Vyhláška o minimálních náležitostech statutu a povinných náležitostech zjednodušeného statutu fondu kolektivního investování

§ 19

účinné od 1. 9. 2004Povinné náležitosti zjednodušeného statutu

účinné od 1. 9. 2004Povinnými náležitostmi zjednodušeného statutu jsou

1. účinné od 1. 9. 2004a) obecné informace o fondu kolektivního investování (§ 20),
2. účinné od 1. 9. 2004b) informace o investicích (§ 21),
3. účinné od 1. 9. 2004c) ekonomické informace (§ 22),
4. účinné od 1. 9. 2004d) obchodní informace (§ 23) a
5. účinné od 1. 9. 2004e) doplňující informace (§ 24).

§ 20

účinné od 1. 9. 2004Obecné informace o fondu kolektivního investování

účinné od 1. 9. 2004Obecnými informacemi o fondu kolektivního investování jsou alespoň

1. účinné od 1. 9. 2004a) údaje o osobě³) investičního fondu nebo název podílového fondu,
2. účinné od 1. 9. 2004b) datum vzniku investičního fondu nebo nabytí právní moci rozhodnutí, na jehož základě došlo k povolení (vytvoření) podílového fondu²),
3. účinné od 1. 9. 2004c) doba, na kterou je fond kolektivního investování založen (vytvořen),
4. účinné od 1. 9. 2004d) údaje o osobě³) investiční společnosti, která obhospodařuje fond kolektivního investování,
5. účinné od 1. 9. 2004e) údaje o osobě³) depozitáře fondu kolektivního investování,
6. účinné od 1. 9. 2004f) údaje o osobě³) auditora fondu kolektivního investování a
7. účinné od 1. 9. 2004g) údaje o konsolidačním celku⁵), ke kterému fond kolektivního investování patří.

§ 21

účinné od 1. 9. 2004Informace o investicích

účinné od 1. 9. 2004(1) Stručná charakteristika investičních cílů fondu kolektivního investování obsahuje

1. účinné od 1. 9. 2004a) stručný a výstižný popis cílů, které fond kolektivního investování sleduje,
2. účinné od 1. 9. 2004b) specifikace záruk poskytovaných třetími stranami za účelem ochrany investorů a omezení takových záruk,
3. účinné od 1. 9. 2004c) údaj, že fond kolektivního investování zamýšlí sledovat určitý index nebo ukazatel (benchmark); z tohoto údaje musí způsobem srozumitelným pro běžného investora vyplývat, o jaký index nebo ukazatel se jedná, a
4. účinné od 1. 9. 2004d) údaj, že fond kolektivního investování kopíruje určitý index; z tohoto údaje musí vyplývat, o jaký index se jedná, v jaké míře je index kopírován, ke kterému segmentu trhu se index vztahuje a kde může investor získat bližší informace o indexu včetně jeho aktuální hodnoty (zejména URL adresa).

účinné od 1. 9. 2004(2) Investiční politika fondu kolektivního investování obsahuje

1. účinné od 1. 9. 2004a) druhy aktiv, do nichž fond kolektivního investování hodlá investovat,
2. účinné od 1. 9. 2004b) údaje, zda fond kolektivního investování hodlá koncentrovat své investice v určitém průmyslovém odvětví, státě či regionu, jiné části trhu nebo určitém druhu aktiv (např. investice do finančních nástrojů v rizikových zemích),
3. účinné od 1. 9. 2004c) upozornění, že investování podle písmena b) může přinášet zvýšené riziko, ačkoliv fond investuje v souladu s principy rozložení rizik stanovenými statutem a právními předpisy,
4. účinné od 1. 9. 2004d) druhy dluhopisů podle kategorie jejich emitenta (státní dluhopisy, komunální dluhopisy, dluhopisy emitované obchodními společnostmi apod.), modifikované durace dluhopisového portfolia a požadavky na hodnocení kvality dluhopisů (rating),
5. účinné od 1. 9. 2004e) údaj, zda fond kolektivního investování používá finanční deriváty za účelem zajištění nebo za účelem plnění investičních cílů fondu kolektivního investování, a
6. účinné od 1. 9. 2004f) údaj, zda je styl obhospodařování fondu kolektivního investování založen na taktickém umísťování aktiv a s jakou frekvencí portfolio přizpůsobuje.

účinné od 1. 9. 2004(3) Charakteristika typického investora, pro kterého je fond kolektivního investování určen, obsahuje údaje uvedené v § 6 odst. 3.

účinné od 1. 9. 2004(4) Stručná charakteristika rizik spojených s investováním fondu kolektivního investování (rizikový profil fondu) obsahuje

1. účinné od 1. 9. 2004a) upozornění, že hodnota investice může klesat i stoupat a že není zaručena návratnost původně investované částky,
2. účinné od 1. 9. 2004b) uvedení všech podstatných rizik [§ 7 písm. b)], která mohou ovlivnit investici, včetně jejich stručného a srozumitelného vysvětlení a
3. účinné od 1. 9. 2004c) informace, že podrobný popis všech rizik uvedených ve zjednodušeném statutu obsahuje statut.

účinné od 1. 9. 2004(5) Informace o historické výkonnosti fondu kolektivního investování obsahuje

1. účinné od 1. 9. 2004a) upozornění, že údaje o historické výkonnosti fondu kolektivního investování v minulosti nejsou ukazatelem výkonnosti budoucí,
2. účinné od 1. 9. 2004b) historickou výkonnost fondu kolektivního investování v podobě sloupcového diagramu znázorňujícího roční výnosy po zdanění za posledních alespoň 10 po sobě následujících let; v případě, že fond kolektivního investování existuje po dobu kratší než 10 let, avšak po dobu delší než 1 rok, uvedou se roční výnosy za všechny roky existence. Údaje o historické výkonnosti musí být doplněny vysvětlivkou, zda výkonnost fondu zahrnuje i poplatky spojené s vydáváním (úpisem) a odkupováním cenných papírů vydaných fondem kolektivního investování, a
3. účinné od 1. 9. 2004c) srovnání historické výkonnosti fondu kolektivního investování [písmeno b)] s vývojem benchmarku sledovaného fondem kolektivního investování v případě, že fond kolektivního investování takový benchmark sleduje. Srovnání se uvede v podobě sloupcového diagramu zachycujícího srovnávané údaje.

§ 22

účinné od 1. 9. 2004Ekonomické informace

účinné od 1. 9. 2004Ekonomickými informacemi obsaženými ve zjednodušeném statutu fondu kolektivního investování jsou

1. účinné od 1. 9. 2004a) základní informace o daňovém systému, který se vztahuje na fond kolektivního investování, držbu a převod cenných papírů tohoto fondu, včetně upozornění, že režim zdanění příjmu nebo zisků jednotlivých investorů záleží na platných daňových předpisech, které nemusí být pro každého investora shodné, a že v případě, kdy si investor není jistý ohledně režimu zdanění týkajícího se tohoto investora, by měl vyhledat profesionální poradu,
2. účinné od 1. 9. 2004b) TER, resp. syntetický TER fondu kolektivního investování podle § 12 písm. f) a g),
3. účinné od 1. 9. 2004c) odhad nákladů fondu kolektivního investování a jejich výše pro kalendářní rok, ve kterém je fond založen, a pro každý další kalendářní rok následující po předchozím účetním období, a to ve struktuře podle tabulky č. 2 uvedené v příloze k této vyhlášce,
4. účinné od 1. 9. 2004d) poplatky účtované investorům při vydávání (prodeji) a odkupování cenných papírů vydaných fondem kolektivního investování a jiné výdaje, které investoři platí přímo fondu kolektivního investování,
5. účinné od 1. 9. 2004e) ostatní náklady nebo poplatky nezahrnuté v TER, rozlišené na náklady hrazené investorem a na ostatní náklady hrazené z majetku fondu kolektivního investování, včetně stanovení úplaty za obhospodařování a
6. účinné od 1. 9. 2004f) PTR za poslední účetní období podle § 12 písm. i).

§ 23

účinné od 1. 9. 2004Obchodní informace

účinné od 1. 9. 2004Obchodními informacemi obsaženými ve zjednodušeném statutu fondu kolektivního investování jsou

1. účinné od 1. 9. 2004a) postup při vydávání nebo úpisu cenných papírů fondu kolektivního investování,
2. účinné od 1. 9. 2004b) postup při odkupování nebo prodeji cenných papírů fondu kolektivního investování,
3. účinné od 1. 9. 2004c) způsob stanovení výše podílů na zisku z výsledků hospodaření s majetkem fondu kolektivního investování, pokud jsou vypláceny, a
4. účinné od 1. 9. 2004d) četnost stanovení výpočtu a způsob uveřejňování aktuální hodnoty cenných papírů vydaných fondem kolektivního investování a informace, kde jsou tyto informace k dispozici investorům.

§ 24

účinné od 1. 9. 2004Doplňující informace

účinné od 1. 9. 2004Doplňujícími informacemi obsaženými ve zjednodušeném statutu fondu kolektivního investování jsou

1. účinné od 1. 9. 2004a) informace, že detailní popis investiční politiky fondu kolektivního investování obsahuje statut,
2. účinné od 1. 9. 2004b) informace, že upisovateli cenného papíru fondu kolektivního investování musí být před uzavřením smlouvy bezúplatně nabídnut zjednodušený statut v aktuálním znění a že kdykoliv poté může na požádání získat statut nebo poslední uveřejněnou výroční a pololetní zprávu fondu kolektivního investování (a to i formou zaslání v elektronické podobě), a informace o URL adrese, na které lze informace získat,
3. účinné od 1. 9. 2004c) uvedení kontaktního místa, kde je možné v případě potřeby získat dodatečné informace (adresa, telefon, e-mailová adresa, URL adresa, údaje o kontaktní osobě, zaměstnanci, oddělení, pracovní době),
4. účinné od 1. 9. 2004d) informace o dozorovém orgánu fondu kolektivního investování (název, adresa, telefon, e-mailová adresa a URL adresa) a
5. účinné od 1. 9. 2004e) datum podpisu platného znění statutu statutárním orgánem nebo členem statutárního orgánu, s uvedením jeho jména a příjmení.

§ 25

účinné od 1. 9. 2004Pokud povaha věci vylučuje uvedení některé náležitosti statutu nebo zjednodušeného statutu, uvede se, je-li to možné, údaj, který svým obsahem nejblíže odpovídá požadované náležitosti.

§ 26

účinné od 1. 9. 2004Účinnost