Vyhláška o minimálních náležitostech statutu a povinných náležitostech zjednodušeného statutu fondu kolektivního investování

§ 3

účinné od 1. 9. 2004Obecnými náležitostmi statutu jsou

1. účinné od 1. 9. 2004a) základní údaje o fondu kolektivního investování (§ 4),
2. účinné od 1. 9. 2004b) obhospodařuje-li majetek fondu kolektivního investování investiční společnost, údaje o této investiční společnosti (§ 5),
3. účinné od 1. 9. 2004c) investiční cíle a politika (§ 6),
4. účinné od 1. 9. 2004d) informace o rizicích (§ 7),
5. účinné od 1. 9. 2004e) informace o historické výkonnosti (§ 8),
6. účinné od 1. 9. 2004f) zásady hospodaření s majetkem fondu kolektivního investování (§ 9),
7. účinné od 1. 9. 2004g) informace o výplatě podílů na zisku (§ 10),
8. účinné od 1. 9. 2004h) údaje o cenných papírech vydaných fondem kolektivního investování (§ 11),
9. účinné od 1. 9. 2004i) informace o úplatě za obhospodařování a ostatních výdajích hrazených z majetku fondu kolektivního investování (§ 12),
10. účinné od 1. 9. 2004j) údaje o depozitáři (§ 13),
11. účinné od 1. 9. 2004k) údaje o svěření obhospodařování majetku fondu kolektivního investování nebo jeho části nebo výkonu činností souvisejících s kolektivním investováním (§ 14) a
12. účinné od 1. 9. 2004l) další informace (§ 15).

§ 4

účinné od 1. 9. 2004Základní údaje o fondu kolektivního investování

účinné od 1. 9. 2004(1) Základními údaji o fondu kolektivního investování jsou v případě podílového fondu

1. účinné od 1. 9. 2004a) název,
2. účinné od 1. 9. 2004b) označení rozhodnutí o udělení povolení, na jehož základě došlo k vytvoření podílového fondu²) (označení instituce, která rozhodnutí vydala, datum vydání rozhodnutí a číslo jednací), a
3. účinné od 1. 9. 2004c) údaje o působnosti, pravomocích a pravidlech pro svolávání a rozhodování shromáždění podílníků, je-li zřízeno.

účinné od 1. 9. 2004(2) Základními údaji o fondu kolektivního investování jsou v případě investičního fondu

1. účinné od 1. 9. 2004a) údaje o osobě³) investičního fondu,
2. účinné od 1. 9. 2004b) výše základního kapitálu,
3. účinné od 1. 9. 2004c) datum zápisu investičního fondu do obchodního rejstříku,
4. účinné od 1. 9. 2004d) označení rozhodnutí o udělení povolení k činnosti (vzniku) investičního fondu⁴) (označení instituce, která rozhodnutí vydala, datum vydání rozhodnutí a číslo jednací rozhodnutí),
5. účinné od 1. 9. 2004e) údaje o konsolidačním celku⁵), ke kterému investiční fond patří,
6. účinné od 1. 9. 2004f) údaj, zda investiční fond svěřil obhospodařování svého majetku investiční společnosti,
7. účinné od 1. 9. 2004g) seznam vedoucích osob investičního fondu s uvedením jejich funkcí a
8. účinné od 1. 9. 2004h) údaje o hlavních činnostech vedoucích osob, které vykonávají mimo investiční fond, pokud mají význam ve vztahu k investičnímu fondu.

účinné od 1. 9. 2004(3) Základními údaji o fondu kolektivního investování jsou vždy

1. účinné od 1. 9. 2004a) doba, na kterou je fond kolektivního investování založen (vytvořen),
2. účinné od 1. 9. 2004b) údaj, zda je fond standardním nebo speciálním fondem⁶); jde-li o speciální fond, též kategorie fondu podle § 49 odst. 2 zákona,
3. účinné od 1. 9. 2004c) údaje o osobě auditora fondu kolektivního investování,
4. účinné od 1. 9. 2004d) místo, kde může každý upisovatel cenného papíru vydaného fondem kolektivního investování bezúplatně na požádání získat statut nebo zjednodušený statut fondu kolektivního investování a poslední uveřejněnou výroční a pololetní zprávu fondu kolektivního investování, a to i formou zaslání v elektronické podobě, včetně internetové adresy (URL adresa), na které lze tyto informace získat, a
5. účinné od 1. 9. 2004e) historické údaje o statusových věcech fondu kolektivního investování (např. předchozí názvy fondu, údaje o sloučení, změnách obhospodařovatele, datum přeměny speciálního fondu na standardní fond); v případě, že určitý historický údaj není obhospodařovateli znám nebo má pochybnost o správnosti takového údaje, uvede se vysvětlující dodatek.

§ 5

účinné od 1. 9. 2004Údaje o investiční společnosti

účinné od 1. 9. 2004Údaji o investiční společnosti jsou

1. účinné od 1. 9. 2004a) údaje o osobě³) investiční společnosti,
2. účinné od 1. 9. 2004b) výše základního kapitálu a údaj o splacení základního kapitálu,
3. účinné od 1. 9. 2004c) datum zápisu investiční společnosti do obchodního rejstříku,
4. účinné od 1. 9. 2004d) označení rozhodnutí o povolení k činnosti investiční společnosti (označení instituce, která rozhodnutí vydala, datum vydání rozhodnutí a číslo jednací rozhodnutí),
5. účinné od 1. 9. 2004e) seznam vedoucích osob investiční společnosti s uvedením jejich funkcí,
6. účinné od 1. 9. 2004f) údaje o hlavních činnostech vedoucích osob, které vykonávají mimo investiční společnost, pokud mají význam ve vztahu k činnosti investiční společnosti nebo fondu kolektivního investování obhospodařovanému investiční společností,
7. účinné od 1. 9. 2004g) údaje o předmětu podnikání investiční společnosti a poskytovaných službách,
8. účinné od 1. 9. 2004h) údaje o konsolidačním celku⁵), ke kterému investiční společnost patří, a
9. účinné od 1. 9. 2004i) seznam fondů kolektivního investování obhospodařovaných investiční společností.

§ 6

účinné od 1. 9. 2004Investiční cíle a politika

účinné od 1. 9. 2004(1) Informace o investičních cílech fondu kolektivního investování obsahují výstižný popis cílů, které fond kolektivního investování sleduje, a případně zejména

1. účinné od 1. 9. 2004a) specifikaci záruk poskytovaných třetími osobami za účelem ochrany investorů a jejich omezení,
2. účinné od 1. 9. 2004b) údaj, že fond kolektivního investování zamýšlí sledovat určitý index nebo ukazatel (benchmark); z tohoto údaje musí vyplývat, o jaký index nebo ukazatel se jedná a jakým způsobem nebo v jaké míře jej fond kolektivního investování sleduje, a
3. účinné od 1. 9. 2004c) údaj, že fond kolektivního investování kopíruje určitý index; z tohoto údaje musí vyplývat, o jaký index se jedná, v jaké míře je index kopírován, ke kterému segmentu trhu se index vztahuje a kde může investor získat bližší informace o indexu včetně jeho aktuální hodnoty [zejména internetová adresa (URL adresa)].

účinné od 1. 9. 2004(2) Informace o investiční politice fondu kolektivního investování obsahují

1. účinné od 1. 9. 2004a) údaj, zda se jedná o fond standardní nebo speciální,
2. účinné od 1. 9. 2004b) kategorii fondu podle § 49 odst. 2 zákona, jde-li o speciální fond,
3. účinné od 1. 9. 2004c) podrobnější označení fondu kolektivního investování podle rizika druhu aktiv, do kterých převážně investuje (např. fond peněžního trhu, fond akciový, fond dluhopisový), pokud je obvykle užívané,
4. účinné od 1. 9. 2004d) druhy aktiv, do kterých má fond kolektivního investování investovat, v členění dle tabulky č. 1 uvedené v příloze k této vyhlášce,
5. účinné od 1. 9. 2004e) podle povahy příslušných aktiv, do kterých má fond kolektivního investování investovat,
   1. účinné od 1. 9. 20041. maximální limit investic do investičních cenných papírů z nové emise podle § 26 odst. 1 písm. b) zákona,
   2. účinné od 1. 9. 20042. obecné označení aktiv, která vzhledem ke své povaze nemohou být svěřena do úschovy nebo jiného opatrování depozitáři, a maximální limit takových investic,
   3. účinné od 1. 9. 20043. maximální limit investic do investičních cenných papírů nebo nástrojů peněžního trhu, které obsahují derivát podle § 27 odst. 7 zákona, včetně jejich typu a charakteristiky jejich ekonomické podstaty a způsobu, jakým budou zohledňována rizika spojená s uvedenými investicemi,
   4. účinné od 1. 9. 20044. výčet nejpoužívanějších typů finančních derivátů s uvedením regulovaných trhů, na nichž hodlá fond kolektivního investování s předmětnými deriváty nakládat, a v případě, že se bude jednat o deriváty nepřijaté k obchodování na regulovaném trhu podle § 26 odst. 1 písm. a) zákona (OTC deriváty), uvedou se podmínky výběru protistran. U každého typu derivátu se uvede jeho ekonomická charakteristika a informace, zda operace s tímto derivátem budou prováděny za účelem zajištění aktiv fondu kolektivního investování proti nepříznivému vývoji kurzů cenných papírů, měn, úrokových sazeb nebo indexů, nebo za účelem plnění investičních cílů, které fond kolektivního investování sleduje, a upozornění na to, že jednotlivá rizika spojená s uvedenými investicemi jsou uvedena v rizikovém profilu fondu (§ 7). Výčet se doplní o způsob, jakým budou zohledňována rizika spojená s uvedenými investicemi, a upozornění, že fond kolektivního investování může operovat i s výslovně neuvedenými typy finančních derivátů, pokud jsou v souladu s jeho investičními cíli,
   5. účinné od 1. 9. 20045. maximální limit investic pro otevřené pozice vztahující se k finančním derivátům (expozice finančních derivátů),
   6. účinné od 1. 9. 20046. maximální limit investic do nástrojů peněžního trhu uvedených v § 26 odst. 1 písm. h) bodu 4 zákona a označení jejich emitentů,
   7. účinné od 1. 9. 20047. popis všech významných charakteristik investičních cenných papírů nebo nástrojů peněžního trhu podle § 26 odst. 1 písm. i) zákona, včetně zohlednění rizik vyplývajících z investic do těchto aktiv ve srovnání s investičními cennými papíry a nástroji peněžního trhu podle § 26 odst. 1 písm. a) a h) zákona,
   8. účinné od 1. 9. 20048. označení emitentů a subjektů, které převzaly záruku za investiční cenné papíry nebo nástroje peněžního trhu, pokud fond kolektivního investování hodlá uplatňovat výjimku podle § 29 odst. 1 zákona nebo možnost podle § 51 odst. 5 zákona. Standardní fond uvede rovněž údaj o tom, že se jedná o výjimku povolenou Komisí pro cenné papíry (dále jen „Komise“)⁷),
   9. účinné od 1. 9. 20049. druhy dluhopisů podle kategorie jejich emitenta (státní dluhopisy, komunální dluhopisy, dluhopisy emitované obchodními společnostmi apod.), modifikované durace dluhopisového portfolia a požadavky na hodnocení kvality dluhopisů (rating),
   10. účinné od 1. 9. 200411. popis způsobu, jakým bude ověřováno, zda došlo k naplnění podmínek výjimky podle § 28 odst. 2 písm. c) zákona, v případě, že fond kolektivního investování hodlá u investičních cenných papírů nebo nástrojů peněžního trhu uplatňovat takovou výjimku,

1. účinné od 1. 9. 2004f) pokud bude fond kolektivního investování koncentrovat své investice v určitém průmyslovém odvětví, státě či regionu, jiné části trhu nebo určitém druhu aktiv (např. investice do finančních nástrojů v rizikových zemích), podrobnější údaje o takové investiční politice,
2. účinné od 1. 9. 2004g) v případě uvedeném v písmenu f) upozornění, že takové investování může přinášet zvýšené riziko, ačkoliv fond investuje v souladu s principy stanovenými statutem a právními předpisy, a že jednotlivá rizika spojená s uvedenými investicemi jsou uvedena v rizikovém profilu fondu (§ 7),
3. účinné od 1. 9. 2004h) údaj, zda fond kolektivního investování bude provádět repooperace nebo půjčovat cenné papíry, podmínky výběru protistran těchto obchodů (operací) a charakteristiky cenných papírů, které mohou být předmětem těchto obchodů (operací),
4. účinné od 1. 9. 2004i) v případě, že návratnost investice, její části nebo jejího výnosu mají být zajištěny (tzv. zajištěné fondy), podrobnější údaje o takovém zajištění, s uvedením způsobu, jakým bude zajištění dosaženo. Pokud existují podmínky, na jejichž základě se fond kolektivního investování částečně nebo v plné míře podílí na vývoji určitého indexu nebo ukazatele, uvedou se i tyto podmínky a
5. účinné od 1. 9. 2004j) údaj, zda je styl obhospodařování fondu kolektivního investování založen na taktickém umisťování aktiv a s jakou frekvencí portfolio přizpůsobuje.

účinné od 1. 9. 2004(3) Zaměření a cíle investiční politiky obsahují dále charakteristiku typického investora, pro kterého je fond kolektivního investování určen, a to zejména z hlediska vztahu investora k rizikům spojeným s investováním do fondu kolektivního investování, požadované úrovně jeho zkušeností s investováním na kapitálovém trhu a z hlediska přibližné doby, po kterou by měla být investice držena, aby investor mohl dosáhnout očekávaného výnosu.

§ 7

účinné od 1. 9. 2004Informace o rizicích

účinné od 1. 9. 2004Informacemi o rizicích spojených s investováním fondu kolektivního investování (tzv. rizikový profil fondu) jsou

1. účinné od 1. 9. 2004a) upozornění, že hodnota investice může klesat i stoupat a že není zaručena návratnost původně investované částky,
2. účinné od 1. 9. 2004b) v závislosti na zvolené investiční politice detailní popis všech relevantních rizik, se kterými se investor může setkat v souvislosti se svou investicí do fondu kolektivního investování, zejména
   1. účinné od 1. 9. 20041. rizika nestálé aktuální hodnoty cenného papíru vydaného fondem kolektivního investování v důsledku složení majetku nebo způsobu obhospodařování majetku fondu kolektivního investování,
   2. účinné od 1. 9. 20042. tržního rizika vyplývajícího z vlivu změn vývoje celkového trhu na ceny a hodnoty jednotlivých druhů majetku fondu kolektivního investování,
   3. účinné od 1. 9. 20043. úvěrového rizika spočívajícího v tom, že emitent nebo protistrana nedodrží svůj závazek,
   4. účinné od 1. 9. 20044. rizika vypořádání spojeného s tím, že vypořádání transakce neproběhne tak, jak se předpokládalo z důvodu, že protistrana nezaplatí nebo nedodá investiční nástroje ve stanovené lhůtě,
   5. účinné od 1. 9. 20045. rizika nedostatečné likvidity spočívajícího v tom, že určité aktivum fondu kolektivního investování nebude zpeněženo včas za přiměřenou cenu a že fond kolektivního investování z tohoto důvodu nebude schopen dostát závazkům ze žádostí o odkoupení podílových listů, nebo že může dojít k pozastavení odkupování cenných papírů vydaných fondem kolektivního investování,
   6. účinné od 1. 9. 20046. měnového rizika spočívajícího v tom, že hodnota investice může být ovlivněna změnou devizového kurzu,
   7. účinné od 1. 9. 20047. rizika spojeného s jednotlivými typy finančních derivátů, které fond kolektivního investování hodlá nabývat,
   8. účinné od 1. 9. 20048. rizika ztráty majetku svěřeného do úschovy nebo jiného opatrování, které může být zapříčiněno zejména insolventností, nedbalostním nebo úmyslným jednáním osoby, která má v úschově nebo jiném opatrování majetek fondu kolektivního investování nebo cenné papíry vydané fondem kolektivního investování,
   9. účinné od 1. 9. 20049. rizika souvisejícího s investičním zaměřením fondu kolektivního investování na určité průmyslové odvětví, státy či regiony, jiné části trhu nebo určité druhy aktiv,
   10. účinné od 1. 9. 200410. rizika, že investiční společnosti vznikne při zákonem stanovených podmínkách povinnost uhradit závazky z majetku v podílovém fondu, který vznikl přeměnou z investičního fondu⁸), nebo
   11. účinné od 1. 9. 200411. rizika vyplývajícího z možnosti, že pokud do 12 měsíců od vzniku (vytvoření) fondu kolektivního investování vlastní kapitál nedosáhne alespoň 50 000 000 Kč, Komise odejme povolení ke vzniku (k vytvoření) fondu kolektivního investování⁹).

§ 8

účinné od 1. 9. 2004Informace o historické výkonnosti

účinné od 1. 9. 2004Informacemi o historické výkonnosti fondu kolektivního investování jsou

1. účinné od 1. 9. 2004a) upozornění, že údaje o historické výkonnosti fondu kolektivního investování v minulosti nejsou ukazatelem výkonnosti budoucí,
2. účinné od 1. 9. 2004b) historická výkonnost fondu kolektivního investování v podobě sloupcového diagramu znázorňujícího roční výnosy po zdanění za posledních alespoň 10 po sobě následujících let; v případě, že fond kolektivního investování existuje po dobu kratší než 10 let, avšak po dobu delší než 1 rok, uvedou se roční výnosy za všechny roky existence. Údaje o historické výkonnosti musí být doplněny vysvětlivkou, zda výkonnost fondu zahrnuje i poplatky spojené s vydáváním (úpisem) a odkupováním cenných papírů vydaných fondem kolektivního investování, a
3. účinné od 1. 9. 2004c) srovnání historické výkonnosti fondu kolektivního investování [písmeno b)] s vývojem benchmarku sledovaného fondem kolektivního investování v případě, že fond kolektivního investování takový benchmark sleduje. Srovnání se uvede v podobě sloupcového diagramu zachycujícího srovnávané údaje.

§ 9

účinné od 1. 9. 2004Zásady hospodaření s majetkem fondu kolektivního investování

účinné od 1. 9. 2004Zásady hospodaření s majetkem fondu kolektivního investování obsahují

1. účinné od 1. 9. 2004a) účetní období,
2. účinné od 1. 9. 2004b) pravidla a lhůty pro oceňování majetku fondu kolektivního investování,
3. účinné od 1. 9. 2004c) způsob použití zisku z výsledku hospodaření s majetkem fondu kolektivního investování,
4. účinné od 1. 9. 2004d) informaci o zákazu použití majetku fondu kolektivního investování k poskytnutí úvěru, půjčky, daru a zajištění závazku třetí osoby nebo úhradě závazku, který nesouvisí s obhospodařováním fondu kolektivního investování podle § 34 nebo § 49 odst. 7 zákona,
5. účinné od 1. 9. 2004e) informaci o zákazu fondu kolektivního investování provádět nekryté prodeje podle § 35 nebo § 49 odst. 9 zákona a
6. účinné od 1. 9. 2004f) podmínky, za kterých fond kolektivního investování přijímá úvěry nebo půjčky, v případě, že fond kolektivního investování hodlá přijímat úvěry nebo půjčky podle § 33 nebo § 49 odst. 10 zákona.

§ 10

účinné od 1. 9. 2004Informace o výplatě podílů na zisku

účinné od 1. 9. 2004Pokud fond kolektivního investování vyplácí podíl na zisku, uvede informace o výplatě podílů na zisku z výsledků hospodaření s majetkem fondu kolektivního investování, které obsahují

1. účinné od 1. 9. 2004a) rozhodný den pro výplatu podílů na zisku z výsledků hospodaření s majetkem fondu kolektivního investování,
2. účinné od 1. 9. 2004b) lhůtu pro výplatu podílů na zisku z výsledků hospodaření s majetkem fondu kolektivního investování,
3. účinné od 1. 9. 2004c) způsob, jakým budou podíly na zisku z výsledků hospodaření s majetkem fondu kolektivního investování vypláceny,
4. účinné od 1. 9. 2004d) dobu, ve které se promlčuje nárok na výplatu podílů na zisku z výsledků hospodaření s majetkem fondu kolektivního investování.

§ 11

účinné od 1. 9. 2004Údaje o cenných papírech vydaných fondem kolektivního investování

účinné od 1. 9. 2004Údaji o cenných papírech vydaných fondem kolektivního investování jsou

1. účinné od 1. 9. 2004a) údaj, zda se jedná o cenné papíry registrované na oficiálním trhu, kótované cenné papíry nebo cenné papíry přijaté k obchodování na volném trhu¹⁰),
2. účinné od 1. 9. 2004b) forma cenných papírů,
3. účinné od 1. 9. 2004c) podoba cenných papírů,
4. účinné od 1. 9. 2004d) jmenovitá hodnota cenných papírů, je-li stanovena,
5. účinné od 1. 9. 2004e) označení měny, ve které je uváděna hodnota cenných papírů,
6. účinné od 1. 9. 2004f) identifikační označení cenných papírů podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů („ISIN“), je-li přiděleno,
7. účinné od 1. 9. 2004g) osoby zajišťující případnou úschovu cenných papírů v listinné podobě,
8. účinné od 1. 9. 2004h) údaje o osobě, která eviduje cenné papíry v zaknihované podobě podle zvláštního zákona¹¹), a stručný popis způsobu této evidence,
9. účinné od 1. 9. 2004i) popis práv spojených s cennými papíry, způsob a lhůty k jejich uplatnění a
10. účinné od 1. 9. 2004j) označení způsobu nebo dokladu, kterým se prokazuje vlastnické právo k cenným papírům.

§ 12

účinné od 1. 9. 2004Úplata za obhospodařování a ostatní výdaje hrazené z majetku fondu kolektivního investování

účinné od 1. 9. 2004Informacemi o úplatě za obhospodařování a ostatních výdajích hrazených z majetku fondu kolektivního investování jsou

1. účinné od 1. 9. 2004a) způsob určení a stanovení výše úplaty investiční společnosti, pokud obhospodařuje majetek fondu kolektivního investování,
2. účinné od 1. 9. 2004b) způsob určení a stanovení výše úplaty depozitáři,
3. účinné od 1. 9. 2004c) způsob určení a stanovení výše úplaty osobám, kterým je svěřeno obhospodařování majetku fondu kolektivního investování nebo jeho části, případně, které jsou pověřeny výkonem některých činností souvisejících s obhospodařováním majetku fondu kolektivního investování¹²), pokud k takovému svěření nebo pověření dochází a pokud je hrazena z majetku fondu,
4. účinné od 1. 9. 2004d) přehled ostatních výdajů hrazených z majetku fondu kolektivního investování, které nejsou zahrnuty v úplatách podle písmen a) až c),
5. účinné od 1. 9. 2004e) maximální výše poplatků za obhospodařování, kterou lze účtovat jak fondu kolektivního investování samotnému, tak jinému fondu kolektivního investování, do kterého hodlá investovat, pokud fond kolektivního investování investuje podstatnou část svých aktiv do jiného fondu kolektivního investování,
6. účinné od 1. 9. 2004f) ukazatel celkové nákladovosti fondu kolektivního investování (dále jen „TER“) za předchozí účetní období, který je roven poměru celkových provozních nákladů fondu kolektivního investování k průměrné měsíční hodnotě vlastního kapitálu fondu kolektivního investování, přičemž celkovými provozními náklady se rozumí součet nákladů na poplatky a provize, správních nákladů a ostatních provozních nákladů ve výkazu o nákladech, výnosech a ziscích nebo ztrátách dle zvláštního právního předpisu¹³), který upravuje informování o hospodářské situaci, po odečtení poplatků a provizí na operace s investičními instrumenty podle tohoto zvláštního právního předpisu,
7. účinné od 1. 9. 2004g) syntetický TER v případě, že fond kolektivního investování investuje alespoň 10 % hodnoty majetku do jiných fondů kolektivního investování, které zveřejňují vlastní TER. Syntetický TER se rovná součtu vlastního TER a TER každého z cílových fondů v poměru odpovídajícím podílu investice do cílového fondu na celkovém majetku fondu kolektivního investování, přičemž vstupní a výstupní poplatky cílových fondů se v tomto případě započítávají do TER cílových fondů. V případě, že cílový fond patří do stejného konsolidačního celku jako fond kolektivního investování, pro který je syntetický TER počítán, tyto vstupní a výstupní poplatky nesmí být pro účely výpočtu TER započítány. Pokud cílový fond nezveřejňuje vlastní TER, pro účely výpočtu syntetického TER se jeho výše odhadne.

účinné od 1. 9. 2004Syntetický TER se vypočte podle následujícího vzorce

účinné od 1. 9. 2004

1. účinné od 1. 9. 2004kde:

   účinné od 1. 9. 2004TER_F = provozní náklady/VK

   účinné od 1. 9. 2004VK = průměrná měsíční hodnota vlastního kapitálu fondu kolektivního investování

   účinné od 1. 9. 2004TER_CFi = ukazatel TER i-tého cílového fondu, je-li zveřejňován

   účinné od 1. 9. 2004w_i = podíl (váha) investice do i-tého cílového fondu na majetku fondu kolektivního investování

   účinné od 1. 9. 2004K = počet cílových fondů

   účinné od 1. 9. 2004CCF_in = uhrazené vstupní poplatky cílových fondů

   účinné od 1. 9. 2004CCF_out = uhrazené výstupní poplatky cílových fondů,

1. účinné od 1. 9. 2004h) odhad nákladů fondu kolektivního investování a jejich výše pro kalendářní rok, ve kterém je fond založen, a pro každý další kalendářní rok následující po předchozím účetním období, a to ve struktuře podle tabulky č. 2 uvedené v příloze k této vyhlášce,
2. účinné od 1. 9. 2004i) ukazatel obrátkovosti aktiv (dále jen „PTR“) za poslední účetní období, který je roven poměru rozdílu součtu nakoupených a zcizených aktiv fondu kolektivního investování a součtu upsaných (vydaných) a prodaných (odkoupených) akcií nebo podílových listů fondu kolektivního investování k průměrnému měsíčnímu vlastnímu kapitálu fondu kolektivního investování,

   účinné od 1. 9. 2004PTR se vypočte podle následujících vzorce:

   účinné od 1. 9. 2004PTR= [((PS+SS) – (I+R)) / M] x 100

   1. účinné od 1. 9. 2004kde:

      účinné od 1. 9. 2004PS = nabytá aktiva

      účinné od 1. 9. 2004SS = zcizená aktiva

      účinné od 1. 9. 2004I = upsané (vydané) akcie/podílové listy fondu kolektivního investování

      účinné od 1. 9. 2004R = upsané (odkoupené) akcie/podílové listy fondu kolektivního investování

      účinné od 1. 9. 2004M = průměr měsíčních hodnot vlastního kapitálu fondu kolektivního investování za sledované období.

§ 13

účinné od 1. 9. 2004Údaje o depozitáři

účinné od 1. 9. 2004Údaji o depozitáři jsou

1. účinné od 1. 9. 2004a) údaje o osobě depozitáře a jeho skutečném sídle,
2. účinné od 1. 9. 2004b) popis základních charakteristik činnosti depozitáře včetně vymezení jeho odpovědnosti zejména za úschovu a jiné opatrování majetku fondu kolektivního investování, a to i v případě, kdy depozitář delegoval výkon této činnosti na třetí osobu, a
3. účinné od 1. 9. 2004c) údaje o osobách³), na které depozitář delegoval úschovu nebo jiné opatrování majetku fondu kolektivního investování, včetně podmínek této delegace.

§ 14

účinné od 1. 9. 2004Údaje o svěření obhospodařování majetku fondu kolektivního investování nebo jeho části nebo výkonu činností souvisejících s kolektivním investováním

účinné od 1. 9. 2004(1) Údaji o svěření obhospodařování majetku fondu kolektivního investování nebo jeho části jiné osobě¹⁴) jsou

1. účinné od 1. 9. 2004a) informace, jaká část majetku se svěřuje do obhospodařování jiné osobě, a bližší označení příslušné části majetku a
2. účinné od 1. 9. 2004b) údaje uvedené v odstavcích 3 a 4.

účinné od 1. 9. 2004(2) Údaji o svěření výkonu činností souvisejících s kolektivním investováním jsou

1. účinné od 1. 9. 2004a) označení činností souvisejících s kolektivním investováním, které se svěřují jiné osobě¹⁵), a
2. účinné od 1. 9. 2004b) údaje uvedené v odstavcích 3 a 4, s výjimkou ustanovení týkajících se odměn.

účinné od 1. 9. 2004(3) Údaji o osobách, kterým bylo svěřeno obhospodařování majetku fondu kolektivního investování nebo jeho části nebo výkon činností souvisejících s kolektivním investováním, jsou

1. účinné od 1. 9. 2004a) údaje o těchto osobách³) a
2. účinné od 1. 9. 2004b) označení hlavních nebo jiných významných činností, které takové osoby vykonávají.

účinné od 1. 9. 2004(4) Informacemi o podmínkách svěření obhospodařování majetku fondu kolektivního investování nebo výkonu činností souvisejících s kolektivním investováním jsou základní podmínky smlouvy, kterou je svěřeno obhospodařování majetku fondu kolektivního investování nebo jeho části jiné osobě nebo svěřen výkon souvisejících činností, které mohou mít význam pro investory.