Vyhláška o formulářových podáních pro daň z přidané hodnoty

Příloha č. 11

účinné od 1. 1. 2026POKYNY k vyplnění Souhrnného hlášení

účinné od 1. 1. 202625 5525 MFin 5525

účinné od 1. 1. 2026Plátce vyplňuje jednotlivá políčka elektronického formuláře. Souhrnné hlášení se podává výhradně elektronicky ve stanoveném formátu a struktuře. Podání souhrnného hlášení, učiněné jiným způsobem, není přípustné.

účinné od 1. 1. 2026Jsou-li v tomto formulářovém podání požadovány údaje, jejichž obsah nebo forma jsou stanoveny jiným právním předpisem, uvádějí se tyto údaje s tímto obsahem a v této formě, není-li stanoveno jinak.

účinné od 1. 1. 2026ODDÍL A

účinné od 1. 1. 2026Finančnímu úřadu pro (vyberte z číselníku v následujícím políčku):

účinné od 1. 1. 2026Vyberte ze seznamu název místně příslušného finančního úřadu (automaticky se doplní jeho číslo, tj. cílové číslo finančního úřadu) nebo zadejte číslo FÚ (automaticky se doplní název FÚ) podle registrace k DPH.

účinné od 1. 1. 2026Územní pracoviště v, ve, pro (vyberte z číselníku v následujícím políčku):

účinné od 1. 1. 2026Uveďte územní pracoviště, kde je nebo bude umístěn spis daňového subjektu (podle § 13 zákona číslo 456/2011 Sb., o Finanční správě České republiky, ve znění pozdějších předpisů).

účinné od 1. 1. 2026Daňové identifikační číslo (DIČ – pouze číselná část):

účinné od 1. 1. 2026Vyplňte kmenovou část daňového identifikačního čísla (pouze číselná část), které Vám bylo přiděleno. Vyplnění tohoto údaje je pro další zpracování nezbytné.

účinné od 1. 1. 2026Forma SH:

účinné od 1. 1. 2026Označíte, zda se jedná o Souhrnné hlášení (hodnota „R“) nebo o Následné souhrnné hlášení (hodnota „N“). Označení jednoho z typů souhrnného hlášení je pro další zpracování nezbytné.

účinné od 1. 1. 2026Následným souhrnným hlášením se opravují údaje, které plátce uvedl v předchozích podáních (souhrnném hlášení nebo následném souhrnném hlášení) vztahujících se k danému kalendářnímu měsíci/čtvrtletí. Opravou údajů se rozumí vložení nového řádku (v případě, že předchozí podání tento řádek vůbec neobsahovalo), storno řádku z předchozích podání (v případě, že v předchozím podání tento řádek neměl být vůbec uveden) a oprava údajů řádku z předchozích podání.

účinné od 1. 1. 2026Oprava údajů se provádí:

1. účinné od 1. 1. 2026– vložením nového řádku vyplněním všech požadovaných údajů,
2. účinné od 1. 1. 2026– stornováním řádku z předchozích podání proškrtnutím křížkem ve sloupci označeném storno řádek.

   účinné od 1. 1. 2026Do následného souhrnného hlášení se ve stornovaném řádku vyplní všechny údaje vyplněné v původním řádku,

1. účinné od 1. 1. 2026– opravou údajů řádku u předchozího podání stornováním původního řádku a vložením nového bezvadného řádku (viz příklad níže).
   1. účinné od 1. 1. 20261. Plátce dodá zboží do jiného členského státu Evropské unie osobě registrované k dani v jiném členském státě (např. v Německu).

      účinné od 1. 1. 2026V souhrnném hlášení uvede následující údaje:

      účinné od 1. 1. 2026

      Příloha č. 11 POKYNY k vyplnění Souhrnného hlášení

      Číslo řádku	Kód země	DIČ pořizovatele zboží	Kód plnění	Počet plnění	Celková hodnota plnění v Kč
      1	DE	123456789	0	3	500 000

   1. účinné od 1. 1. 20262. Plátce později zjistí, že údaje, které uvedl, jsou chybné. Opravu chybných údajů provede tím, že v následném souhrnném hlášení stornuje původní řádek ze souhrnného hlášení a do dalšího řádku vloží nové správné údaje:
      účinné od 1. 1. 2026

      Příloha č. 11 POKYNY k vyplnění Souhrnného hlášení

      Číslo řádku	Storno řádek	Kód země	DIČ pořizovatele zboží	Kód plnění	Počet plnění	Celková hodnota plnění v Kč
      1	X	DE	123456789	0	3	500 000
      2		DE	123456789	0	4	800 000

účinné od 1. 1. 2026Za zdaňovací období:

účinné od 1. 1. 2026Měsíc:

účinné od 1. 1. 2026Vyplňte měsíc, za který je podáváno souhrnné hlášení.

účinné od 1. 1. 2026Kalendářní měsíc uveďte číslicí v rozsahu 1 až 12, k vyplněné hodnotě nepřipisujte tečku. Vyplnění měsíce a roku zdaňovacího období nebo čtvrtletí a roku zdaňovacího období je povinné.

účinné od 1. 1. 2026Čtvrtletí:

účinné od 1. 1. 2026Vyplňte čtvrtletí, za které (příp. za jehož část) je podáváno souhrnné hlášení. Kalendářní čtvrtletí uveďte číslicí v rozsahu 1 až 4, k vyplněné hodnotě nepřipisujte tečku. Vyplnění měsíce a roku zdaňovacího období nebo čtvrtletí a roku zdaňovacího období je povinné.

účinné od 1. 1. 2026Rok:

účinné od 1. 1. 2026Vyplňte kalendářní rok, za který (příp. za jehož část) je podáváno souhrnné hlášení.

účinné od 1. 1. 2026Datum (vyplnění hlášení):

účinné od 1. 1. 2026Zadejte datum ve formátu „DD.MM.RRRR“.

účinné od 1. 1. 2026Typ daňového subjektu:

účinné od 1. 1. 2026Vyberte typ subjektu, pro který je písemnost vyplňována: F - fyzické osoby (živnost), P - právnické osoby (s.r.o., a.s., v.o.s.,...); v případě skupiny vyberte typ zastupujícího člena.

účinné od 1. 1. 2026Příjmení:

účinné od 1. 1. 2026Uveďte nyní používané příjmení.

účinné od 1. 1. 2026Jméno:

účinné od 1. 1. 2026Vyplňte jméno, příp. jména ve stejném tvaru, ve kterém je uvedeno ve Vašem rodném (křestním) listě.

účinné od 1. 1. 2026Titul:

účinné od 1. 1. 2026Vložte příslušné akademické tituly osoby. Nepovinný údaj

účinné od 1. 1. 2026Obchodní jméno právnické osoby:

účinné od 1. 1. 2026Obchodní jméno uveďte tak, jak je zapsáno v obchodním rejstříku, živnostenském listu, koncesní listině apod. U právnických osob, které se nezapisují do obchodního rejstříku, uveďte název, pod kterým byly zřízeny, a u ostatních subjektů název, pod nímž vystupují vůči třetím osobám. Pokud obchodní jméno přesahuje povolený rozsah položky, uveďte do položky vhodně zkrácenou část a plné jméno do přílohy.

účinné od 1. 1. 2026Dodatek obchodního jména:

účinné od 1. 1. 2026Vyplňte právní formu organizace nebo organizační složku (odštěpný závod a dědic po podnikateli).

účinné od 1. 1. 2026Sídlo právnické osoby/adresa místa pobytu fyzické osoby podle § 13 odst. 1 daňového řádu:

účinné od 1. 1. 2026Ulice (nebo část obce):

účinné od 1. 1. 2026Uveďte ulici nebo část obce trvalého bydliště nebo sídla zástupce.

účinné od 1. 1. 2026Číslo popisné:

účinné od 1. 1. 2026Vyplňte číslo popisné z adresy trvalého bydliště nebo sídla.

účinné od 1. 1. 2026Číslo orientační:

účinné od 1. 1. 2026Vyplňte číslo orientační z adresy trvalého bydliště nebo sídla.

účinné od 1. 1. 2026Obec (vyberte z číselníku pomocí následujícího tlačítka):

účinné od 1. 1. 2026Uveďte název obce adresy trvalého bydliště nebo sídla.

účinné od 1. 1. 2026PSČ (vyberte z číselníku pomocí následujícího tlačítka):

účinné od 1. 1. 2026Uveďte poštovní směrovací číslo adresy trvalého bydliště nebo sídla. PSČ v České republice musí mít délku 5 znaků bez mezer.

účinné od 1. 1. 2026Stát (vyberte z číselníku v následujícím políčku):

účinné od 1. 1. 2026Uveďte identifikaci státu trvalého bydliště nebo sídla.

účinné od 1. 1. 2026Údaje o podepisující osobě (vyplňte jen v případě, kdy je osoba odlišná od daňového subjektu):

účinné od 1. 1. 2026Typ podepisující osoby:

účinné od 1. 1. 2026Vyberte typ podepisující osoby: F - fyzická osoba (živnost) nebo P - právnická osoba (s.r.o., a.s., v.o.s.,...)

účinné od 1. 1. 2026Kód podepisující osoby:

účinné od 1. 1. 2026Vyberte číselný kód podle níže uvedených typů podepisující osoby:

účinné od 1. 1. 2026Fyzická osoba:

účinné od 1. 1. 20261 – zákonný zástupce nebo opatrovník

účinné od 1. 1. 20262 – ustanovený zástupce

účinné od 1. 1. 20263 – společný zástupce, společný zmocněnec

účinné od 1. 1. 20264a – obecný zmocněnec – fyzická osoba i právnická osoba

účinné od 1. 1. 20264b – fyzická osoba daňový poradce nebo advokát

účinné od 1. 1. 20265a – osoba spravující pozůstalost

účinné od 1. 1. 20265b – zástupce osoby spravující pozůstalost

účinné od 1. 1. 20266a – dědic po skončení řízení o pozůstalosti

účinné od 1. 1. 20266b – zástupce dědice po skončení řízení o pozůstalosti

účinné od 1. 1. 20267a – právní nástupce právnické osoby

účinné od 1. 1. 20267b – zástupce právního nástupce právnické osoby

účinné od 1. 1. 2026Právnická osoba:

účinné od 1. 1. 20262 – ustanovený zástupce

účinné od 1. 1. 20263 – společný zástupce, společný zmocněnec

účinné od 1. 1. 20264a – obecný zmocněnec – fyzická osoba i právnická osoba

účinné od 1. 1. 20264c – právnická osoba vykonávající daňové poradenství

účinné od 1. 1. 20265a – osoba spravující pozůstalost

účinné od 1. 1. 20265b – zástupce osoby spravující pozůstalost

účinné od 1. 1. 20266a – dědic po skončení řízení o pozůstalosti

účinné od 1. 1. 20266b – zástupce dědice po skončení řízení o pozůstalosti

účinné od 1. 1. 20267a – právní nástupce právnické osoby

účinné od 1. 1. 20267b – zástupce právního nástupce právnické osoby

účinné od 1. 1. 2026Příjmení:

účinné od 1. 1. 2026Vyplňte nyní používané příjmení podepisující osoby – fyzické osoby.

účinné od 1. 1. 2026Jméno(a):

účinné od 1. 1. 2026Vyplňte jméno, příp. jména, podepisující osoby – fyzické osoby.

účinné od 1. 1. 2026Datum narození:

účinné od 1. 1. 2026V případě, že podepisující osobou je fyzická osoba, bude vyplněno buď datum narození podepisující osoby nebo evidenční číslo osvědčení daňového poradce – fyzické osoby. Zadejte datum ve formátu „DD.MM.RRRR“.

účinné od 1. 1. 2026Evidenční číslo osvědčení daňového poradce:

účinné od 1. 1. 2026V případě, že podepisující osobou je fyzická osoba, bude vyplněno buď datum narození podepisující osoby, nebo evidenční číslo osvědčení daňového poradce – fyzické osoby.

účinné od 1. 1. 2026Název právnické osoby:

účinné od 1. 1. 2026Vyplňte obchodní jméno tak, jak je zapsáno v obchodním rejstříku, živnostenském listu, koncesní listině apod. U právnických osob, které se nezapisují do obchodního rejstříku, uveďte název, pod kterým byly zřízeny a u ostatních subjektů název, pod nímž vystupují vůči třetím osobám. Pokud obchodní jméno přesahuje povolený rozsah položky, uveďte do položky vhodně zkrácenou část a plné jméno do přílohy.

účinné od 1. 1. 2026IČ právnické osoby:

účinné od 1. 1. 2026Identifikační číslo právnické osoby, pokud je podepisující osobou.

účinné od 1. 1. 2026Fyzická osoba oprávněná k podpisu (je-li daňový subjekt či podepisující osoba právnickou osobou) s uvedením vztahu k právnické osobě (např. jednatel, pověřený pracovník atd.):

účinné od 1. 1. 2026Příjmení:

účinné od 1. 1. 2026Vyplňte příjmení oprávněné osoby.

účinné od 1. 1. 2026Jméno(a):

účinné od 1. 1. 2026Vyplňte jméno oprávněné osoby.

účinné od 1. 1. 2026Vztah k právnické osobě:

účinné od 1. 1. 2026Postavení oprávněné osoby k subjektu.

účinné od 1. 1. 2026Sestavil:

účinné od 1. 1. 2026Příjmení:

účinné od 1. 1. 2026Příjmení osoby, která sestavila podání.

účinné od 1. 1. 2026Jméno:

účinné od 1. 1. 2026Jméno osoby, která sestavila podání.

účinné od 1. 1. 2026Telefon:

účinné od 1. 1. 2026Vyplňte telefon osoby, která sestavila podání. Nepovinný údaj.