Platné znění

Vyhláška o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti

účinné od 31. 12. 2006

účinné od 31. 12. 2006603

účinné od 31. 12. 2006VYHLÁŠKA

účinné od 31. 12. 2006ze dne 15. prosince 2006

účinné od 31. 12. 2006o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti

účinné od 31. 12. 2006Česká národní banka stanoví podle § 139 písm. f) zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, ve znění zákona č. 57/2006 Sb. a zákona č. 224/2006 Sb., (dále jen „zákon“):

účinné od 31. 12. 2006

§ 1

Odkaz účinné od 31. 12. 2006§ 1

účinné od 31. 12. 2006Předmět úpravy

účinné od 31. 12. 2006Tato vyhláška stanoví

  1. účinné od 31. 12. 2006a) informace, které obsahuje výroční zpráva investiční společnosti nebo fondu kolektivního investování nad rámec zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví1), a podrobnosti o struktuře této zprávy2) (§ 3 až 6),
  2. účinné od 31. 12. 2006b) informace, které obsahuje pololetní zpráva investiční společnosti nebo fondu kolektivního investování, a podrobnosti o struktuře této zprávy2) (§ 7),
  3. účinné od 31. 12. 2006c) informace, které o své činnosti na území České republiky poskytuje zahraniční standardní fond a zahraniční speciální fond, a podrobnosti o jejich struktuře (§ 8),
  4. účinné od 31. 12. 2006d) údaje, které obsahuje informace o struktuře majetku fondu kolektivního investování podle § 88 odst. 1 písm. c) a odstavce 2 zákona, a podrobnosti o její struktuře (§ 9),
  5. účinné od 31. 12. 2006e) podrobnosti o formě informační povinnosti investiční společnosti a fondu kolektivního investování (§ 10),
  6. účinné od 31. 12. 2006f) způsob zasílání zpráv a informací uvedených v písmenech a) až d) České národní bance (§ 11 až 16),
  7. účinné od 31. 12. 2006g) způsob uveřejňování zpráv a informací uvedených v písmenech a) až d)3) (§ 17).

§ 2

Odkaz účinné od 31. 12. 2006§ 2

účinné od 31. 12. 2006Vymezení některých pojmů

účinné od 31. 12. 2006Pro účely této vyhlášky se rozumí

  1. účinné od 31. 12. 2006a) rozhodným obdobím účetní období, za které je vypracována výroční zpráva, nebo prvních šest měsíců účetního období, za které je vypracována pololetní zpráva,
  2. účinné od 31. 12. 2006b) výkazem strukturovaný soubor údajů vytvořený vykazujícím subjektem,
  3. účinné od 31. 12. 2006c) datovým souborem seskupení údajů s předem definovanými datovými strukturami, které jsou v informačním systému České národní banky popsány a přístupné jako celek,
  4. účinné od 31. 12. 2006d) vykazujícím subjektem
    1. účinné od 31. 12. 20061. investiční společnost,
    2. účinné od 31. 12. 20062. za podílový fond nebo investiční fond, jehož majetek je obhospodařován podle § 17 zákona, investiční společnost,
    3. účinné od 31. 12. 20063. investiční fond, jehož majetek není obhospodařován podle § 17 zákona,
  1. účinné od 31. 12. 2006e) popisnou částí ty informace, které se neuvádějí ve formě výkazů podle § 10,
  2. účinné od 31. 12. 2006f) osobou personálně propojenou právnická osoba, jejímž statutárním orgánem nebo členem jejího statutárního nebo dozorčího orgánu je fyzická osoba, která je současně členem představenstva nebo dozorčí rady, zaměstnancem nebo prokuristou investiční společnosti nebo investičního fondu, který plní informační povinnost podle této vyhlášky,
  3. účinné od 31. 12. 2006g) portfolio manažerem zaměstnanec pověřený obhospodařováním majetku fondu kolektivního investování nebo majetku zákazníka,
  4. účinné od 31. 12. 2006h) spřízněnou osobou
    1. účinné od 31. 12. 20061. investiční společnost obhospodařující speciální fond nemovitostí,
    2. účinné od 31. 12. 20062. depozitář speciálního fondu nemovitostí,
    3. účinné od 31. 12. 20063. každý fond kolektivního investování obhospodařovaný investiční společností, která obhospodařuje speciální fond nemovitostí,
    4. účinné od 31. 12. 20064. znalec, který prováděl nebo provádí ocenění nemovitostí v majetku nebo nabývaných do majetku speciálního fondu nemovitostí nebo nemovitostní společnosti, na které nabyl nebo nabývá speciální fond nemovitostí účast,
    5. účinné od 31. 12. 20065. podílník speciálního fondu nemovitostí, který vlastní alespoň 10 % z celkového počtu vydaných podílových listů speciálního fondu nemovitostí. Za podílové listy podílníka se považují i podílové listy v majetku vedoucí osoby4), ovládající osoby5), dceřiné společnosti a většinového společníka6) podílníka, je-li právnickou osobou,
    6. účinné od 31. 12. 20066. vedoucí osoba, ovládající osoba, dceřiná společnost a většinový společník každé z osob uvedených v bodech 1 až 4,
    7. účinné od 31. 12. 20067. auditor nebo auditorská společnost, kteří ověřují účetní závěrku speciálního fondu nemovitostí,
    8. účinné od 31. 12. 20068. člen výboru odborníků, nebo
    9. účinné od 31. 12. 20069. osoba blízká osobě uvedené v bodech 4 až 8, pokud se jedná o fyzické osoby.

§ 3

Odkaz účinné od 31. 12. 2006§ 3

účinné od 31. 12. 2006Výroční zpráva investiční společnosti

účinné od 31. 12. 2006(1) Výroční zpráva investiční společnosti nad rámec zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví obsahuje údaje o

  1. účinné od 31. 12. 2006a) změnách skutečností zapisovaných do obchodního rejstříku, ke kterým došlo během rozhodného období,
  2. účinné od 31. 12. 2006b) fondech kolektivního investování, které byly v rozhodném období obhospodařovány investiční společností,
  3. účinné od 31. 12. 2006c) skutečnostech s významným vlivem na výkon činnosti investiční společnosti spolu s uvedením hlavních faktorů, které měly vliv na hospodářský výsledek,
  4. účinné od 31. 12. 2006d) členech představenstva, dozorčí rady, ostatních vedoucích osobách a portfolio manažerech investiční společnosti, členech výborů odborníků a znalcích oceňujících nemovitosti speciálních fondů nemovitostí obhospodařovaných investiční společností v rozhodném období, včetně stručného popisu jejich zkušeností a kvalifikace, dále údaj o dni, od kterého vykonávají funkci nebo činnost, případně o dni, od kterého přestali vykonávat funkci nebo činnost,
  5. účinné od 31. 12. 2006e) osobách, které měly kvalifikovanou účast na investiční společnosti, byť jen po část rozhodného období, s uvedením druhu a výše účasti na investiční společnosti, spolu s uvedením doby, po kterou měly kvalifikovanou účast na investiční společnosti,
  6. účinné od 31. 12. 2006f) osobách, na kterých měla investiční společnost kvalifikovanou účast, byť jen po část rozhodného období, s uvedením výše a typu kvalifikované účasti a hospodářského výsledku těchto osob, spolu s uvedením doby, po kterou investiční společnost měla kvalifikovanou účast na těchto osobách. Pokud nejsou k dispozici auditované hospodářské výsledky těchto osob, uvede investiční společnost hospodářské výsledky neauditované a tuto skutečnost vyznačí,
  7. účinné od 31. 12. 2006g) osobách, které byly s investiční společností personálně propojené, byť jen po část rozhodného období, s uvedením způsobu propojení a doby propojení,
  8. účinné od 31. 12. 2006h) osobách, které se neuvádějí podle písmen e) až g) a které jednaly v rozhodném období s investiční společností ve shodě,
  9. účinné od 31. 12. 2006i) všech depozitářích fondů kolektivního investování obhospodařovaných investiční společností v rozhodném období a době, po kterou činnost depozitáře vykonávali,
  10. účinné od 31. 12. 2006j) všech obchodnících s cennými papíry, kteří vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry pro fondy kolektivního investování obhospodařované investiční společností, byť jen po část rozhodného období, spolu s uvedením doby, po kterou tuto činnost vykonávali,
  11. účinné od 31. 12. 2006k) všech peněžitých i nepeněžitých plněních od investiční společnosti, která přijali v rozhodném období členové představenstva, dozorčí rady, ostatní vedoucí osoby a portfolio manažeři, členové výborů odborníků a znalci oceňující nemovitosti speciálních fondů nemovitostí obhospodařovaných investiční společností, a to souhrnně za každou výše uvedenou skupinu osob, o právním důvodu těchto plnění a o dalších vztazích mezi investiční společností a těmito osobami, ze kterých vzniká nárok na plnění, a to souhrnně za každou výše uvedenou skupinu osob,
  12. účinné od 31. 12. 2006l) počtu cenných papírů fondů kolektivního investování obhospodařovaných investiční společností a akcií investiční společnosti, které jsou v majetku osob uvedených v písmenu k) nebo jsou předmětem opčních či jiných práv těchto osob, a to vždy souhrnně za každou skupinu osob,
  13. účinné od 31. 12. 2006m) soudních nebo rozhodčích sporech, jejichž účastníkem byla nebo je investiční společnost sama nebo na účet fondu kolektivního investování, jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 5 % hodnoty majetku investiční společnosti nebo fondu kolektivního investování, jehož se spor týká, v rozhodném období,
  14. účinné od 31. 12. 2006n) průměrném počtu zaměstnanců v rozhodném období.

účinné od 31. 12. 2006(2) Výroční zpráva investiční společnosti obsahuje dále údaje z rozvahy a z výkazu zisku a ztráty investiční společnosti podle příloh č. 1 a 2 k této vyhlášce.

§ 4

Odkaz účinné od 31. 12. 2006§ 4

účinné od 31. 12. 2006Výroční zpráva investičního fondu

účinné od 31. 12. 2006(1) Výroční zpráva investičního fondu nad rámec zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví obsahuje údaje o

  1. účinné od 31. 12. 2006a) změnách skutečností zapisovaných do obchodního rejstříku, ke kterým došlo během rozhodného období,
  2. účinné od 31. 12. 2006b) každé investiční společnosti, která obhospodařovala majetek investičního fondu, byť jen po část rozhodného období, datu uzavření smlouvy o obhospodařování a případně datu ukončení obhospodařování investiční společností,
  3. účinné od 31. 12. 2006c) skutečnostech s významným vlivem na výkon činnosti investičního fondu spolu s uvedením hlavních faktorů, které měly vliv na hospodářský výsledek,
  4. účinné od 31. 12. 2006d) členech představenstva, dozorčí rady, ostatních vedoucích osobách a portfolio manažerech v rozhodném období, včetně stručného popisu jejich zkušeností a kvalifikace, dále údaj o dni, od kterého vykonávají funkci nebo činnost, případně o dni, od kterého přestali vykonávat funkci nebo činnost,
  5. účinné od 31. 12. 2006e) osobách, které měly kvalifikovanou účast na investičním fondu, byť jen po část rozhodného období, s uvedením výše a typu účasti a doby, po kterou měly kvalifikovanou účast,
  6. účinné od 31. 12. 2006f) osobách, na kterých měl investiční fond kvalifikovanou účast, byť jen po část rozhodného období, s uvedením výše a typu účasti a hospodářského výsledku těchto osob, spolu s uvedením doby, po kterou investiční fond měl kvalifikovanou účast na těchto osobách. Pokud nejsou k dispozici auditované hospodářské výsledky těchto osob, uvede investiční fond hospodářské výsledky neauditované a tuto skutečnost vyznačí,
  7. účinné od 31. 12. 2006g) osobách, které byly s investičním fondem personálně propojené, byť jen po část rozhodného období, s uvedením způsobu propojení a doby propojení,
  8. účinné od 31. 12. 2006h) osobách, které se neuvádějí podle písmen e) až g) a které jednaly v rozhodném období s investičním fondem ve shodě,
  9. účinné od 31. 12. 2006i) všech depozitářích investičního fondu v rozhodném období a době, po kterou činnost depozitáře vykonávali,
  10. účinné od 31. 12. 2006j) osobě, která zajišťuje úschovu nebo jiné opatrování majetku investičního fondu, pokud je u této osoby uloženo nebo touto osobou jinak opatrováno více než 1 % majetku investičního fondu,
  11. účinné od 31. 12. 2006k) všech obchodnících s cennými papíry, kteří vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry pro investiční fond, byť jen po část rozhodného období, a době, po kterou tuto činnost vykonávali,
  12. účinné od 31. 12. 2006l) dni, kterým končí doba, na kterou byl investiční fond založen,
  13. účinné od 31. 12. 2006m) všech peněžitých i nepeněžitých plněních, která přijali v rozhodném období členové představenstva, dozorčí rady, ostatní vedoucí osoby a portfolio manažeři od investičního fondu nebo od osob ovládaných investičním fondem, a to souhrnně za každou výše uvedenou skupinu osob, o právním důvodu těchto plnění a o dalších vztazích mezi investičním fondem nebo osobami ovládanými investičním fondem, ze kterých vzniká nárok na plnění, a výše uvedenými osobami, a to souhrnně za každou skupinu výše uvedených osob,
  14. účinné od 31. 12. 2006n) počtu akcií investičního fondu, které jsou v majetku osob uvedených v písmenu m) nebo jsou předmětem opčních či jiných práv těchto osob, a to vždy souhrnně za každou skupinu osob,
  15. účinné od 31. 12. 2006o) soudních nebo rozhodčích sporech, jejichž účastníkem byl nebo je investiční fond, jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 5 % hodnoty majetku investičního fondu v rozhodném období,
  16. účinné od 31. 12. 2006p) aktivech investičního fondu zatížených právy třetích osob,
  17. účinné od 31. 12. 2006r) vývoji hodnoty akcie investičního fondu v rozhodném období vyjádřeném v grafické podobě a vývoji pevně stanoveného indexu (benchmarku) vyjádřeném v grafické podobě, pokud investiční fond podle svého investičního cíle takový index sleduje,
  18. účinné od 31. 12. 2006s) majetku, pokud jeho hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy s uvedením celkové pořizovací ceny a reálné hodnoty na konci rozhodného období.

účinné od 31. 12. 2006(2) Výroční zpráva investičního fondu dále obsahuje

  1. účinné od 31. 12. 2006a) údaje z rozvahy a z výkazu zisku a ztráty fondu kolektivního investování podle příloh č. 3 a 4 k této vyhlášce,
  2. účinné od 31. 12. 2006b) doplňkové údaje k hospodářské situaci fondu kolektivního investování podle přílohy č. 5 k této vyhlášce,
  3. účinné od 31. 12. 2006c) strukturu investičních nástrojů v portfoliu fondu kolektivního investování, jejichž reálná hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku fondu podle přílohy č. 6 k této vyhlášce,
  4. účinné od 31. 12. 2006d) skladbu majetku v portfoliu fondu kolektivního investování podle přílohy č. 7 k této vyhlášce,
  5. účinné od 31. 12. 2006e) souhrnné údaje o pracovnících podle přílohy č. 8 k této vyhlášce.

§ 5

Odkaz účinné od 31. 12. 2006§ 5

účinné od 31. 12. 2006Výroční zpráva podílového fondu

účinné od 31. 12. 2006(1) Výroční zpráva podílového fondu nad rámec zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví obsahuje

  1. účinné od 31. 12. 2006a) název podílového fondu a identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů (ISIN) nebo jiného systému číslování (SIN) podílového listu, pokud byl přidělen,
  2. účinné od 31. 12. 2006b) údaje o investiční společnosti, která podílový fond obhospodařuje, a údaje o všech investičních společnostech, které podílový fond obhospodařovaly v rozhodném období, spolu s uvedením doby, po kterou každá investiční společnost podílový fond obhospodařovala,
  3. účinné od 31. 12. 2006c) údaje o portfolio manažerech podílového fondu v rozhodném období, včetně stručného popisu jejich zkušeností a kvalifikace, údaj o dni, od kterého vykonávají činnost pro podílový fond a případně o dni, od kterého přestali tuto činnost vykonávat,
  4. účinné od 31. 12. 2006d) údaje o všech depozitářích podílového fondu v rozhodném období a době, po kterou činnost depozitáře vykonávali,
  5. účinné od 31. 12. 2006e) údaje o osobě, která zajišťuje úschovu nebo jiné opatrování majetku podílového fondu, pokud je u této osoby uloženo nebo touto osobou jinak opatrováno více než 1 % majetku podílového fondu,
  6. účinné od 31. 12. 2006f) údaje o všech obchodnících s cennými papíry, kteří vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry ve vztahu k majetku podílového fondu, byť jen po část rozhodného období, a údaj o době, po kterou tuto činnost vykonávali,
  7. účinné od 31. 12. 2006g) identifikaci majetku, pokud jeho hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy, s uvedením celkové pořizovací ceny a reálné hodnoty na konci rozhodného období,
  8. účinné od 31. 12. 2006h) vývoj hodnoty podílového listu v rozhodném období v názorné grafické podobě; pokud je investiční strategie podílového fondu vázána na pevně stanovený index (benchmark), uvede se i vývoj tohoto pevně stanoveného indexu v rozhodném období v grafické podobě,
  9. účinné od 31. 12. 2006i) údaj o soudních nebo rozhodčích sporech, které se týkají majetku nebo nároku podílníků podílového fondu, jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 5 % hodnoty majetku podílového fondu v rozhodném období.

účinné od 31. 12. 2006(2) Výroční zpráva podílového fondu dále obsahuje

  1. účinné od 31. 12. 2006a) údaje z rozvahy a z výkazu zisku a ztráty fondu kolektivního investování podle příloh č. 3 a 4 k této vyhlášce,
  2. účinné od 31. 12. 2006b) doplňkové údaje k hospodářské situaci fondu kolektivního investování podle přílohy č. 5 k této vyhlášce,
  3. účinné od 31. 12. 2006c) strukturu investičních nástrojů v portfoliu fondu kolektivního investování podle přílohy č. 6 k této vyhlášce, pokud jejich reálná hodnota tvoří více než 1 % hodnoty majetku fondu,
  4. účinné od 31. 12. 2006d) skladbu majetku v portfoliu fondu kolektivního investování podle přílohy č. 7 k této vyhlášce.

účinné od 31. 12. 2006(3) U uzavřeného podílového fondu výroční zpráva obsahuje také údaj o dni, kterým končí doba, na kterou byl fond založen, a informaci, zda poté vstoupí do likvidace nebo se přemění na otevřený podílový fond.

§ 6

Odkaz účinné od 31. 12. 2006§ 6

účinné od 31. 12. 2006Výroční zpráva speciálního fondu nemovitostí

účinné od 31. 12. 2006(1) Kromě údajů podle § 5 výroční zpráva speciálního fondu nemovitostí obsahuje tyto informace o nemovitosti v jeho majetku:

  1. účinné od 31. 12. 2006a) označení nemovitosti,
    1. účinné od 31. 12. 20061. druh nemovitosti7),
    2. účinné od 31. 12. 20062. adresu, a není-li adresa, jiné obdobné označení jejího umístění,
  1. účinné od 31. 12. 2006b) stáří budovy, stav a míru jejího opotřebení,
  2. účinné od 31. 12. 2006c) účel, za kterým speciální fond nemovitostí nemovitost nabyl, a v případě, že došlo ke změně účelu, uvede důvod této změny a dopady této změny na speciální fond nemovitostí,
  3. účinné od 31. 12. 2006d) způsob a popis využití nemovitosti a v případě, že nemovitost není využívána, uvede důvod, proč není nemovitost využívána, a záměr, který s touto nemovitostí speciální fond nemovitostí má,
  4. účinné od 31. 12. 2006e) popis průběhu stavebních úprav, udržovacích prací nebo výstavby, včetně nákladů na tyto činnosti, doby trvání a označení dodavatelů, jejichž dodávka na tyto činnosti přesahuje 5 % celkových nákladů,
  5. účinné od 31. 12. 2006f) označení osoby, která nemovitost spravuje,
  6. účinné od 31. 12. 2006g) charakteristiku příslušenství nemovitosti, včetně údaje o podílu hodnoty tohoto příslušenství na celkové hodnotě nemovitosti,
  7. účinné od 31. 12. 2006h) popis předkupních práv, zástavních práv, věcných břemen, užívacích práv třetích osob s výjimkou nájemních práv a dalších omezení nebo závazků týkajících se nebo souvisejících s nemovitostí,
  8. účinné od 31. 12. 2006i) den, ke kterému bylo provedeno ocenění pro účely výroční zprávy,
  9. účinné od 31. 12. 2006j) údaje o znalcích, kteří provedli ocenění nemovitosti a případné vyjádření výboru odborníků ke znaleckému posudku, pokud jde o první výroční zprávu po nabytí nemovitosti,
  10. účinné od 31. 12. 2006k) označení metody použité pro ocenění nemovitosti,
  11. účinné od 31. 12. 2006l) popis kritérií, na základě kterých byla cena nemovitosti stanovena, pokud byla nemovitost oceněna porovnávací metodou.

účinné od 31. 12. 2006(2) Výroční zpráva speciálního fondu nemovitostí obsahuje informace o účasti na nemovitostní společnosti, a to

  1. účinné od 31. 12. 2006a) údaje o nemovitostní společnosti,
  2. účinné od 31. 12. 2006b) seznam vedoucích osob nemovitostní společnosti,
  3. účinné od 31. 12. 2006c) počet nemovitostí v majetku nemovitostní společnosti,
  4. účinné od 31. 12. 2006d) údaj o tom, zda nemovitostní společnost splňuje předpoklady, za kterých smí speciální fond nemovitostí nabývat a držet účast na nemovitostní společnosti,
  5. účinné od 31. 12. 2006e) informace o významné změně ve způsobu vedení účetnictví nemovitostní společnosti, změně auditora nebo auditorské společnosti nemovitostní společnosti,
  6. účinné od 31. 12. 2006f) informace o nemovitostech v jejím majetku; pro rozsah informací platí obdobně ustanovení odstavce 1.

účinné od 31. 12. 2006(3) Výroční zpráva speciálního fondu nemovitostí dále obsahuje

  1. účinné od 31. 12. 2006a) údaje o nemovitostech podle přílohy č. 10 k této vyhlášce,
  2. účinné od 31. 12. 2006b) seznam členů výboru odborníků,
  3. účinné od 31. 12. 2006c) údaje o podstatné změně v předpovědi peněžních toků spojených s držením nemovitosti nebo s účastí na nemovitostní společnosti,
  4. účinné od 31. 12. 2006d) údaje o všech smlouvách uzavřených nebo plněných v rozhodném období mezi speciálním fondem nemovitostí a spřízněnými osobami, pokud plnění ze smlouvy přesahuje 5 milionů Kč,
  5. účinné od 31. 12. 2006e) přehled smluv neuvedených v písmenu d), pokud plnění ze smlouvy přesahuje 15 % úhrnné hodnoty majetku speciálního fondu nemovitostí,
  6. účinné od 31. 12. 2006f) údaje o smlouvách neuvedených v písmenu d) o službách týkajících se nemovitostí, pokud hodnota plnění ze smlouvy přesahuje 1 milion Kč za období nepřesahující 3 roky,
  7. účinné od 31. 12. 2006g) informace o zamýšleném prodeji nemovitosti nebo účasti na nemovitostní společnosti v době do uplynutí 2 let od jejího pořízení nebo před uplynutím investičního horizontu,
  8. účinné od 31. 12. 2006h) informace o záměru změny investičních cílů nebo investiční strategie,
  9. účinné od 31. 12. 2006i) popis důvodů porušení úvěrových nebo investičních limitů, pokud k nim došlo,
  10. účinné od 31. 12. 2006j) další podstatné informace týkající se nemovitostí v majetku speciálního fondu nemovitostí nebo nemovitostní společnosti nebo týkající se účasti na nemovitostní společnosti.

§ 7

Odkaz účinné od 31. 12. 2006§ 7

účinné od 31. 12. 2006Pololetní zpráva investiční společnosti a fondu kolektivního investování

účinné od 31. 12. 2006(1) Pololetní zpráva investiční společnosti obsahuje

  1. účinné od 31. 12. 2006a) údaje o fondech kolektivního investování, které byly v rozhodném období obhospodařovány investiční společností,
  2. účinné od 31. 12. 2006b) údaje o skutečnostech s významným vlivem na výkon činnosti investiční společnosti spolu s uvedením hlavních faktorů, které měly vliv na hospodářský výsledek,
  3. účinné od 31. 12. 2006c) údaje o členech představenstva, dozorčí rady, ostatních vedoucích osobách a portfolio manažerech, členech výborů odborníků a znalcích oceňujících nemovitosti ve speciálních fondech nemovitostí obhospodařovaných investiční společností v rozhodném období, včetně stručného popisu jejich zkušeností a kvalifikace, údaj o dni, od kterého vykonávají funkci nebo činnost, případně o dni, od kterého přestali vykonávat funkci nebo činnost,
  4. účinné od 31. 12. 2006d) údaje o všech depozitářích fondů kolektivního investování obhospodařovaných investiční společností v rozhodném období a době, po kterou činnost depozitáře vykonávali,
  5. účinné od 31. 12. 2006e) údaje o všech obchodnících s cennými papíry, kteří vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry pro fondy kolektivního investování obhospodařované investiční společností, byť jen po část rozhodného období, spolu s uvedením doby, po kterou tuto činnost vykonávali,
  6. účinné od 31. 12. 2006f) údaje o soudních nebo rozhodčích sporech, jejichž účastníkem byla nebo je investiční společnost sama nebo na účet fondu kolektivního investování, jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 5 % hodnoty majetku investiční společnosti nebo fondu kolektivního investování, jehož se spor týká, v rozhodném období,
  7. účinné od 31. 12. 2006g) údaje z rozvahy a z výkazu zisku a ztráty podle příloh č. 1 a 2 k této vyhlášce,
  8. účinné od 31. 12. 2006h) souhrnné údaje o průměrném počtu zaměstnanců v rozhodném období.

účinné od 31. 12. 2006(2) Pololetní zpráva investičního fondu obsahuje

  1. účinné od 31. 12. 2006a) údaje o každé investiční společnosti, která obhospodařovala majetek investičního fondu, byť jen po část rozhodného období, a datu uzavření smlouvy o obhospodařování a datu ukončení obhospodařování investiční společností,
  2. účinné od 31. 12. 2006b) údaje o skutečnostech s významným vlivem na výkon činnosti investičního fondu spolu s uvedením hlavních faktorů, které měly vliv na hospodářský výsledek,
  3. účinné od 31. 12. 2006c) údaje o členech představenstva, dozorčí rady, ostatních vedoucích osobách a portfolio manažerech v rozhodném období, včetně stručného popisu jejich zkušeností a kvalifikace, údaj o dni, od kterého vykonávají funkci nebo činnost, případně o dni, od kterého přestali vykonávat funkci nebo činnost,
  4. účinné od 31. 12. 2006d) údaje o všech depozitářích investičního fondu v rozhodném období a době, po kterou činnost depozitáře vykonávali,
  5. účinné od 31. 12. 2006e) údaje o osobě, která zajišťuje úschovu nebo jiné opatrování majetku investičního fondu, pokud je u této osoby uloženo nebo touto osobou jinak opatrováno více než 1 % majetku investičního fondu,
  6. účinné od 31. 12. 2006f) údaje o všech obchodnících s cennými papíry, kteří vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry pro investiční fond, byť jen po část rozhodného období, spolu s uvedením doby, po kterou vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry pro investiční fond,
  7. účinné od 31. 12. 2006g) údaje o soudních nebo rozhodčích sporech, jejichž účastníkem byl nebo je investiční fond, jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 5 % hodnoty majetku investičního fondu v rozhodném období,
  8. účinné od 31. 12. 2006h) údaje o aktivech investičního fondu zatížených právy třetích osob,
  9. účinné od 31. 12. 2006i) údaje o majetku, pokud jeho hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy, s uvedením celkové pořizovací ceny a reálné hodnoty na konci rozhodného období,
  10. účinné od 31. 12. 2006j) údaje z rozvahy a z výkazu zisku a ztráty fondu kolektivního investování podle příloh č. 3 a 4 k této vyhlášce,
  11. účinné od 31. 12. 2006k) doplňkové údaje k hospodářské situaci fondu kolektivního investování podle přílohy č. 5 k této vyhlášce,
  12. účinné od 31. 12. 2006l) strukturu investičních nástrojů v portfoliu fondu kolektivního investování podle přílohy č. 6, pokud jejich reálná hodnota tvoří více než 1 % hodnoty majetku fondu,
  13. účinné od 31. 12. 2006m) skladbu majetku v portfoliu fondu kolektivního investování podle přílohy č. 7 k této vyhlášce,
  14. účinné od 31. 12. 2006n) souhrnné údaje o pracovnících podle přílohy č. 8 k této vyhlášce.

účinné od 31. 12. 2006(3) Pololetní zpráva podílového fondu obsahuje

  1. účinné od 31. 12. 2006a) název podílového fondu a identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů (ISIN) nebo jiného systému číslování (SIN) podílového listu, byl-li přidělen,
  2. účinné od 31. 12. 2006b) údaje o investiční společnosti, která podílový fond obhospodařuje, a údaje o všech investičních společnostech, které podílový fond obhospodařovaly v rozhodném období, spolu s uvedením doby, po kterou každá investiční společnost podílový fond obhospodařovala,
  3. účinné od 31. 12. 2006c) údaje o portfolio manažerech a stručný popis jejich zkušeností a kvalifikace,
  4. účinné od 31. 12. 2006d) údaje o všech depozitářích podílového fondu v rozhodném období a době, po kterou činnost depozitáře vykonávali,
  5. účinné od 31. 12. 2006e) údaje o osobě, která zajišťuje úschovu nebo jiné opatrování majetku podílového fondu, pokud je u této osoby uloženo nebo touto osobou jinak opatrováno více než 1 % majetku podílového fondu,
  6. účinné od 31. 12. 2006f) údaje o všech obchodnících s cennými papíry, kteří vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry pro investiční společnost a pro fond kolektivního investování obhospodařovaný investiční společností, byť jen po část rozhodného období, spolu s uvedením doby, po kterou tuto činnost vykonávali,
  7. účinné od 31. 12. 2006g) identifikaci majetku, jehož hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy, s uvedením celkové pořizovací ceny a reálné hodnoty na konci rozhodného období,
  8. účinné od 31. 12. 2006h) údaj o soudních sporech, jejichž účastníkem byla nebo je investiční společnost jménem podílového fondu, jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 5 % hodnoty majetku podílového fondu v rozhodném období,
  9. účinné od 31. 12. 2006i) údaje z rozvahy a z výkazu zisku a ztráty fondu kolektivního investování podle příloh č. 3 a 4 k této vyhlášce,
  10. účinné od 31. 12. 2006j) doplňkové údaje k hospodářské situaci fondu kolektivního investování podle přílohy č. 5 k této vyhlášce,
  11. účinné od 31. 12. 2006k) strukturu investičních nástrojů v portfoliu fondu kolektivního investování podle přílohy č. 6 k této vyhlášce, pokud jejich reálná hodnota představuje více než 1 % hodnoty majetku fondu,
  12. účinné od 31. 12. 2006l) skladbu majetku v portfoliu fondu kolektivního investování podle přílohy č. 7 k této vyhlášce.

účinné od 31. 12. 2006(4) Pololetní zpráva speciálního fondu nemovitostí dále obsahuje

  1. účinné od 31. 12. 2006a) informace o nemovitostech v jeho majetku:
    1. účinné od 31. 12. 20061. označení nemovitosti způsobem uvedeným v § 6 odst. 1 písm. a),
    2. účinné od 31. 12. 20062. stáří budovy, stavu a míry jejího opotřebení,
    3. účinné od 31. 12. 20063. účel, za kterým speciální fond nemovitostí nemovitost nabyl, a v případě, že došlo ke změně účelu, uvede důvod této změny a dopady této změny na speciální fond nemovitostí,
    4. účinné od 31. 12. 20064. způsob a popis využití nemovitosti a v případě, že nemovitost není využívána, uvede důvod, proč není využívána, a záměr, který s touto nemovitostí speciální fond nemovitostí má,
    5. účinné od 31. 12. 20065. označení osoby, která nemovitost spravuje,
    6. účinné od 31. 12. 20066. označení metody použité pro ocenění nemovitosti,
  1. účinné od 31. 12. 2006b) údaje o nemovitostních společnostech, na kterých má nemovitostní fond účast,
  2. účinné od 31. 12. 2006c) seznam vedoucích osob nemovitostních společností,
  3. účinné od 31. 12. 2006d) údaje o nemovitostech podle přílohy č. 10 k této vyhlášce,
  4. účinné od 31. 12. 2006e) údaje o podstatné změně v předpovědi peněžních toků spojených s vlastnictvím nemovitostí nebo s účastí na nemovitostní společnosti,
  5. účinné od 31. 12. 2006f) další podstatné informace týkající se nemovitostí v majetku speciálního fondu nemovitostí nebo nemovitostní společnosti.

účinné od 31. 12. 2006(5) Popisná část pololetní zprávy podle odstavců 2 a 3 obsahuje v rozsahu, který je nezbytný pro přesné a správné posouzení vývoje činnosti fondu kolektivního investování, také popis

  1. účinné od 31. 12. 2006a) stavu a minulých vývojových tendencí činnosti fondu kolektivního investování v rozhodném období,
  2. účinné od 31. 12. 2006b) důležitých faktorů, které ovlivnily hospodářské výsledky fondu kolektivního investování v rozhodném období.

§ 8

Odkaz účinné od 31. 12. 2006§ 8

účinné od 31. 12. 2006Zahraniční fond

účinné od 31. 12. 2006Informace, které zahraniční standardní fond a zahraniční speciální fond uveřejňuje o své činnosti na území České republiky způsobem umožňujícím dálkový přístup8), obsahují

  1. účinné od 31. 12. 2006a) údaje o zahraničním fondu,
  2. účinné od 31. 12. 2006b) informaci, zda zahraniční fond veřejně nabízí své cenné papíry v České republice,
  3. účinné od 31. 12. 2006c) údaj o počtu cenných papírů vydaných a zpětně odkoupených v příslušném období zahraničním fondem spolu s údajem o počtu cenných papírů vydaných a zpětně odkoupených v České republice,
  4. účinné od 31. 12. 2006c) celkovou cenu přijatou za vydané a uhrazenou za odkoupené cenné papíry v příslušném období spolu s údajem, jaká část připadá na cenné papíry vydané a zpětně odkoupené v České republice.

§ 10

Odkaz účinné od 31. 12. 2006§ 10

účinné od 31. 12. 2006Podrobnosti o formě informační povinnosti

účinné od 31. 12. 2006(1) Vykazující subjekt plní informační povinnosti, s výjimkou popisné části, ve formě výkazů podle odstavců 2 až 6; povinnost podle § 16 tím není dotčena.

účinné od 31. 12. 2006(2) Investiční společnost pro účely výroční zprávy podle § 3 a pro účely pololetní zprávy podle § 7 zpracuje výkaz označený

  1. účinné od 31. 12. 2006a) OFZ (ČNB) 15-02 „Rozvaha investiční společnosti“ s kódem přiřazeného datového souboru ROFOS15. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 1 k této vyhlášce,
  2. účinné od 31. 12. 2006b) OFZ (ČNB) 25-02 „Výkaz zisku a ztráty investiční společnosti“ s kódem přiřazeného datového souboru VYFOS25. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 2 k této vyhlášce.

účinné od 31. 12. 2006(3) Investiční společnost nebo investiční fond pro účely výroční zprávy podle § 4 a pro účely pololetní zprávy podle § 7 zpracuje výkaz označený

  1. účinné od 31. 12. 2006a) OFZ (ČNB) 10-02 „Rozvaha fondu kolektivního investování“ s kódem přiřazeného datového souboru ROFOS10. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 3 k této vyhlášce,
  2. účinné od 31. 12. 2006b) OFZ (ČNB) 20-02 „Výkaz zisku a ztráty FKI“ s kódem přiřazeného datového souboru VYFOS20. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 4 k této vyhlášce,
  3. účinné od 31. 12. 2006c) OFZ (ČNB) 30-02 „Doplňkové údaje k hospodářské situaci FKI“ s kódem přiřazeného datového souboru DOFOS30. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 5 k této vyhlášce,
  4. účinné od 31. 12. 2006d) OFZ (ČNB) 31-02 „Struktura investičních nástrojů v portfoliu FKI“ s kódem přiřazeného datového souboru DOFOS31. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 6 k této vyhlášce,
  5. účinné od 31. 12. 2006e) OFZ (ČNB) 32-02 „Skladba majetku v portfoliu FKI“ s kódem přiřazeného datového souboru DOFOS32. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 7 k této vyhlášce,
  6. účinné od 31. 12. 2006f) OFZ (ČNB) 35-02 „Souhrnné údaje o pracovnících“ investičního fondu s kódem přiřazeného datového souboru DOFOS35. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 8 k této vyhlášce.

účinné od 31. 12. 2006(4) Investiční společnost pro účely výroční zprávy podílového fondu podle § 5 a pro účely pololetní zprávy podle § 7 zpracuje výkaz označený

  1. účinné od 31. 12. 2006a) OFZ (ČNB) 10-02 „Rozvaha fondu kolektivního investování“ s kódem přiřazeného datového souboru ROFOS10. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 3 k této vyhlášce,
  2. účinné od 31. 12. 2006b) OFZ (ČNB) 20-02 „Výkaz zisku a ztráty FKI“ s kódem přiřazeného datového souboru VYFOS20. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 4 k této vyhlášce,
  3. účinné od 31. 12. 2006c) OFZ (ČNB) 30-02 „Doplňkové údaje k hospodářské situaci FKI“ s kódem přiřazeného datového souboru DOFOS30. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 5 k této vyhlášce,
  4. účinné od 31. 12. 2006d) OFZ (ČNB) 31-02 „Struktura investičních nástrojů v portfoliu FKI“ s kódem přiřazeného datového souboru DOFOS31. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 6 k této vyhlášce,
  5. účinné od 31. 12. 2006e) OFZ (ČNB) 32-02 „Skladba majetku v portfoliu FKI“ s kódem přiřazeného datového souboru DOFOS32. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 7 k této vyhlášce.

účinné od 31. 12. 2006(5) Investiční společnost pro účely výroční zprávy speciálního fondu nemovitostí podle § 6 a pololetní zprávy podle § 7 odst. 4 zpracuje výkaz označený OFZ (ČNB) 40-02 „Údaje o nemovitostech“ s kódem přiřazeného datového souboru DOFOS40. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 10 k této vyhlášce.

účinné od 31. 12. 2006(6) Investiční společnost nebo investiční fond pro účely měsíční informační povinnosti podle § 9 zpracuje výkaz označený OFZ (ČNB) 11-12 „Měsíční informace fondu kolektivního investování“ s kódem přiřazeného datového souboru ROFOS11. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 9 k této vyhlášce.