účinné od 30. 9. 20062. součtu účetních hodnot podílů osoby v čele finančního konglomerátu na ostatních osobách ve finančním konglomerátu zahrnutých do výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti. Účetní hodnota se stanovuje při použití metod ocenění stejných jako v účetní závěrce osoby v čele finančního konglomerátu.

účinné od 30. 9. 2006(6) Kapitálové nebo pomyslné kapitálové požadavky osoby zahrnuté do výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti se zohledňují v poměrné výši, má-li na základním kapitálu této osoby podíl osoba jiná než ta, která je zahrnuta do výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti na úrovni téhož finančního konglomerátu. Poměrná výše se odvozuje od podílu, který na osobě zahrnuté do výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti mají osoba v čele finančního konglomerátu a další osoby zahrnuté do výpočtu doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti na úrovni téhož finančního konglomerátu.

účinné od 30. 9. 2006(7) Doplňkový požadavek kapitálové přiměřenosti je dodržen, není-li rozdíl podle odstavce 3 při dodržení technických zásad podle § 5 záporný.

§ 9

účinné od 30. 9. 2006Podoby koncentrace rizik

účinné od 30. 9. 2006Koncentrace rizik může mít podobu

1. účinné od 30. 9. 2006a) velké angažovanosti (§ 10),
2. účinné od 30. 9. 2006b) centralizovaného vypořádávání obchodů (§ 11 odst. 1),
3. účinné od 30. 9. 2006c) centralizovaného obhospodařování a správy aktiv (§ 11 odst. 2).

§ 10

účinné od 30. 9. 2006Velké angažovanosti

účinné od 30. 9. 2006(1) Angažovanost na úrovni finančního konglomerátu se vypočítá jako součet angažovaností vzniklých u osob ve finančním konglomerátu vůči

1. účinné od 30. 9. 2006a) jiné osobě,
2. účinné od 30. 9. 2006b) ekonomicky spjaté skupině osob, přičemž tato angažovanost se vypočítá jako součet angažovaností vůči osobám zařazeným do téže ekonomicky spjaté skupiny osob,
3. účinné od 30. 9. 2006c) členskému nebo třetímu státu, přičemž tato angažovanost se vypočítá jako součet angažovaností vůči osobám, které mají sídlo nebo bydliště na území téhož členského nebo třetího státu, a
4. účinné od 30. 9. 2006d) ekonomickému odvětví, přičemž tato angažovanost se vypočítá jako součet angažovaností vůči osobám, které se zahrnují do téhož ekonomického odvětví.

účinné od 30. 9. 2006(2) Angažovanost na úrovni finančního konglomerátu se považuje za velkou, přesahuje-li 10 % kapitálu na úrovni finančního konglomerátu.

účinné od 30. 9. 2006(3) Velké angažovanosti na úrovni finančního konglomerátu se sledují v ocenění použitém

1. účinné od 30. 9. 2006a) pro účely konsolidace dat podle § 6 odst. 2, je-li výpočet doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti prováděn metodou účetní konsolidace, nebo
2. účinné od 30. 9. 2006b) osobami ve finančním konglomerátu, u nichž angažovanosti vznikly, je-li výpočet doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti prováděn metodou odpočtu agregovaných dat, metodou odpočtu účetní hodnoty a kapitálových požadavků nebo kombinací metod podle § 20 odst. 4 písm. d) zákona.

účinné od 30. 9. 2006(4) Zajištění, které se vztahuje k angažovanosti, se při sledování velkých angažovaností na úrovni finančního konglomerátu nezohledňuje.

účinné od 30. 9. 2006(5) Sledováním velkých angažovaností na úrovni finančního konglomerátu není dotčena povinnost regulovaných osob dodržovat limity angažovanosti podle zvláštních právních předpisů¹⁰).

§ 11

účinné od 30. 9. 2006Ostatní podoby koncentrace rizik

účinné od 30. 9. 2006(1) Vypořádání obchodů lze považovat za centralizované, jestliže jedna osoba, bez ohledu na skutečnost, zda je osobou ve finančním konglomerátu či nikoliv, provádí vypořádání obchodů více jak 40 % osob ve finančním konglomerátu nebo více jak 40 % objemu obchodů sjednaných osobami ve finančním konglomerátu.

účinné od 30. 9. 2006(2) Obhospodařování a správu aktiv lze považovat za centralizované, jestliže jedna osoba, bez ohledu na skutečnost, zda je osobou ve finančním konglomerátu či nikoliv, obhospodařuje či spravuje aktiva více než 40 % osob ve finančním konglomerátu nebo obhospodařuje či spravuje více než 40 % součtu rozvahových aktiv osob ve finančním konglomerátu.

§ 12

účinné od 30. 9. 2006Povinná osoba sestavuje hlášení o koncentraci rizik alespoň čtyřikrát ročně, a to vždy k 31. březnu, k 30. červnu, k 30. září a k 31. prosinci kalendářního roku.

§ 13

účinné od 30. 9. 2006(1) Operacemi v rámci skupiny jsou

1. účinné od 30. 9. 2006a) operace, jejichž výsledkem je kapitálové propojení osob ve skupině,
2. účinné od 30. 9. 2006b) operace uskutečněné v důsledku kapitálového propojení osob ve skupině,
3. účinné od 30. 9. 2006c) obchody s finančními nástroji sjednané mezi osobami ze skupiny,
4. účinné od 30. 9. 2006d) podrozvahové operace sjednané mezi osobami ze skupiny,
5. účinné od 30. 9. 2006e) služby poskytnuté osobou ze skupiny jiné osobě či osobám ze skupiny,
6. účinné od 30. 9. 2006f) porušení smluvní nebo zákonné povinnosti vůči jiné osobě ve skupině,
7. účinné od 30. 9. 2006g) plnění mezi osobami ve skupině, které je bez právního důvodu, plněním z neplatného právního úkonu nebo plněním z právního důvodu, který odpadl, nebo plnění povinnosti, kterou měla po právu plnit jiná osoba ve skupině.

účinné od 30. 9. 2006(2) Operacemi, jejichž výsledkem je kapitálové propojení osob ve skupině, jsou zejména peněžité nebo nepeněžité vklady do základního kapitálu, rezervních či kapitálových fondů, vznik podřízených pohledávek.

účinné od 30. 9. 2006(3) Operacemi uskutečněnými v důsledku kapitálového propojení osob ve skupině jsou zejména převod zisku nebo jeho části, převod z rozdělení jiných vlastních zdrojů.

účinné od 30. 9. 2006(4) Obchody s finančními nástroji sjednanými mezi osobami ze skupiny jsou zejména obchody s cennými papíry, deriváty, úvěry, vklady.

účinné od 30. 9. 2006(5) Podrozvahovými operacemi sjednanými mezi osobami ze skupiny jsou zejména pojištění, zajištění, záruky, ručení.

účinné od 30. 9. 2006(6) Službami poskytnutými osobou ze skupiny jiné osobě či osobám ze skupiny jsou zejména služby v oblasti řízení rizik, řízení likvidity, vypořádání obchodů, správy aktiv a obhospodařování aktiv, poradenství.

účinné od 30. 9. 2006(7) Operace v rámci skupiny se považuje za významnou, přesahuje-li 5 % kapitálových požadavků na úrovni finančního konglomerátu.

§ 14

účinné od 30. 9. 2006Povinná osoba sestavuje hlášení o operacích v rámci skupiny alespoň čtyřikrát ročně, a to vždy k 31. březnu, k 30. červnu, k 30. září a k 31. prosinci kalendářního roku.

§ 15

účinné od 30. 9. 2006(1) K prokázání důvěryhodnosti a zkušenosti osoby ve vedení smíšené finanční holdingové osoby (dále jen „osoba ve vedení“) předloží smíšená finanční holdingová osoba doklady v rozsahu podle odstavce 2.

účinné od 30. 9. 2006(2) Listinnými doklady podle odstavce 1 jsou

1. účinné od 30. 9. 2006a) výpis z evidence Rejstříku trestů ne starší než 1 měsíc osoby ve vedení. Osoba, která je státním občanem České republiky, v případě, že se v posledních 3 letech nepřetržitě zdržovala po dobu delší než 6 měsíců v jiném státě než České republice, předloží rovněž doklad tohoto státu obdobný výpisu z evidence Rejstříku trestů ne starší 3 měsíců. Zahraniční fyzická osoba předloží rovněž obdobný doklad ne starší 3 měsíců vydaný státem, jehož je občanem, jakož i státy, ve kterých se tato osoba zdržovala v posledních 3 letech nepřetržitě po dobu delší než 6 měsíců. Pokud by získání tohoto dokladu bylo spojeno s prokazatelně neúměrnými časovými nároky nebo finančními náklady, může osoba ve vedení předložit prohlášení, kterým tento doklad nahradí;
2. účinné od 30. 9. 2006b) profesní životopis s uvedením všech vykonávaných zaměstnání, podnikatelských aktivit, jiných samostatně výdělečných činností, členství v profesních sdruženích a členství v orgánech jiných právnických osob, včetně členství již ukončených. Pokud osoba ve vedení zastávala vedoucí funkce, uvede ve všech případech rozsah svěřených pravomocí a odpovědností a počet jí řízených osob;
3. účinné od 30. 9. 2006c) doklady nebo jejich ověřené kopie o dosaženém vzdělání nebo jinak nabyté odborné způsobilosti; doklad o dosaženém vzdělání lze nahradit dokladem o uznání odborné kvalifikace navrhované osoby vydaným podle zákona o uznávání odborné kvalifikace¹¹),
4. účinné od 30. 9. 2006d) stručná koncepce výkonu funkce osoby ve vedení,
5. účinné od 30. 9. 2006e) vyplněný dotazník podle přílohy č. 1 k této vyhlášce,
6. účinné od 30. 9. 2006f) jiné dokumenty a údaje týkající se osoby ve vedení, kterými může být nad rámec dokladů podle písmen a) až e) prokázána její důvěryhodnost nebo zkušenosti, například reference nebo pracovní posudek z dosavadních zaměstnání,
7. účinné od 30. 9. 2006g) prohlášení osoby ve vedení, že veškeré jí uváděné údaje a předložené dokumenty jsou aktuální, úplné a pravdivé.

účinné od 30. 9. 2006(3) Smíšená finanční holdingová osoba předloží rovněž popis pracovní náplně funkce, do které má být osoba ve vedení zvolena nebo jmenována, včetně její předpokládané působnosti a pravomoci. Tento doklad může být nahrazen vnitřním předpisem smíšené finanční holdingové osoby, který upravuje náplň funkce, kterou má tato osoba vykonávat, včetně působnosti a pravomoci vyplývající z této funkce.

účinné od 30. 9. 2006(4) V případě, že osoba ve vedení nemá být statutárním orgánem nebo členem statutárního orgánu smíšené finanční holdingové osoby nebo na navrhovanou osobu nebyla pravomoc statutárního orgánu smíšené finanční holdingové osoby delegována, smíšená finanční holdingová osoba uvede, na základě jaké skutečnosti navrhovaná osoba řídí činnost smíšené finanční holdingové osoby.

účinné od 30. 9. 2006(5) Veřejná listina vydaná orgánem jiného státu musí být opatřena vyšším ověřením listin (superlegalizována) nebo opatřena apostilou v souladu s příslušnou mezinárodní smlouvou¹²), nestanoví-li jinak vyhlášená mezinárodní smlouva, kterou je Česká republika vázána.

§ 16

účinné od 30. 9. 2006(1) Povinná osoba podává koordinátorovi hlášení o

1. účinné od 30. 9. 2006a) struktuře skupiny a osobách ve skupině,
2. účinné od 30. 9. 2006b) doplňkovém požadavku kapitálové přiměřenosti,
3. účinné od 30. 9. 2006c) koncentraci rizik,
4. účinné od 30. 9. 2006d) operacích v rámci skupiny.

účinné od 30. 9. 2006(2) Způsob podávaní hlášení podle odstavce 1 dohodne povinná osoba předem s koordinátorem.

§ 17

účinné od 30. 9. 2006Hlášení o struktuře skupiny a o osobách ve skupině

účinné od 30. 9. 2006(1) Povinná osoba podává koordinátorovi hlášení o struktuře skupiny a o osobách ve skupině podle stavu k 1. lednu do 31. ledna téhož kalendářního roku. Kromě toho informuje koordinátora do 30. kalendářního dne po skončení prvního, druhého a třetího čtvrtletí o změnách, které nastaly během uplynulého čtvrtletí, nebo o tom, že žádné změny v uplynulém čtvrtletí nenastaly.

účinné od 30. 9. 2006(2) Hlášení o struktuře skupiny a o osobách ve skupině se skládá z části grafické a z části textové.

účinné od 30. 9. 2006(3) Část grafická znázorňuje strukturu skupiny z hlediska vlastnického uspořádání a strukturu skupiny z hlediska řízení, a to vždy s vyznačením osob ve finančním konglomerátu.

účinné od 30. 9. 2006(4) Část textová obsahuje alespoň informace uvedené v příloze č. 2 k této vyhlášce. Jde-li o informace již sdělené orgánům dohledu pro účely výkonu dohledu na individuálním nebo konsolidovaném základě nad regulovanými osobami, povinná osoba může uvést jen název a adresu orgánu dohledu, kterému informace byla poskytnuta, a datum, kdy k poskytnutí informace došlo. Informaci o tom, zda regulovaná osoba ve finančním konglomerátu plní kapitálové požadavky na individuálním a konsolidovaném základě stanovené zvláštními právními předpisy, sděluje povinná osoba koordinátorovi vždy.

§ 18

účinné od 30. 9. 2006Hlášení o doplňkovém požadavku kapitálové přiměřenosti

účinné od 30. 9. 2006(1) Povinná osoba podává koordinátorovi hlášení o doplňkovém požadavku kapitálové přiměřenosti do 90. kalendářního dne po dni, ke kterému hlášení sestavuje, s tím, že hlášení podle stavu k 31. prosinci podává do 30. dubna následujícího kalendářního roku.

účinné od 30. 9. 2006(2) Hlášení o doplňkovém požadavku kapitálové přiměřenosti obsahuje alespoň informace uvedené v příloze č. 3 k této vyhlášce.

§ 19

účinné od 30. 9. 2006Hlášení o koncentraci rizik

účinné od 30. 9. 2006(1) Povinná osoba podává koordinátorovi hlášení o koncentraci rizik do 90. kalendářního dne po dni, ke kterému hlášení sestavuje, s tím, že hlášení podle stavu k 31. prosinci kalendářního roku podává nejpozději do 30. dubna následujícího kalendářního roku.

účinné od 30. 9. 2006(2) Hlášení o koncentraci rizik obsahuje alespoň informace uvedené v příloze č. 4 k této vyhlášce.

§ 20

účinné od 30. 9. 2006Hlášení o operacích v rámci skupiny

účinné od 30. 9. 2006(1) Povinná osoba podává koordinátorovi hlášení o operacích v rámci skupiny do 90. kalendářního dne po dni, ke kterému hlášení sestavuje, s tím, že hlášení podle stavu k 31. prosinci podává do 30. dubna následujícího kalendářního roku.

účinné od 30. 9. 2006(2) Hlášení o operacích v rámci skupiny obsahuje alespoň informace uvedené v příloze č. 5 k této vyhlášce.

§ 21

účinné od 30. 9. 2006(1) Regulované osoby ve finančním konglomerátu uveřejňují na své internetové adrese v dokumentu vhodném ke stažení alespoň tyto informace o finančním konglomerátu, jehož jsou součástí

1. účinné od 30. 9. 2006a) označení skupiny,
2. účinné od 30. 9. 2006b) přehled osob ve finančním konglomerátu s uvedením v případě právnické osoby obchodní firmy, identifikačního čísla, adresy sídla, v případě fyzické osoby jména, popřípadě jmen a příjmení a s vyznačením osoby v čele finančního konglomerátu,
3. účinné od 30. 9. 2006c) hodnotu kapitálu na úrovni finančního konglomerátu,
4. účinné od 30. 9. 2006d) hodnotu kapitálových požadavků na úrovni finančního konglomerátu,
5. účinné od 30. 9. 2006e) hodnotu rozdílu kapitálu na úrovni finančního konglomerátu a kapitálových požadavků na úrovni finančního konglomerátu při dodržení technických zásad,
6. účinné od 30. 9. 2006f) zda je doplňkový požadavek kapitálové přiměřenosti dodržen či nikoliv.

účinné od 30. 9. 2006(2) Regulované osoby ve finančním konglomerátu uveřejňují informace podle odstavce 1 do pěti dnů ode dne uplynutí lhůty podle § 18 odst. 1.

§ 22

účinné od 30. 9. 2006Povinná osoba

1. účinné od 30. 9. 2006a) provede výpočet doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti podle § 3 a podá koordinátorovi hlášení o doplňkovém požadavku kapitálové přiměřenosti podle § 18,
2. účinné od 30. 9. 2006b) sestaví hlášení o koncentraci rizik podle § 12 a podá koordinátorovi hlášení o koncentraci rizik podle § 19 a
3. účinné od 30. 9. 2006c) sestaví hlášení o operacích v rámci skupiny podle § 14 a podá koordinátorovi hlášení o operacích v rámci skupiny podle § 20

účinné od 30. 9. 2006poprvé podle stavu k 31. prosinci 2006.

§ 23

účinné od 30. 9. 2006Účinnost