Zákon o dluhopisech

§ 1

účinné od 1. 2. 1991(1) Dluhopis je cenný papír, s nímž je spojeno právo majitele požadovat splácení dlužné částky v nominálních hodnotách a vyplácení výnosů z něj k určitému datu a povinnost osoby oprávněné vydávat dluhopisy (dále jen „emitent“) tyto závazky splnit.

účinné od 1. 2. 1991(2) S dluhopisem může být spojeno právo na jeho výměnu za jiný druh dluhopisu.

účinné od 1. 2. 1991(3) Nominální hodnota dluhopisu je hodnota uvedená v textu dluhopisu.

účinné od 1. 2. 1991(4) Kurs dluhopisu je cena, za kterou je dluhopis prodáván.

účinné od 1. 2. 1991(5) Vydávat dluhopisy a obchodovat s nimi lze i zaknihováním, čímž se rozumí jejich pouhá evidence v účetnictví. V tomto případě je evidence o stavu a pohybu dluhopisů u emitentů, majitelů a osob oprávněných k obchodování s dluhopisy vedena pomocí výpisů z účtů nebo jiných způsobů vzájemného odsouhlasení stavu a pohybu těchto dluhopisů.

účinné od 1. 2. 1991(6) Dluhopis může znít i na cizí měnu; nakládat s ním lze v souladu s devizovými předpisy.¹)

účinné od 1. 2. 1991(7) Sběrný dluhopis je dluhopis, na jehož celkové nominální hodnotě se majitelé podílejí určitou částkou nebo počtem kusů dluhopisů, aniž je jim přidělováno pořadové číslo těchto dluhopisů. V emisních podmínkách musí být stanoveno, kdy vydá emitent majiteli konkrétní kusy dluhopisů.

§ 2

účinné od 1. 2. 1991Technické provedení obchodovatelných dluhopisů, jakož i provedení kupónových archů, upraví obecně závazný právní předpis, který vydá Státní banka československá.

§ 3

účinné od 1. 2. 1991(1) Dluhopis musí obsahovat

1. účinné od 1. 2. 1991a) označení emitenta (název nebo jméno a sídlo nebo bydliště emitenta),
2. účinné od 1. 2. 1991b) název dluhopisu a jeho číselné označení (pořadové číslo, pokud bude více sérií dluhopisů i označení sérií),
3. účinné od 1. 2. 1991c) nominální hodnotu dluhopisu, a to
   1. účinné od 1. 2. 1991ca) v československé měně nejméně jeden tisíc Kčs a vyšší hodnoty vždy v celých tisících Kčs nebo
   2. účinné od 1. 2. 1991cb) v cizí měně, pokud je dluhopis vydán v cizí měně,

1. účinné od 1. 2. 1991d) způsob stanovení výnosu,
2. účinné od 1. 2. 1991e) prohlášení emitenta, že dluží nominální hodnotu dluhopisu jeho majiteli,
3. účinné od 1. 2. 1991f) závazek emitenta splatit nominální hodnotu dluhopisu v určitém termínu nebo termínech, vyplácet určený výnos dluhopisu ve stanovených termínech, způsob těchto výplat a určení platebního místa,
4. účinné od 1. 2. 1991g) u dluhopisů znějících na jméno i jméno jejich prvního majitele,
5. účinné od 1. 2. 1991h) datum vydání dluhopisů a otisk podpisů představitelů emitenta,
6. účinné od 1. 2. 1991i) údaj o rozhodnutí příslušného ministerstva financí o povolení emise dluhopisů, s výjimkou případů, kdy se povolení nevyžaduje.

účinné od 1. 2. 1991(2) Text dluhopisu může obsahovat další vymezení práv a povinností.

účinné od 1. 2. 1991(3) Jestliže emise dluhopisů bude provedena pouze jejich zaknihováním, nebo jestliže budou vydány sběrné dluhopisy, je emitent povinen zabezpečit samostatné zveřejnění emisních podmínek, které musí obsahovat náležitosti uvedené v odstavci 1.

účinné od 1. 2. 1991(4) Při vyplácení výnosu dluhopisu pomocí kupónových archů musí být uvedeno na kupónu označení emitenta, číslo dluhopisu, výše úroku a datum, ke kterému bude výnos vyplácen a v případě, že je výnos určen pevnou úrokovou sazbou, i částka úroku.

§ 4

účinné od 1. 2. 1991(1) Dluhopisy znějí na doručitele nebo na jméno.

účinné od 1. 2. 1991(2) Emitent nebo osoba jím pověřená vede seznam majitelů dluhopisů znějících na jméno.

účinné od 1. 2. 1991(3) K převodu práv z dluhopisů znějících na doručitele dochází jejich předáním.

účinné od 1. 2. 1991(4) Dluhopisy znějící na jméno jsou převoditelné rubopisem, pokud emitent výslovně v textu dluhopisu neuvedl, že jsou nepřevoditelné. O převodu rubopisem platí přiměřeně ustanovení zvláštního předpisu.²)

účinné od 1. 2. 1991(5) Není-li stanoveno jinak, přecházejí práva z dluhopisu na dědice.

účinné od 1. 2. 1991(6) U nepřevoditelných dluhopisů znějících na jméno musí být v textu dluhopisu a v podmínkách emise uvedeno, jak bude emitent postupovat v případě úmrtí jejich majitele.

účinné od 1. 2. 1991(7) V případě, že se emitent zavazuje k odkupu nepřevoditelných dluhopisů znějících na jméno před uplynutím doby jejich splatnosti, je povinen podmínky tohoto odkupu uvést v podmínkách emise.

§ 5

účinné od 1. 2. 1991Stát ručí za závazky vyplývající z emise dluhopisů jen v případech uvedených v tomto zákoně anebo jestliže takový závazek výslovně převezme.

§ 6

účinné od 1. 2. 1991Emitenty dluhopisů mohou být právnické osoby a fyzické osoby oprávněné k podnikání podle zvláštního předpisu.³) K emisi dluhopisů, s výjimkou státních dluhopisů, je třeba povolení podle tohoto zákona.

§ 7

účinné od 1. 2. 1991(1) Povolení k emisi dluhopisů uděluje na žádost právnickým osobám v působnosti orgánů federace federální ministerstvo financí, ostatním právnickým a fyzickým osobám ministerstvo financí České republiky nebo ministerstvo financí Slovenské republiky, příslušné podle sídla nebo bydliště žadatele. Povolení se uděluje se souhlasem Státní banky československé. Příslušné ministerstvo financí zabezpečí pravidelné zveřejňování informací o povolených emisích dluhopisů.

účinné od 1. 2. 1991(2) Pokud žádost neobsahuje náležitosti uvedené v § 8, příslušné ministerstvo financí ji vrátí k doplnění.

účinné od 1. 2. 1991(3) O žádosti rozhodne příslušné ministerstvo financí do dvou měsíců od doručení žádosti, popřípadě od jejího doplnění.

účinné od 1. 2. 1991(4) Povolení se neudělí, pokud žadatel neprokáže schopnost zabezpečit návratnost požadované emise nebo pokud by uvažovaná emise byla v rozporu s finanční politikou státu a nebo pokud by neodpovídala potřebám finančního trhu; důvody musí být žadateli sděleny.

účinné od 1. 2. 1991(5) Udělením povolení nevzniká právo na obchodování s dluhopisy na burze a na úřední záznam jejich kursů na burze.

účinné od 1. 2. 1991(6) Na rozhodování o povolení se nevztahuje správní řád.

§ 8

účinné od 1. 2. 1991Žádost o povolení k emisi dluhopisů

účinné od 1. 2. 1991(1) V žádosti o povolení je žadatel povinen uvést

1. účinné od 1. 2. 1991a) účel použití požadované emise,
2. účinné od 1. 2. 1991b) svou současnou a předpokládanou finanční situaci a prohlášení, že je schopen zabezpečit návratnost požadované emise, popřípadě zda a jak bude návratnost věcně zajištěna,
3. účinné od 1. 2. 1991c) u dluhopisů, za jejichž splácení nebo úročení převzala záruku právnická nebo fyzická osoba, údaje o ručiteli a jeho finanční situaci, jakož i jeho písemný souhlas s převzetím ručitelského závazku,
4. účinné od 1. 2. 1991d) způsob zveřejnění emisních podmínek a ročních výsledků svého hospodaření.

účinné od 1. 2. 1991(2) Součástí žádosti o povolení musí být návrh emisních podmínek, ve kterých je žadatel povinen uvést

1. účinné od 1. 2. 1991a) název dluhopisu,
2. účinné od 1. 2. 1991b) celkovou částku emise a její rozložení do jednotlivých hodnot, emisní kurs a nominální hodnotu dluhopisu,
3. účinné od 1. 2. 1991c) datum emise a splatnosti dluhopisů, způsob jejich emise, splácení a platební místo,
4. účinné od 1. 2. 1991d) výnos dluhopisu (§ 10).

účinné od 1. 2. 1991(3) K žádosti připojí žadatel poslední roční účetní závěrku s komentářem přezkoušenou ověřovatelem (auditorem) a vzor dluhopisu. Předložení vzoru dluhopisu se nevyžaduje, bude-li emise provedena pouhým zaknihováním. Ověření roční účetní závěrky se nevyžaduje, jde-li o emisi zaměstnaneckých obligací (§ 21).

§ 9

účinné od 1. 2. 1991Emise dluhopisů

účinné od 1. 2. 1991Emisi dluhopisů, jejich splácení a vyplácení výnosu z dluhopisů mohou emitenti zabezpečit sami nebo prostřednictvím osob oprávněných k obchodování s cennými papíry.

§ 10

účinné od 1. 2. 1991Výnos dluhopisu

účinné od 1. 2. 1991(1) Emitent je povinen vyplácet výnos dluhopisu způsobem a v termínech v dluhopisu stanovených.

účinné od 1. 2. 1991(2) Výnos dluhopisu může být stanoven

1. účinné od 1. 2. 1991a) pevnou úrokovou sazbou;
2. účinné od 1. 2. 1991b) pevnou úrokovou sazbou a podílem na zisku;
3. účinné od 1. 2. 1991c) rozdílem mezi nominální hodnotou dluhopisu a jeho nižším emisním kursem;
4. účinné od 1. 2. 1991d) slosovatelnou prémií nebo prémií v závislosti na lhůtě splatnosti dluhopisu;
5. účinné od 1. 2. 1991e) pohyblivou úrokovou sazbou, popřípadě vývojem devizových kursů v závislosti na pohybu úrokových sazeb či kursů na finančním trhu;
6. účinné od 1. 2. 1991f) kombinací výše uvedených způsobů.

§ 11

účinné od 1. 2. 1991Vyžadují-li to podmínky finančního trhu, může federální ministerstvo financí v dohodě se Státní bankou československou stanovit a ve Sbírce zákonů vyhlásit opatřením nejvyšší pevnou úrokovou sazbu výnosu nově vydávaných emisí zaměstnaneckých obligací (§ 21).

§ 12

účinné od 1. 2. 1991(1) Emitent je povinen splatit dluhopisy v jejich nominální hodnotě jednorázově ke stanovenému termínu nebo splátkami v několika termínech.

účinné od 1. 2. 1991(2) Emitent si může vyhradit možnost předčasného splácení dluhopisů v jejich nominální hodnotě.

účinné od 1. 2. 1991(3) Majitel dluhopisu může žádat splacení dluhopisu v jeho nominální hodnotě před stanovenou dobou splatnosti, jen pokud se k tomu emitent v dluhopisu zavázal.

účinné od 1. 2. 1991(4) Při splácení nominální hodnoty dluhopisu před stanovenou dobou splatnosti celé emise musí být spolu s dluhopisem vráceny všechny kupóny, které nejsou ještě splatné. Hodnota nevrácených kupónů se odečte.

§ 13

účinné od 1. 2. 1991(1) V dluhopisu může emitent stanovit podmínky, za kterých má majitel dluhopisu právo vyměnit jej za jiný dluhopis nebo akcii jím vydané.

účinné od 1. 2. 1991(2) Emitent může vydat dluhopisy s předkupním právem na jím vydané akcie.

účinné od 1. 2. 1991(3) Práva uvedená v odstavcích 1 a 2 mohou být předmětem samostatného obchodu.

§ 14

účinné od 1. 2. 1991(1) Hypotéční zástavní listy jsou dluhopisy, jejichž krytí je zabezpečeno zástavním právem na nemovitostech.

účinné od 1. 2. 1991(2) Hypotéční zástavní listy mohou vydávat pouze banky a spořitelny, které k tomu získají oprávnění.

účinné od 1. 2. 1991(3) Výtěžek prodeje hypotéčních zástavních listů používají banky a spořitelny k poskytování stavebních půjček.

§ 15

účinné od 1. 2. 1991Oprávnění podle § 14 odst. 2 uděluje ministerstvo financí České republiky nebo ministerstvo financí Slovenské republiky příslušné podle sídla banky nebo spořitelny.

§ 16

účinné od 1. 2. 1991(1) Nominální hodnotu hypotéčních zástavních listů, které jsou v oběhu, musí banka nebo spořitelna krýt plně zástavním právem k nemovitostem.

účinné od 1. 2. 1991(2) Není-li krytí hypotéčních zástavních listů z důvodu časového nesouladu mezi jejich splácením a splácením stavebních půjček poskytnutých na základě jejich emise plně zajištěno zástavními právy k nemovitostem, může banka nebo spořitelna dočasně zajistit krytí hypotéčních zástavních listů, které vydala, penězi nebo státními dluhopisy.

účinné od 1. 2. 1991(3) Dočasné krytí hypotéčních zástavních listů penězi nebo státními dluhopisy může činit nejvýše 10% jejich celkové nominální hodnoty a musí být v účetnictví vedeno odděleně.

účinné od 1. 2. 1991(4) Pro vydání hypotéčního zástavního listu nesmí banka nebo spořitelna přijmout zajištění zástavním právem k nemovitosti přesahující 60% hodnoty zastavené nemovitosti.

účinné od 1. 2. 1991(5) Zástavní právo k nemovitostem zřízené k zajištění hypotéčních zástavních listů zapisuje banka nebo spořitelna do zvláštních seznamů.

účinné od 1. 2. 1991(6) Dluhopisy, které nesplňují podmínky uvedené v odstavcích 1 až 5, nesmějí být vydávány s označením „hypotéční zástavní list“.

účinné od 1. 2. 1991(7) Příslušné ministerstvo financí určí v uděleném oprávnění, jakým způsobem bude vykonáván dohled nad vydáváním hypotéčních zástavních listů a jejich zajištěním.

§ 17

účinné od 1. 2. 1991Zástavní práva založená hypotéčními zástavními listy mají přednost před jinými zástavními právy při uspokojování nároků osob ze zástavních práv.

§ 18

účinné od 1. 2. 1991(1) Dluhopisy vydávané Českou a Slovenskou Federativní Republikou nebo Českou republikou nebo Slovenskou republikou jsou státními dluhopisy.

účinné od 1. 2. 1991(2) Rozsah a dobu splatnosti státních dluhopisů stanoví zákon.

účinné od 1. 2. 1991(3) Státní banka československá je povinna předložit příslušnému zákonodárnému sboru své stanovisko k navrhované emisi státních dluhopisů.

§ 19

účinné od 1. 2. 1991(1) Příslušná ministerstva financí vydávají v rozsahu stanoveném zákonem jednotlivé druhy státních dluhopisů, určují jejich emisní podmínky a vyhlašují je uveřejněním plného znění ve Sbírce zákonů.

účinné od 1. 2. 1991(2) Státní dluhopisy se dávají do prodeje prostřednictvím Státní banky československé.

účinné od 1. 2. 1991(3) Činnost spojenou se správou a splácením státního dluhu z titulu státních dluhopisů zabezpečují příslušná ministerstva financí nebo jimi pověřené subjekty.

§ 20

účinné od 1. 2. 1991Komunální obligace

účinné od 1. 2. 1991(1) Dluhopisy označené jako komunální obligace mohou být vydávány

1. účinné od 1. 2. 1991a) bankou nebo spořitelnou a z výtěžku jejich prodeje poskytne banka nebo spořitelna úvěr obci, která o jejich vydání požádala a která za emisi ručí svým majetkem;
2. účinné od 1. 2. 1991b) obcí, která za emisi ručí svým majetkem.

účinné od 1. 2. 1991(2) Za emisi podle odstavce 1 písm. b) může převzít záruku banka nebo spořitelna.

§ 21

účinné od 1. 2. 1991Zaměstnanecké obligace

účinné od 1. 2. 1991(1) Zaměstnanecké obligace jsou nepřevoditelné dluhopisy na jméno vydávané emitentem výlučně pro pracovníky, kteří jsou u něho v pracovním poměru nebo poměru obdobném pracovnímu poměru (dále jen „pracovní poměr“) a pro pracovníky, jejichž pracovní poměr u emitenta skončil z důvodu jejich odchodu do starobního nebo invalidního důchodu.

účinné od 1. 2. 1991(2) V podmínkách emise zaměstnaneckých obligací musí emitent uvést kromě údajů stanovených v § 8 odst. 2, že v případě rozvázání pracovního poměru je povinen zaměstnaneckou obligaci od pracovníka odkoupit a vyplatit mu její nominální hodnotu a splatnou část pevného úrokového výnosu. Pokud emisní kurs zaměstnanecké obligace byl nižší než její nominální hodnota, vyplatí emitent pracovníku emisní kurs zaměstnanecké obligace a poměrnou část rozdílu mezi nominální hodnotou zaměstnanecké obligace a jejím emisním kursem. Tuto povinnost má i vůči osobám, které zaměstnaneckou obligaci zdědily.

účinné od 1. 2. 1991(3) Pokud pracovník při rozvázání pracovního poměru nebo dědic zaměstnaneckou obligaci emitentu neprodá ve lhůtě stanovené v podmínkách emise, není emitent povinen vyplácet stanovený výnos.

§ 22

účinné od 1. 2. 1991Sankce

účinné od 1. 2. 1991(1) Byly-li dluhopisy vydány bez povolení nebo překročil-li emitent povolenou částku emise dluhopisů, uloží příslušný orgán státní správy⁴) tomu, kdo takto peněžní prostředky získal, aby je odvedl do státního rozpočtu České republiky nebo do státního rozpočtu Slovenské republiky.

účinné od 1. 2. 1991(2) Nedodrží-li emitent způsoby stanovení výnosu nebo lhůtu a způsob vyplácení dluhopisů, uloží mu příslušný orgán státní správy⁴) pokutu až do výše 250 000 Kčs.

účinné od 1. 2. 1991(3) Odvod nebo pokutu lze uložit do jednoho roku ode dne, kdy se příslušný orgán státní správy o porušení povinnosti dověděl, nejpozději však do tří let po splatnosti emise.

účinné od 1. 2. 1991(4) Odvody podle odstavce 1 a výnos pokut podle odstavce 2 jsou příjmem státního rozpočtu České republiky nebo státního rozpočtu Slovenské republiky podle sídla orgánu státní správy, který sankci uložil.

účinné od 1. 2. 1991(5) Uložením sankcí podle odstavců 1 a 2 zůstává nedotčena odpovědnost podle hospodářskoprávních, trestněprávních a občanskoprávních předpisů.

§ 23

účinné od 1. 2. 1991Práva z dluhopisů se promlčují uplynutím 10 let ode dne jejich splatnosti.

§ 24

účinné od 1. 2. 1991O umořování ztracených nebo zničených dluhopisů platí zvláštní předpisy.⁵)

§ 25

účinné od 1. 2. 1991Ministerstvo financí České republiky a ministerstvo financí Slovenské republiky mohou obecně závazným právním předpisem podrobně upravit podmínky emise hypotéčních zástavních listů a komunálních obligací.

§ 26

účinné od 1. 2. 1991Fyzické osoby mohou do konce roku 1992 přikládat k žádosti o povolení emise dluhopisů roční účetní závěrku (§ 8 odst. 3) bez přezkoušení ověřovatelem (auditorem).

§ 27

účinné od 1. 2. 1991(1) Dluhopisy vydané na základě povolení federálního ministerstva financí před účinností tohoto zákona se považují za dluhopisy vydané podle tohoto zákona; emitent může požádat ministerstvo financí (§ 7 odst. 1) o povolení změny schválených podmínek emise do jednoho roku po nabytí účinnosti tohoto zákona.

účinné od 1. 2. 1991(2) V žádosti uvede emitent charakteristiku změny a její zdůvodnění. O žádosti rozhodne příslušné ministerstvo financí do jednoho měsíce od doručení žádosti.

účinné od 1. 2. 1991(3) Pokud majitel dluhopisu se změnou emisních podmínek nesouhlasí, musí mu emitent na požádání splatit nominální hodnotu dluhopisu a splatný úrok.

účinné od 1. 2. 1991(4) Změny emisních podmínek je emitent povinen uveřejnit obdobným způsobem jako původní emisní podmínky.

§ 28