Vyhláška o minimálních náležitostech statutu a povinných náležitostech zjednodušeného statutu fondu kolektivního investování

§ 16

Informace o vydávání a odkupování podílových listů podílového fondu

(1) Zvláštními náležitostmi statutu podílového fondu jsou informace o vydávání a odkupování podílových listů podílového fondu, které obsahují upozornění, že smluvní podmínky pro vydávání a odkupování podílových listů jsou přiloženy ke statutu, nebo upozornění, že budou investorovi na žádost poskytnuty, nebo obsahují údaj o místě, kde je možno do nich nahlédnout [§ 84 odst. 12 písm. b) zákona)].

(2) Informacemi o vydávání a odkupování podílových listů jsou dále

1. a) způsob určení a četnost stanovení aktuální hodnoty podílového listu a upozornění, že investiční společnost bude vydávat podílové listy otevřeného podílového fondu za částku podle § 11 odst. 2 zákona, pokud investiční společnost hodlá podle tohoto ustanovení postupovat,
2. b) způsob určení místa a četnosti uveřejňování aktuální hodnoty podílového listu,
3. c) postupy a podmínky vydávání podílových listů, zejména výše vstupní přirážky, minimální částku nebo množství podílových listů při nákupu, způsob zaokrouhlování hodnoty podílového listu, termíny pro vypořádání žádostí o nákup podílových listů, včetně vyrovnání nedoplatků, případně přeplatků,
4. d) postupy a podmínky pro odkupování podílových listů, zejména výše srážky při odkupování, minimální částka, za kterou lze provést jednotlivé odkoupení podílových listů, termíny vypořádání žádostí o odkupování podílových listů, způsob zaokrouhlování hodnoty podílového listu, včetně vyrovnání nedoplatků, případně přeplatků,
5. e) důvody, pro které může být odkupování podílových listů pozastaveno,
6. f) údaje o místě vydávání a odkupování podílových listů; jsou-li podílové listy veřejně nabízeny nebo vydávány v jiném členském státě Evropské unie, uvede se místo odkupování v tomto státě,
7. g) označení poplatků hrazených podílníkem osobě zajišťující evidenci podílových listů a
8. h) označení regulovaných trhů, na nichž jsou podílové listy přijaty k obchodování nebo na nichž jsou uveřejňovány jejich ceny.

§ 17

Informace o úpisu a obchodování s akciemi investičního fondu

(1) Zvláštními náležitostmi statutu investičního fondu jsou informace o úpisu a obchodování s akciemi investičního fondu, které obsahují upozornění, že stanovy investičního fondu jsou přiloženy ke statutu, nebo upozornění, že budou investorovi na žádost poskytnuty, nebo obsahují údaj o místě, kde je možno do nich nahlédnout [§ 84 odst. 12 písm. b) zákona)].

(2) Informacemi o úpisu a obchodování s akciemi investičního fondu jsou dále

1. a) popis postupu při úpisu akcií investičního fondu s údaji o lhůtách pro upisování, včetně případné možnosti ukončit předčasně upisování nebo krátit uskutečněné upisování,
2. b) označení místa, kde se upisují akcie investičního fondu, případně také údaje o bankách nebo finančních institucích¹⁶), které mají úpis provést; pokud jsou akcie upisovány v jiném členském státě Evropské unie, uvede se místo v tomto státě, kde tyto akcie lze nabýt,
3. c) údaje o osobách³), které upsaly nebo upisují celou nebo převážnou část emise akcií nebo se za úpis této emise zaručily, a předmět jejich činnosti; jestliže se úpis nevztahuje na celou emisi, uvede se údaj o části emise, která nebyla upsána,
4. d) údaj o předpokládaném výnosu nebo čistém výnosu emise pro investiční fond spolu s uvedením účelu použití takto získaných prostředků,
5. e) označení bankovního účtu investičního fondu u depozitáře, na který upisovatelé složí peněžní prostředky na splacení upsaných akcií,
6. f) způsob určení četnosti stanovení aktuální hodnoty akcie,
7. g) způsob, místo a četnost uveřejňování aktuální hodnoty akcie¹⁷),
8. h) poplatky hrazené akcionářem osobě zajišťující evidenci akcií¹¹),
9. i) označení regulovaných trhů, na nichž jsou akcie přijaty k obchodování, nebo na nichž jsou uveřejňovány jejich ceny, a
10. j) postup při zvyšování základního kapitálu investičního fondu.

§ 18

(1) Zvláštními náležitostmi statutu speciálního fondu jsou

1. a) maximální podíl investic speciálního fondu do aktiv, u nichž nelze pořizovací cenu porovnat s hodnotou aktiv s obdobnými charakteristikami, a postupy, které bude speciální fond používat pro stanovení ceny předmětného aktiva při ocenění, pokud statut takové investování umožňuje, a
2. b) zvláštní náležitosti statutu speciálního fondu uvedené v odstavcích 2 až 6 podle druhu speciálního fondu.

(2) Zvláštními náležitostmi statutu speciálního fondu derivátů jsou

1. a) způsob stanovení hodnoty derivátů v majetku speciálního fondu, které nebyly přijaty k obchodování na regulovaném trhu podle § 26 odst. 1 písm. a) zákona, pokud statut takové investování umožňuje, a
2. b) popis zamýšlených transakcí speciálního fondu, u nichž otevřené pozice vztahující se k finančním derivátům (expozice) nebo riziko potenciální ztráty z finančních derivátů může převýšit hodnotu vlastního kapitálu, a způsob sledování a měření zejména tržních a úvěrových rizik a limity, po jejichž překročení bude speciální fond činit kroky směřující k uzavření pozic, včetně popisu takových případných kroků, pokud statut umožňuje provádění takových transakcí.

(3) Zvláštními náležitostmi statutu speciálního fondu rizikového kapitálu jsou

1. a) způsob stanovení hodnoty investičních cenných papírů a nástrojů peněžního trhu v majetku speciálního fondu, které nebyly přijaty k obchodování na regulovaném trhu podle § 26 odst. 1 písm. a) zákona, pokud statut takové investování umožňuje, a
2. b) významné charakteristiky okruhu emitentů a typů projektů, které budou financovány z prostředků získaných emisí investičních cenných papírů nebo nástrojů peněžního trhu nabývaných do majetku speciálního fondu, které nebyly přijaty k obchodování na regulovaném trhu podle § 26 odst. 1 písm. a) zákona, pokud statut umožňuje investování do takových cenných papírů nebo nástrojů peněžního trhu.

(4) Zvláštními náležitostmi statutu speciálního fondu zvláštního majetku jsou

1. a) způsob stanovení hodnoty věcí, majetkových práv a jiných druhů majetkových hodnot, do kterých statut umožňuje investovat, a
2. b) maximální podíl investic speciálního fondu do pohledávek po lhůtě splatnosti, do kterých statut umožňuje investovat.

(5) Zvláštními náležitostmi statutu speciálního fondu nemovitostí jsou

1. a) podrobný popis zásad pro investice do nemovitostí podle § 53 odst. 1 písm. a) až d) zákona,
2. b) upozornění na specifická rizika spojená s jednotlivými druhy investic uvedenými v § 53 odst. 1 písm. a) až d) zákona,
3. c) upozornění na rizika spojená s investicemi do nemovitostí, na kterých váznou práva třetích osob, a zásady takových investic,
4. d) upozornění na rizika spojená s investicemi do nemovitostí, které jsou přenechány do nájmu nebo na nich váznou závazky, které mohou omezovat výnosy a zásady takových investic, a
5. e) kritéria pro výběr odhadce ve smyslu § 53 odst. 7 zákona, který bude oceňovat nemovitosti v majetku fondu zejména s ohledem na zamezení střetu zájmů mezi odhadcem a ostatními osobami zúčastněnými na nabytí odhadované nemovitosti.

(6) Zvláštními náležitostmi statutu smíšeného fondu jsou náležitosti uvedené v odstavcích 2 až 5 v závislosti na druhu aktiv, do kterých má smíšený fond investovat.

(7) Zvláštními náležitostmi statutu jsou dále

1. a) u speciálního fondu nemovitostí a fondu rizikového kapitálu upozornění podle § 52 odst. 4 a § 53 odst. 5 zákona, že investice do tohoto fondu je nadprůměrně riziková a předpokládá se její dlouhodobost,
2. b) u speciálního fondu derivátů upozornění podle § 54 odst. 6 zákona, že investice do tohoto fondu je nadprůměrně riziková, neboť trh s deriváty může velmi kolísat,
3. c) u speciálního fondu zvláštního majetku a speciálního smíšeného fondu upozornění podle § 56 odst. 2 a § 57 odst. 3 zákona, že investice do tohoto fondu je nadprůměrně riziková.

(8) Náležitosti vyžadované v odstavci 1 písm. a), odstavci 2 písm. b), odstavci 3 písm. b), odstavci 4 písm. b), odstavci 5 písm. a) uvede speciální fond v části statutu investiční cíle a politika (§ 6); náležitosti podle odstavce 2 písm. a), odstavce 3 písm. a), odstavce 4 písm. a) a odstavce 5 písm. e) uvede v části statutu zásady hospodaření s majetkem fondu kolektivního investování (§ 9); náležitosti podle odstavce 5 písm. b) až d) uvede v části statutu informace o rizicích (§ 7).