Platné znění

Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 163/2014 Sb., o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry

účinné od 1. 1. 2018

účinné od 1. 1. 2018392

účinné od 1. 1. 2018VYHLÁŠKA

účinné od 1. 1. 2018ze dne 14. listopadu 2017,

účinné od 1. 1. 2018kterou se mění vyhláška č. 163/2014 Sb., o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry

účinné od 1. 1. 2018Česká národní banka stanoví podle § 8b odst. 7, § 12a odst. 4, § 12m odst. 6, § 13 odst. 2, § 14 odst. 3, § 15 odst. 2, § 22 odst. 2 zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění zákona č. 120/2007 Sb. a zákona č. 135/2014 Sb., podle § 7a odst. 7, § 7ab odst. 3, § 7ad odst. 3, § 8aj odst. 6, § 8b odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech a některých opatřeních s tím souvisejících a o doplnění zákona České národní rady č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů, ve znění zákona č. 120/2007 Sb., zákona č. 227/2013 Sb. a zákona č. 135/2014 Sb., a podle § 199 odst. 2 k provedení § 9aj odst. 6, § 12f písm. a), c) a e), § 12i odst. 3, § 16 odst. 7 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění zákona č. 120/2007 Sb., zákona č. 230/2008 Sb., zákona č. 135/2014 Sb. a zákona č. 204/2017 Sb.:

účinné od 1. 1. 2018

Čl. I

Odkaz účinné od 1. 1. 2018Čl. I

účinné od 1. 1. 2018Vyhláška č. 163/2014 Sb., o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry, se mění takto:

  1. účinné od 3. 1. 20181. V § 2 se slova „, investičního zprostředkovatele“ zrušují.
  2. účinné od 3. 1. 20182. § 5 zní:
    účinné od 3. 1. 2018

    㤠5

    Odkaz účinné od 3. 1. 2018„§ 5

    účinné od 3. 1. 2018Ustanovení § 116a se vztahuje pouze na banku, která má v licenci povolenou činnost podle § 1 odst. 3 písm. h) zákona o bankách, a na obchodníka s cennými papíry podle § 8a odst. 1 nebo 2 zákona o podnikání na kapitálovém trhu.“.

  1. účinné od 3. 1. 20183. V § 7 odst. 1 písm. i) se slova „a zákazník investičního zprostředkovatele“ zrušují.
  2. účinné od 3. 1. 20184. V § 7 odst. 1 písm. m) se za slovo „jiný“ vkládá slovo „vedoucí“.
  3. účinné od 3. 1. 20185. V § 7 odst. 2 písm. d) se za slovo „člen“ vkládá slovo „vedoucího“.
  4. účinné od 3. 1. 20186. V § 7 odst. 2 písm. j) se za slovo „podřízena“ vkládá slovo „vedoucímu“ a za slovo „člen“ se vkládá slovo „vedoucího“.
  5. účinné od 3. 1. 20187. V § 7 odst. 3 písm. c) se slova „investiční zprostředkovatel,“ zrušují.
  6. účinné od 3. 1. 20188. V § 7 odst. 3 písm. j) se za slovo „jiný“ vkládá slovo „vedoucí“.
  7. účinné od 3. 1. 20189. V § 7 odst. 4 písm. m) se za slovo „člen“ vkládá slovo „vedoucího“.
  8. účinné od 3. 1. 201810. V části druhé hlavě I text pod nadpisem „POŽADAVKY NA ŘÍDICÍ A KONTROLNÍ SYSTÉM“ zní:
    účinné od 3. 1. 2018

    účinné od 3. 1. 2018„[K § 8b odst. 7, § 8c odst. 3 a § 10a odst. 3 zákona o bankách, § 7a odst. 7, § 7ab odst. 3 a § 7ad odst. 3 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech a § 12f písm. a) a e) a § 12i odst. 3 zákona o podnikání na kapitálovém trhu]“.

  1. účinné od 3. 1. 201811. Za § 25 se vkládá nový § 25a, který zní:
    účinné od 3. 1. 2018

    㤠25a

    Odkaz účinné od 3. 1. 2018„§ 25a

    účinné od 3. 1. 2018(1) Povinná osoba zajistí v souvislosti s poskytováním investičních služeb informování klientů o povaze nebo zdroji střetu zájmů, pokud ani přes jí přijatá opatření podle § 12a odst. 1 písm. h) zákona o podnikání na kapitálovém trhu nelze spolehlivě zamezit nepříznivému vlivu střetu zájmů na zájmy klienta.

    účinné od 3. 1. 2018(2) Informace podle odstavce 1 poskytne povinná osoba klientovi před poskytnutím investiční služby na trvalém nosiči informací podle § 15e zákona o podnikání na kapitálovém trhu způsobem a v rozsahu, který

    1. účinné od 3. 1. 2018a) zohlední povahu klienta z hlediska poskytování investičních služeb a
    2. účinné od 3. 1. 2018b) umožní klientovi řádně vzít v úvahu střet zájmů související s investiční službou nebo další podnikatelskou činností povinné osoby podle § 6a zákona o podnikání na kapitálovém trhu.“.
  1. účinné od 1. 1. 201812. V § 38 odst. 3 se věta třetí nahrazuje větou „Úrokový šok je počítán pouze z úrokově citlivých položek, mezi které nelze zařazovat položky vlastního kapitálu.“.
  2. účinné od 1. 1. 201813. V § 61 odst. 1 písmeno e) zní:
    účinné od 1. 1. 2018
    1. účinné od 1. 1. 2018„e) zápisy z jednání vedení pobočky banky z jiného než členského státu, zápisy z jednání řídicího a kontrolního orgánu a zápisy z jednání poradních orgánů, výborů nebo jiných útvarů zahraniční banky o dané oblasti a“.
  1. účinné od 1. 1. 201814. V části třetí hlavě II text pod nadpisem „KAPITÁLOVÉ REZERVY“ zní:
    účinné od 1. 1. 2018
    účinné od 1. 1. 2018„(K § 12m odst. 6 zákona o bankách, § 8aj odst. 6 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech a § 9aj odst. 6 zákona o podnikání na kapitálovém trhu)“.
  1. účinné od 1. 1. 201815. V § 68 odstavec 3 zní:
    účinné od 1. 1. 2018

    účinné od 1. 1. 2018„(3) Multiplikační faktor F se stanoví tak, že pokud se kmenový kapitál tier 1 udržovaný povinnou osobou nad rámec požadavků na kapitál podle článku 92 odst. 1 nařízení a požadavků na kapitál uložených povinné osobě opatřeními obecné povahy, opatřeními k nápravě a jinými opatřeními, a se zohledněním vnitřně stanoveného kapitálu, vyjádřený v procentech v poměru k celkovému objemu rizikové expozice podle článku 92 odst. 3 nařízení, nachází

    1. účinné od 1. 1. 2018a) v prvním (nejnižším) intervalu požadované kombinované kapitálové rezervy, neboli je vyšší než jeho dolní hranice a není vyšší než jeho horní hranice, pak F = 0,
    2. účinné od 1. 1. 2018b) ve druhém intervalu požadované kombinované kapitálové rezervy, neboli je vyšší než jeho dolní hranice a není vyšší než jeho horní hranice, pak F = 0,2,
    3. účinné od 1. 1. 2018c) ve třetím intervalu požadované kombinované kapitálové rezervy, neboli je vyšší než jeho dolní hranice a není vyšší než jeho horní hranice, pak F = 0,4,
    4. účinné od 1. 1. 2018d) ve čtvrtém intervalu požadované kombinované kapitálové rezervy, neboli je vyšší než jeho dolní hranice, pak F = 0,6.“.
  1. účinné od 1. 1. 201816. § 79 až 82 včetně nadpisů znějí:
    účinné od 1. 1. 2018

    㤠79

    Odkaz účinné od 1. 1. 2018„§ 79

    účinné od 1. 1. 2018Předmět kategorizace

    účinné od 1. 1. 2018Povinná osoba kategorizuje expozice uvedené v příloze V části druhé odst. 217 prováděcího nařízení Komise (EU) č. 680/2014 ze dne 16. dubna 2014, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, v platném znění, (dále jen „prováděcí nařízení 680/2014“).

    § 80

    Odkaz účinné od 1. 1. 2018§ 80

    účinné od 1. 1. 2018Základní kategorie

    účinné od 1. 1. 2018Povinná osoba zařazuje expozice podle § 79 do těchto kategorií:

    1. účinné od 1. 1. 2018a) nevýkonné expozice,
    2. účinné od 1. 1. 2018b) výkonné expozice.

    § 81

    Odkaz účinné od 1. 1. 2018§ 81

    účinné od 1. 1. 2018Nevýkonné expozice

    účinné od 1. 1. 2018Povinná osoba zařazuje expozice podle § 79 do kategorie nevýkonných expozic podle pravidel uvedených v příloze V části druhé odst. 213 až 216 a 219 až 239 prováděcího nařízení 680/2014.

    § 82

    Odkaz účinné od 1. 1. 2018§ 82

    účinné od 1. 1. 2018Výkonné expozice

    účinné od 1. 1. 2018Povinná osoba zařazuje do kategorie výkonných expozic expozice podle § 79 nezařazené do kategorie nevýkonných expozic podle § 81.“.

  1. účinné od 1. 1. 201817. § 83 se včetně nadpisu zrušuje.
  2. účinné od 1. 1. 201818. § 84 až 86 včetně nadpisů znějí:
    účinné od 1. 1. 2018

    㤠84

    Odkaz účinné od 1. 1. 2018„§ 84

    účinné od 1. 1. 2018Očekávané úvěrové ztráty

    účinné od 1. 1. 2018(1) Povinná osoba stanovuje očekávané úvěrové ztráty u expozic podle § 79 jiných než oceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty.

    účinné od 1. 1. 2018(2) Povinná osoba postupuje při stanovení očekávaných úvěrových ztrát podle mezinárodního účetního standardu IFRS 9 Finanční nástroje, uvedeného v příloze nařízení Komise (ES) č. 1126/2008 ze dne 3. listopadu 2008, kterým se přijímají některé mezinárodní účetní standardy v souladu s nařízením Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002, v platném znění. Může při tom uplatnit praktická zjednodušení uvedená v tomto standardu, a to s ohledem na svou velikost, model svého podnikání nebo rozsah a složitost činností, které vykonává.

    § 85

    Odkaz účinné od 1. 1. 2018§ 85

    účinné od 1. 1. 2018Opravné položky a rezervy

    účinné od 1. 1. 2018(1) Povinná osoba kryje očekávané úvěrové ztráty podle § 84 opravnými položkami a rezervami.

    účinné od 1. 1. 2018(2) Povinná osoba alespoň jednou za čtvrtletí posuzuje dostatečnost a důvodnost vytvořených opravných položek a rezerv podle odstavce 1 a upravuje jejich výši.

    účinné od 1. 1. 2018(3) Povinná osoba je povinna kdykoli prokázat České národní bance dostatečnost a důvodnost opravných položek a rezerv podle odstavce 1.

    § 86

    Odkaz účinné od 1. 1. 2018§ 86

    účinné od 1. 1. 2018Zohlednění zajištění

    účinné od 1. 1. 2018Povinná osoba může při stanovení výše opravných položek a rezerv podle § 85 zohlednit zajištění, pokud

    1. účinné od 1. 1. 2018a) zajištění a s ním související uplatňované zásady a používané postupy vedoucí ke snižování úvěrového rizika zakládají nároky, které jsou právně účinné a vymahatelné ve všech právních řádech, jež jsou rozhodné pro nároky ze zajištění,
    2. účinné od 1. 1. 2018b) odpovídajícím způsobem řídí rizika, kterým je nebo může být vystavena v souvislosti se zajištěním, které zohledňuje; pokud je zajištěním nemovitá věc, je taková nemovitá věc dostatečně pojištěna proti škodám,
    3. účinné od 1. 1. 2018c) bez ohledu na zohledňované zajištění nadále provádí plné posuzování úvěrového rizika spojeného s dotčenou expozicí,
    4. účinné od 1. 1. 2018d) je kolaterál v přiměřené době zpeněžitelný alespoň v hodnotě, v jaké je zohledněn při výpočtu opravné položky a rezervy; pokud byl kolaterál v uplynulých 3 letech zobchodován, je možné jej při stanovení výše opravné položky a rezervy zohlednit nejvýše do ceny posledního obchodu,
    5. účinné od 1. 1. 2018e) je v případě selhání dlužníka nebo, jestliže to připadá v úvahu, osoby, která převzala kolaterál do úschovy, ke skladování, anebo do správy, zejména bylo-li vydáno rozhodnutí o úpadku některé z těchto osob, nebo nastala-li jiná stanovená úvěrová událost, oprávněna uspokojit svou pohledávku v přiměřené době od rozhodné skutečnosti,
    6. účinné od 1. 1. 2018f) stupeň korelace mezi hodnotou kolaterálu a úvěrovou kvalitou dlužníka je nevýznamný,
    7. účinné od 1. 1. 2018g) je poskytovatel osobního zajištění dostatečně důvěryhodný tak, aby byla zabezpečena dostatečná jistota, že dosažená úroveň snížení úvěrového rizika odpovídá míře, v jaké je toto snížení zohledněno při výpočtu výše opravné položky a rezervy,
    8. účinné od 1. 1. 2018h) má stanovena a uplatňuje jednoznačná kritéria pro posuzování způsobilosti poskytovatelů osobního zajištění a
    9. účinné od 1. 1. 2018i) rozsah zajištění je jasný a nesporný, smlouva o zajištění neobsahuje žádné ustanovení, jehož splnění by bylo mimo přímou kontrolu povinné osoby, a zajišťovací závazek je řádně zdokumentován.“.
  1. účinné od 1. 1. 201819. § 87 až 90 se včetně nadpisů zrušují.
  2. účinné od 1. 1. 201820. § 91 včetně nadpisu zní:
    účinné od 1. 1. 2018

    㤠91

    Odkaz účinné od 1. 1. 2018„§ 91

    účinné od 1. 1. 2018Pravidla pro posuzování aktiv pobočky banky z jiného než členského státu

    účinné od 1. 1. 2018Pobočka banky z jiného než členského státu uplatňuje pravidla pro posuzování aktiv podle § 79 až 82 a § 84 až 86.“.

  1. účinné od 1. 1. 201821. V § 92 se slova „článků 411 a 412 nařízení“ nahrazují slovy „části šesté nařízení v rozsahu, v jakém se tyto požadavky vztahují na banku“.
  2. účinné od 1. 1. 201822. V § 96 odstavec 2 zní:
    účinné od 1. 1. 2018

    účinné od 1. 1. 2018„(2) Povinná osoba, která uveřejňuje informace podle části osmé nařízení, uveřejňuje také čtvrtletně údaje podle

    1. účinné od 1. 1. 2018a) čl. 437 odst. 1 písm. a) nařízení s výjimkou úplného sesouhlasení položek, filtrů a odpočtů na rozvahu v rámci auditované účetní závěrky,
    2. účinné od 1. 1. 2018b) čl. 438 písm. c) až f) nařízení a
    3. účinné od 1. 1. 2018c) čl. 451 odst. 1 písm. a) nařízení s výjimkou způsobu, jak povinná osoba uplatňuje článek 499 odst. 2 a 3 nařízení.“.
  1. účinné od 1. 1. 201823. V § 97 odstavec 1 zní:
    účinné od 1. 1. 2018

    účinné od 1. 1. 2018„(1) Povinná osoba uveřejňuje údaje ke dni

    1. účinné od 1. 1. 2018a) 31. března do 13. května,
    2. účinné od 1. 1. 2018b) 30. června do 12. srpna,
    3. účinné od 1. 1. 2018c) 30. září do 12. listopadu,
    4. účinné od 1. 1. 2018d) 31. prosince do 4 měsíců po skončení příslušného kalendářního roku.“.
  1. účinné od 1. 1. 201824. V § 97 odstavec 3 zní:
    účinné od 1. 1. 2018

    účinné od 1. 1. 2018„(3) Současně s údaji podle odstavců 1 a 2 uveřejní povinná osoba i datum jejich uveřejnění. To platí i pro doplnění nebo opravu již uveřejněných údajů.“.

  1. účinné od 1. 1. 201825. V § 97 se odstavec 4 zrušuje.
  2. účinné od 1. 1. 201826. V § 98 odstavec 1 zní:
    účinné od 1. 1. 2018

    účinné od 1. 1. 2018„(1) Pobočka banky z jiného než členského státu uveřejňuje údaje ke dni

    1. účinné od 1. 1. 2018a) 31. března do 13. května,
    2. účinné od 1. 1. 2018b) 30. června do 12. srpna,
    3. účinné od 1. 1. 2018c) 30. září do 12. listopadu,
    4. účinné od 1. 1. 2018d) 31. prosince do 4 měsíců po skončení příslušného kalendářního roku.“.
  1. účinné od 1. 1. 201827. V části šesté text pod nadpisem „NĚKTERÉ INFORMACE A PODKLADY PŘEDKLÁDANÉ ČESKÉ NÁRODNÍ BANCE“ zní:
    účinné od 1. 1. 2018
    účinné od 1. 1. 2018„[K § 24 odst. 1 a 2 zákona o bankách, § 27 odst. 1 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech a § 12f písm. c) a § 16 odst. 7 zákona o podnikání na kapitálovém trhu]“.
  1. účinné od 1. 1. 201828. § 104 včetně nadpisu a poznámky pod čarou č. 13 zní:
    účinné od 1. 1. 2018

    㤠104

    Odkaz účinné od 1. 1. 2018„§ 104

    účinné od 1. 1. 2018Informace o systému vnitřně stanoveného kapitálu

    účinné od 1. 1. 2018(1) Informaci o systému vnitřně stanoveného kapitálu předkládá České národní bance povinná osoba, která podle zákona o bankách, zákona o spořitelních a úvěrních družstvech nebo zákona o podnikání na kapitálovém trhu plní povinnosti týkající se vnitřně stanoveného kapitálu13).

    účinné od 1. 1. 2018(2) Povinná osoba podle odstavce 1 informuje Českou národní banku o

    1. účinné od 1. 1. 2018a) systému, který v rámci svého řídicího a kontrolního systému zavedla a udržuje pro
      1. účinné od 1. 1. 20181. stanovení a průběžné posuzování vnitřně stanovené kapitálové potřeby a
      2. účinné od 1. 1. 20182. plánování a průběžné udržování vnitřně stanovených kapitálových zdrojů v takové výši, struktuře a rozložení, aby dostatečně pokrývaly rizika, kterým je nebo by mohla být vystavena, a
    1. účinné od 1. 1. 2018b) řídicích a organizačních předpokladech a uspořádání, postupech, výstupech a jejich využití a kontrolních mechanismech systému podle písmene a).

    účinné od 1. 1. 2018(3) Rozsah a míra podrobnosti informace odpovídá rozsahu a složitosti systému vnitřně stanoveného kapitálu povinné osoby podle odstavce 1. Jde-li o informaci o tomto systému na konsolidovaném základě, povinná osoba podle odstavce 1 uvede údaje také v členění podle jednotlivých osob, které jsou členem téhož konsolidačního celku a jsou zahrnuty do jejího systému vnitřně stanoveného kapitálu.

    účinné od 1. 1. 2018(4) Povinná osoba podle odstavce 1 informuje Českou národní banku o systému vnitřně stanoveného kapitálu za uplynulé účetní období nejpozději do 30. dubna, nedohodne-li se s Českou národní bankou jinak. Informace o systému vnitřně stanoveného kapitálu obsahuje informaci o plánu a skutečnosti za dané účetní období a o plánu dalšího udržování vnitřně stanovených kapitálových poměrů.

    účinné od 1. 1. 2018(5) Povinná osoba podle odstavce 1 předkládá informaci o svém systému vnitřně stanoveného kapitálu v elektronické podobě. Formát dat dohodne povinná osoba podle odstavce 1 s Českou národní bankou individuálně.

  2. účinné od 1. 1. 201813) § 12c zákona č. 21/1992 Sb., o bankách.
    § 8a zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech a některých opatřeních s tím souvisejících a o doplnění zákona České národní rady č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů, ve znění zákona č. 230/2009 Sb., zákona č. 285/2009 Sb., zákona č. 160/2010 Sb., zákona č. 41/2011 Sb., zákona č. 139/2011 Sb., zákona č. 420/2011 Sb., zákona č. 470/2011 Sb., zákona č. 37/2012 Sb., zákona č. 254/2012 Sb., zákona č. 227/2013 Sb., zákona č. 303/2013 Sb. a zákona č. 135/2014 Sb.
    § 9a zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění zákona č. 126/2008 Sb., zákona č. 230/2008 Sb., zákona č. 230/2009 Sb., zákona č. 160/2010 Sb., zákona č. 41/2011 Sb., zákona č. 188/2011 Sb., zákona č. 37/2012 Sb. a zákona č. 135/2014 Sb.“.
  1. účinné od 1. 1. 201829. Za § 104 se vkládá nový § 104a, který včetně nadpisu a poznámky pod čarou č. 18 zní:
    účinné od 1. 1. 2018

    㤠104a

    Odkaz účinné od 1. 1. 2018„§ 104a

    účinné od 1. 1. 2018Informace o systému hodnocení přiměřenosti likvidity a financování

    účinné od 1. 1. 2018(1) Informaci o systému a postupech hodnocení přiměřenosti likvidity a financování předkládá České národní bance povinná osoba, která podle zákona o bankách, zákona o spořitelních a úvěrních družstvech nebo zákona o podnikání na kapitálovém trhu plní povinnosti týkající se řízení rizika likvidity18).

    účinné od 1. 1. 2018(2) Povinná osoba podle odstavce 1 informuje Českou národní banku o

    1. účinné od 1. 1. 2018a) systému, který v rámci svého řídicího a kontrolního systému zavedla a udržuje pro
      1. účinné od 1. 1. 20181. stanovení a průběžné posuzování vnitřně stanovených požadavků na likviditu a financování a
      2. účinné od 1. 1. 20182. plánování a průběžné udržování vnitřně stanovených zdrojů likvidity a financování v takové výši, struktuře a rozložení, aby dostatečně pokrývaly rizika, kterým je nebo by mohla být vystavena, a
    1. účinné od 1. 1. 2018b) řídicích a organizačních předpokladech a uspořádání, postupech, výstupech a jejich využití a kontrolních mechanismech systému podle písmene a).

    účinné od 1. 1. 2018(3) Rozsah a míra podrobnosti informace odpovídá rozsahu a složitosti systému pro hodnocení přiměřenosti likvidity a financování povinné osoby podle odstavce 1.

    účinné od 1. 1. 2018(4) Povinná osoba podle odstavce 1 informuje Českou národní banku o systému a postupech pro hodnocení přiměřenosti likvidity a financování za uplynulé účetní období nejpozději do 30. dubna, nedohodne-li se s Českou národní bankou jinak. Informace o systému a postupech pro hodnocení přiměřenosti likvidity a financování obsahuje informaci o plánu a skutečnosti za dané účetní období a o plánu dalšího udržování vnitřně stanovené přiměřenosti likvidity a financování.

    účinné od 1. 1. 2018(5) Povinná osoba podle odstavce 1 předkládá informaci o svém systému vnitřně stanovené přiměřenosti likvidity a financování v elektronické podobě. Formát dat dohodne povinná osoba podle odstavce 1 s Českou národní bankou individuálně.

  2. účinné od 1. 1. 201818) § 8b zákona č. 21/1992 Sb., o bankách.
    § 7a zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech a některých opatřeních s tím souvisejících a o doplnění zákona České národní rady č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů.
    § 12a zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu.
    § 41 této vyhlášky.“.
  1. účinné od 1. 1. 201830. V § 108 odstavec 2 zní:
    účinné od 1. 1. 2018

    účinné od 1. 1. 2018„(2) Povinná osoba, která používá interní přístup pro výpočet objemů rizikově vážených expozic nebo pro výpočet kapitálových požadavků jiných, než jsou kapitálové požadavky k operačnímu riziku, informuje Českou národní banku o výsledcích výpočtů svých interních přístupů pro své expozice nebo pozice uvedené ve srovnávacích portfoliích spolu s vysvětlením použitých metodik v souladu s prováděcím nařízením Komise (EU) 2016/2070 ze dne 14. září 2016, kterým se stanoví prováděcí technické normy o šablonách, definicích a řešeních v oblasti informačních technologií, které mají instituce používat při podávání zpráv Evropskému orgánu pro bankovnictví a příslušným orgánům podle čl. 78 odst. 2 směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU.“.

    účinné od 1. 1. 2018Poznámka pod čarou č. 14 se zrušuje.

  1. účinné od 1. 1. 201831. V § 113 odst. 1 se za větu první vkládá věta „Tato povinnost je splněna také tím, že povinná osoba v uvedeném termínu informaci uveřejní v souladu s článkem 450 nařízení.“.
  2. účinné od 1. 1. 201832. § 114 včetně nadpisu zní:
    účinné od 1. 1. 2018

    㤠114

    Odkaz účinné od 1. 1. 2018„§ 114

    účinné od 1. 1. 2018Informace o změně osoby

    účinné od 1. 1. 2018(1) Pokud povinná osoba provádí změnu osoby ve vedení klíčové funkce, informuje o tom bez zbytečného odkladu Českou národní banku. Součástí informace je přesné označení funkce, o kterou jde,

    1. účinné od 1. 1. 2018a) upřesnění důvodu změny; to neplatí, pokud jde o změnu prováděnou výhradně z podnětu osoby, která z dané funkce odchází,
    2. účinné od 1. 1. 2018b) základní identifikační údaje o obou dotčených osobách,
    3. účinné od 1. 1. 2018c) termín změny,
    4. účinné od 1. 1. 2018d) zpráva povinné osoby o výsledcích posouzení vhodnosti osoby pro výkon funkce, do které nastupuje, z hlediska splnění požadavků důvěryhodnosti, odborné způsobilosti a zkušenosti této osoby, a
    5. účinné od 1. 1. 2018e) případné další podstatné informace k oznamované změně.

    účinné od 1. 1. 2018(2) Povinná osoba informuje Českou národní banku o výsledcích posouzení vhodnosti vždy, pokud navrhuje změnu člena vedoucího orgánu. Součástí informace je výsledek

    1. účinné od 1. 1. 2018a) vyhodnocení, zda v řádném výkonu funkce nebrání hodnocené osobě profesní, podnikatelská nebo jiná obdobná činnost, například činnost u osoby s obdobným předmětem podnikání,
    2. účinné od 1. 1. 2018b) vyhodnocení splnění požadavků důvěryhodnosti, odborné způsobilosti a zkušenosti hodnocené osoby pro výkon dané funkce a
    3. účinné od 1. 1. 2018c) vyhodnocení splnění požadavků důvěryhodnosti, odborné způsobilosti a zkušenosti vedoucího orgánu jako celku po zohlednění změn v jeho složení.

    účinné od 1. 1. 2018(3) Na pobočku banky z jiného než členského státu se odstavce 1 a 2 vztahují obdobně.“.

  1. účinné od 3. 1. 201833. Za § 116 se vkládá nový § 116a, který včetně nadpisu a poznámky pod čarou č. 19 zní:
    účinné od 3. 1. 2018

    㤠116a

    Odkaz účinné od 3. 1. 2018„§ 116a

    účinné od 3. 1. 2018Zpráva o přiměřenosti opatření přijatých za účelem ochrany majetku zákazníka

    účinné od 3. 1. 2018(1) Zpráva o přiměřenosti opatření přijatých za účelem ochrany majetku zákazníka podle § 12e odst. 3 zákona o podnikání na kapitálovém trhu se předkládá

    1. účinné od 3. 1. 2018a) v případě roční informace do 4 měsíců po skončení příslušného účetního období a
    2. účinné od 3. 1. 2018b) bez zbytečného odkladu po zjištění nedostatků kdykoliv v průběhu roku.

    účinné od 3. 1. 2018(2) Zpráva podle odstavce 1 písm. a) obsahuje zhodnocení funkčnosti a efektivnosti opatření přijatých za účelem ochrany majetku zákazníka a identifikaci zavedených mechanismů kontroly, alespoň

    1. účinné od 3. 1. 2018a) informace o věcném a časovém rozsahu oblastí ověřovaných auditorem,
    2. účinné od 3. 1. 2018b) zhodnocení souladu účetních zásad a postupů účtování o peněžních prostředcích a investičních nástrojích zákazníka s právními předpisy,
    3. účinné od 3. 1. 2018c) zhodnocení shody vedení majetku zákazníka v systému vnitřní evidence s právními předpisy,
    4. účinné od 3. 1. 2018d) zhodnocení, zda rekonciliace zákaznického majetku je prováděna přiměřeně často, průkazným způsobem a v souladu s právními předpisy a vnitřním předpisem povinné osoby,
    5. účinné od 3. 1. 2018e) ověření správnosti systémového a funkčního nastavení procesu rekonciliace veškerého majetku zákazníků, prováděné povinnou osobou, a ověření výsledků nejméně jedné rekonciliace veškerého majetku zákazníků v každém měsíci v průběhu kalendářního roku, za který se zpráva zpracovává,
    6. účinné od 3. 1. 2018f) výsledek ověření souladu ukládání investičních nástrojů a peněžních prostředků u třetích osob s právními předpisy,
    7. účinné od 3. 1. 2018g) výsledek ověření souladu použití investičních nástrojů s právními předpisy a vnitřními předpisy povinné osoby,
    8. účinné od 3. 1. 2018h) specifikaci chybějících kontrolních mechanismů, popis zjištěných nedostatků a vyhodnocení jejich závažnosti,
    9. účinné od 3. 1. 2018i) další důležité informace, které se týkají ochrany majetku zákazníka povinnou osobou.

    účinné od 3. 1. 2018(3) Zpráva podle odstavce 1 je předkládána v elektronické podobě podepsaná způsobem, se kterým jiný právní předpis spojuje účinky vlastnoručního podpisu19), případně v listinné podobě na adresu České národní banky.

  2. účinné od 3. 1. 201819) § 18 odst. 2 zákona č. 300/2008 Sb., o elektronických úkonech a autorizované konverzi dokumentů.
    § 6 odst. 1 zákona č. 297/2016 Sb., o službách vytvářejících důvěru pro elektronické transakce.“.
  1. účinné od 3. 1. 201834. V příloze č. 1 bodu 1 písmeno b) zní:
    účinné od 3. 1. 2018
    1. účinné od 3. 1. 2018„b) zvláštní zásady a postupy odměňování na vybrané oblasti celkového systému odměňování povinné osoby a alespoň pro odměňování pracovníků, jejichž činnosti mají významný vliv na celkový rizikový profil povinné osoby, určených postupem podle nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 604/2014 ze dne 4. března 2014, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU, pokud jde o regulační technické normy týkající se kvalitativních a vhodných kvantitativních kritérií k určení kategorií zaměstnanců, jejichž pracovní činnosti mají podstatný vliv na rizikový profil instituce, v platném znění, (dále jen „vybraný pracovník“), ledaže by uplatnění postupů podle bodů 13 až 20 nebylo přiměřené vlivu vybraného pracovníka nebo skupiny vybraných pracovníků na celkový rizikový profil povinné osoby; ustanovení písmene c) tím není dotčeno s tím, že za zavedení, udržování a uplatňování vhodných kritérií pro určování vybraných pracovníků odpovídá povinná osoba, a“.
  1. účinné od 3. 1. 201835. V příloze č. 1 bodu 2 se slova „bodů 2 a 4“ zrušují.
  2. účinné od 3. 1. 201836. V příloze č. 1 bodu 9 písmeno a) zní:
    účinné od 3. 1. 2018
    1. účinné od 3. 1. 2018„a) celková odměna je založena na kombinaci hodnocení individuální pracovní výkonnosti a výkonnosti dotčeného útvaru s hodnocením celkových výsledků povinné osoby; výsledky skupiny nebo osoby ovládající povinnou osobu lze zohlednit pouze výjimečně, zejména pokud se jedná o výkon činností, které prokazatelně podstatněji ovlivňují výkonnost skupiny nebo výkonnost osoby ovládající povinnou osobu a jejich podíl na celkových činnostech hodnoceného není zanedbatelný, a způsobem, který bude řádně odůvodněn,“.
  1. účinné od 3. 1. 201837. V příloze č. 1 bod 10 včetně nadpisu nad bodem zní:
    účinné od 3. 1. 2018

    účinné od 3. 1. 2018„Forma a struktura odměn

    1. účinné od 3. 1. 201810. Pevná a pohyblivá složka celkové odměny vybraného pracovníka jsou vhodně vyvážené; pevná složka odměny tvoří dostatečně velký podíl celkové odměny, aby bylo možno uplatňovat plně flexibilní přístup k pohyblivé složce odměny, včetně možnosti pohyblivou složku odměny nevyplatit.“.
  1. účinné od 3. 1. 201838. V příloze č. 1 bod 11 zní:
    účinné od 3. 1. 2018
    1. účinné od 3. 1. 2018„11. Povinná osoba stanoví vhodný poměr mezi pevnou a pohyblivou složkou odměny individuálně pro jednotlivé osoby nebo skupiny osob; o tomto schválení povinná osoba bez zbytečného odkladu informuje Českou národní banku, včetně sdělení veškerých vyšších maximálních poměrů, počtu osob, pro které byly schváleny, a jejich funkcí.“.
  1. účinné od 3. 1. 201839. V příloze č. 1 bodu 13 se za větu třetí vkládají věty „Povinná osoba je povinna vhodně určit objem pohyblivé složky odměny, který pro účely oddalování vzniku nároku na odměnu do více let považuje za mimořádně vysoký. Povinná osoba vždy posoudí objem pohyblivé složky odměny jako mimořádně vysoký také v případě, že maximální pohyblivá složka odměny jednotlivce může přesahovat 100 % jeho pevné složky odměny.“.
  2. účinné od 1. 1. 201840. V příloze č. 3 bod 10 zní:
    účinné od 1. 1. 2018
    1. účinné od 1. 1. 2018„10. Povinná osoba dále zajistí, že
      1. účinné od 1. 1. 2018a) příslušní pracovníci, včetně osob ve vrcholném vedení a příslušných výborech, pokud jsou zřízeny, byli náležitě seznámeni s předpoklady, ze kterých systém měření a sledování úvěrového rizika vychází,
      2. účinné od 1. 1. 2018b) předpoklady, ze kterých systém vychází, jsou dostatečně zdokumentovány a
      3. účinné od 1. 1. 2018c) v případě identifikace situací, které naznačují pravděpodobnost nesplácení protistranou, postupuje podle bodů 35 až 65 obecných pokynů Evropského orgánu pro bankovnictví k používání definice selhání podle článku 178 nařízení (EU) č. 575/2013.“.
  1. účinné od 1. 1. 201841. V příloze č. 10 bod 5 zní:
    účinné od 1. 1. 2018
    1. účinné od 1. 1. 2018„5. Údaje o finanční situaci povinné osoby
      1. účinné od 1. 1. 2018a) čtvrtletní rozvaha povinné osoby,
      2. účinné od 1. 1. 2018b) čtvrtletní výkaz zisku a ztráty povinné osoby,
      3. účinné od 1. 1. 2018c) informace povinné osoby, která je bankou nebo spořitelním a úvěrním družstvem, o výkonných a nevýkonných expozicích s uvedením hrubé účetní hodnoty, kumulovaného znehodnocení a kumulovaných negativních změn reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv, a to v členění na
        1. účinné od 1. 1. 20181. dluhové cenné papíry a z toho dluhové cenné papíry nefinančních podniků,
        2. účinné od 1. 1. 20182. úvěry a jiné pohledávky a z toho úvěry a jiné pohledávky za nefinančními podniky a úvěry a jiné pohledávky za domácnostmi,
        3. účinné od 1. 1. 20183. dluhové nástroje určené k prodeji podle mezinárodního účetního standardu IFRS 5 Dlouhodobá aktiva držená k prodeji a ukončované činnosti uvedeného v příloze nařízení Komise (ES) č. 1126/2008 ze dne 3. listopadu 2008, kterým se přijímají některé mezinárodní účetní standardy v souladu s nařízením Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002, v platném znění, (dále jen „mezinárodní účetní standard IFRS 5“) a
        4. účinné od 1. 1. 20184. podrozvahové expozice a z toho podrozvahové expozice vůči nefinančním podnikům a domácnostem; nefinančními podniky a domácnostmi se rozumí nefinanční podniky a domácnosti podle přílohy V prováděcího nařízení 680/2014,
      1. účinné od 1. 1. 2018d) informace povinné osoby, která je bankou nebo spořitelním a úvěrním družstvem, o výkonných a nevýkonných expozicích s úlevou podle přílohy V prováděcího nařízení 680/2014, s uvedením hrubé účetní hodnoty, kumulovaného znehodnocení a kumulovaných negativních změn reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv, a to v členění na
        1. účinné od 1. 1. 20181. dluhové cenné papíry a z toho dluhové cenné papíry nefinančních podniků,
        2. účinné od 1. 1. 20182. úvěry a jiné pohledávky a z toho úvěry a jiné pohledávky za nefinančními podniky a úvěry a jiné pohledávky za domácnostmi,
        3. účinné od 1. 1. 20183. dluhové nástroje určené k prodeji podle mezinárodního účetního standardu IFRS 5 a
        4. účinné od 1. 1. 20184. podrozvahové expozice a z toho podrozvahové expozice vůči nefinančním podnikům a domácnostem; nefinančními podniky a domácnostmi se rozumí nefinanční podniky a domácnosti podle přílohy V prováděcího nařízení 680/2014,
      1. účinné od 1. 1. 2018e) reálné a jmenovité hodnoty derivátů, a to
        1. účinné od 1. 1. 20181. souhrnně za deriváty sjednané za účelem zajišťování a souhrnně za deriváty sjednané za účelem obchodování nebo spekulace,
        2. účinné od 1. 1. 20182. souhrnně za deriváty, u nichž povinná osoba uplatňuje zajišťovací účetnictví, a souhrnně za deriváty ostatní,
      1. účinné od 1. 1. 2018f) kapitálové poměry, a to
        1. účinné od 1. 1. 20181. kapitálový poměr pro kmenový kapitál tier 1,
        2. účinné od 1. 1. 20182. kapitálový poměr pro kapitál tier 1,
        3. účinné od 1. 1. 20183. kapitálový poměr pro celkový kapitál,
      1. účinné od 1. 1. 2018g) poměrové ukazatele povinné osoby, která je bankou nebo spořitelním a úvěrním družstvem, a to
        1. účinné od 1. 1. 20181. rentabilita průměrných aktiv,
        2. účinné od 1. 1. 20182. rentabilita průměrného kapitálu tier 1,
        3. účinné od 1. 1. 20183. aktiva na jednoho pracovníka,
        4. účinné od 1. 1. 20184. správní náklady na jednoho pracovníka,
        5. účinné od 1. 1. 20185. zisk nebo ztráta po zdanění na jednoho pracovníka,
      1. účinné od 1. 1. 2018h) poměrové ukazatele povinné osoby, která je obchodníkem s cennými papíry, a to
        1. účinné od 1. 1. 20181. zadluženost I (celkový dluh bez majetku klientů/aktiva bez majetku klientů),
        2. účinné od 1. 1. 20182. zadluženost II (celkový dluh bez majetku klientů/vlastní kapitál),
        3. účinné od 1. 1. 20183. rentabilita průměrných aktiv (aktiva bez majetku klientů),
        4. účinné od 1. 1. 20184. rentabilita průměrného kapitálu tier 1,
        5. účinné od 1. 1. 20185. rentabilita tržeb (zisk po zdanění/výnosy z investičních služeb),
        6. účinné od 1. 1. 20186. správní náklady na jednoho pracovníka.“.
  1. účinné od 1. 1. 201842. V příloze č. 13 bod 3 zní:
    účinné od 1. 1. 2018
    1. účinné od 1. 1. 2018„3. Údaje o plnění obezřetnostních pravidel pobočky banky z jiného než členského státu
      1. účinné od 1. 1. 2018a) údaje podle článku 437 odst. 1 písm. a) nařízení s výjimkou úplného sesouhlasení položek, filtrů a odpočtů na rozvahu v rámci auditované účetní závěrky pobočky banky z jiného než členského státu,
      2. účinné od 1. 1. 2018b) údaje podle článku 438 písm. c) až f) nařízení,
      3. účinné od 1. 1. 2018c) informace pobočky banky z jiného než členského státu o výkonných a nevýkonných expozicích s uvedením hrubé účetní hodnoty, kumulovaného znehodnocení a kumulovaných negativních změn reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv, a to v členění na
        1. účinné od 1. 1. 20181. dluhové cenné papíry a z toho dluhové cenné papíry nefinančních podniků,
        2. účinné od 1. 1. 20182. úvěry a jiné pohledávky a z toho úvěry a jiné pohledávky za nefinančními podniky a úvěry a jiné pohledávky za domácnostmi,
        3. účinné od 1. 1. 20183. dluhové nástroje určené k prodeji podle mezinárodního účetního standardu IFRS 5 a
        4. účinné od 1. 1. 20184. podrozvahové expozice a z toho podrozvahové expozice vůči nefinančním podnikům a domácnostem; nefinančními podniky a domácnostmi se rozumí nefinanční podniky a domácnosti podle přílohy V prováděcího nařízení 680/2014,
      1. účinné od 1. 1. 2018d) informace pobočky banky z jiného než členského státu o výkonných a nevýkonných expozicích s úlevou podle přílohy V prováděcího nařízení 680/2014, s uvedením hrubé účetní hodnoty, kumulovaného znehodnocení a kumulovaných negativních změn reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv, a to v členění na
        1. účinné od 1. 1. 20181. dluhové cenné papíry a z toho dluhové cenné papíry nefinančních podniků,
        2. účinné od 1. 1. 20182. úvěry a jiné pohledávky a z toho úvěry a jiné pohledávky za nefinančními podniky a úvěry a jiné pohledávky za domácnostmi,
        3. účinné od 1. 1. 20183. dluhové nástroje určené k prodeji podle mezinárodního účetního standardu IFRS 5 a
        4. účinné od 1. 1. 20184. podrozvahové expozice a z toho podrozvahové expozice vůči nefinančním podnikům a domácnostem; nefinančními podniky a domácnostmi se rozumí nefinanční podniky a domácnosti podle přílohy V prováděcího nařízení 680/2014,
      1. účinné od 1. 1. 2018e) reálné a jmenovité hodnoty derivátů, a to
        1. účinné od 1. 1. 20181. souhrnně za deriváty sjednané za účelem zajišťování a souhrnně za deriváty sjednané za účelem obchodování nebo spekulace,
        2. účinné od 1. 1. 20182. souhrnně za deriváty, u nichž pobočka banky z jiného než členského státu uplatňuje zajišťovací účetnictví, a souhrnně za deriváty ostatní,
      1. účinné od 1. 1. 2018f) kapitálové poměry, a to
        1. účinné od 1. 1. 20181. kapitálový poměr pro kapitál tier 1,
        2. účinné od 1. 1. 20182. kapitálový poměr pro celkový kapitál,
      1. účinné od 1. 1. 2018g) poměrové ukazatele pobočky banky z jiného než členského státu, a to
        1. účinné od 1. 1. 20181. rentabilita průměrných aktiv,
        2. účinné od 1. 1. 20182. rentabilita průměrného kapitálu tier 1,
        3. účinné od 1. 1. 20183. aktiva na jednoho pracovníka,
        4. účinné od 1. 1. 20184. správní náklady na jednoho pracovníka,
        5. účinné od 1. 1. 20185. zisk nebo ztráta po zdanění na jednoho pracovníka, a
      1. účinné od 1. 1. 2018h) údaje o objemu obchodů uskutečněných v rámci poskytování investičních služeb ve vztahu k jednotlivým investičním nástrojům, pokud pobočka banky z jiného než členského státu je oprávněna poskytovat investiční služby podle zákona o podnikání na kapitálovém trhu.“.

Čl. II

Odkazúčinné od 1. 1. 2018

účinné od 1. 1. 2018Účinnost

účinné od 1. 1. 2018

účinné od 1. 1. 2018Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. ledna 2018 s výjimkou čl. I bodů 1 až 11 a 33 až 39, které nabývají účinnosti dnem 3. ledna 2018.

účinné od 1. 1. 2018
účinné od 1. 1. 2018Guvernér:
účinné od 1. 1. 2018Ing. Rusnok v. r.