Vyhláška o kapitálové přiměřenosti obchodníka s cennými papíry, který není bankou nebo pobočkou zahraniční banky, na individuálním základě, 64/2003 Sb., vyhlášené znění

Příloha k vyhlášce č. 64/2003 Sb.

Tabulka č. 1 až č. 9

Tabulka č. 1 Rizikové váhy aktiv

Tabulka č. 1 až č. 9 Tabulka č. 1 Rizikové váhy aktiv
riziková váha	druh rozvahového aktiva
0	1. pokladní hodnoty, 2. pohledávky za centrálními vládami států zóny A, popřípadě přímo za těmito státy, včetně pohledávek, které jsou těmito vládami, popřípadě státy zaručeny, například pohledávky a) pojištěné Exportní garanční a pojišťovací společností, a.s., podle § 8 odst. 1 písm. a) zákona č. 58/1995 Sb., o pojišťování a financování vývozu se státní podporou, nebo pojištěné jinou osobou, pokud rizikovou váhu 0 přiznává pojištění poskytovanému touto osobou příslušný zahraniční orgán bankovního dohledu, b) za Českou exportní bankou, a.s., které jsou zaručeny zárukou státu podle § 8 odst. 1 písm. b) zákona č. 58/1995 Sb., o pojišťování a financování vývozu se státní podporou, c) za Fondem národního majetku, které jsou zaručeny zárukou státu podle § 24 odst. 2 zákona č. 171/1991 Sb., o působnosti orgánů České republiky ve věcech převodů majetku státu na jiné osoby a o Fondu národního majetku České republiky, ve znění zákona č. 120/1995 Sb., d) za Českou konsolidační agenturou, 3. pohledávky za Evropskými společenstvími, 4. pohledávky za centrálními bankami států zóny A, 5. pohledávky za centrálními vládami států zóny B denominované a splácené v národní měně osoby, pokud nedošlo k restrukturalizaci státního dluhu daného státu - příloha č. 2, 6. pohledávky za centrálními bankami států zóny B denominované a splácené v národní měně osoby, pokud nedošlo k restrukturalizaci státního dluhu daného státu - příloha č. 2, 7. reálné hodnoty derivátů, 8. aktiva, která jsou odečitatelnou položkou podle § 7, 9. pohledávky zajištěné zástavním právem k dluhopisům, vkladním listům podle § 8 odst. 11, 10. pohledávky za vládami územních celků států zóny A a za orgány územní samosprávy států zóny A, pokud těmto vládám a orgánům přiznává rizikovou váhu 0 příslušný zahraniční orgán bankovního dohledu a tuto skutečnost oznámil Evropské komisi,
0,20	1. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny A kromě pohledávek, které jsou součástí kapitálových investic odečítaných podle § 6 a kromě pohledávek, kterým přísluší riziková váha 1,00, 2. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny B s původní splatností nejvýše 1 rok kromě pohledávek, kterým přísluší riziková váha 1,00, 3. pohledávky za mezinárodními finančními institucemi, 4. pohledávky za vládami územních celků států zóny A, 5. pohledávky za orgány územní samosprávy států zóny A, 6. pohledávky za vládou podporovanými institucemi (§ 2), 7. pohledávky za obchodníky s cennými papíry se sídlem ve státech zóny A (§ 2) kromě pohledávek, které jsou součástí kapitálových investic odečítaných podle § 6, a kromě pohledávek, kterým přísluší riziková váha 1,00, 8. pohledávky za uznanými clearingovými centry a uznanými burzami se sídlem ve státech zóny A, 9. finanční nástroje v procesu inkasa,
1,00	Všechna ostatní aktiva, která nejsou uvedena výše, zejména 1. kapitálové investice do bank a finančních institucí, které nejsou odečitatelnou položkou podle § 6, 2. kapitálové investice do právnických osob kromě bank a finančních institucí, 3. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny A a obchodníky s cennými papíry se sídlem ve státech zóny A (§ 2), u kterých byl prohlášen konkurz nebo byla odebrána licence a nezačalo vyrovnání nebo bylo povoleno vyrovnání nebo jsou v likvidaci nebo u kterých byla zavedena nucená správa. Zahrnují se pohledávky, které nejsou odečitatelnou položkou podle § 7; 4. pohledávky za právnickými osobami kromě bank a obchodníků s cennými papíry, kromě pohledávek odečítaných podle § 6, a pohledávky za fyzickými osobami, 5. pohledávky za centrálními vládami států zóny B, kterým nepřísluší riziková váha 0, a za institucemi podporovanými centrálními vládami států zóny B, 6. pohledávky za centrálními bankami států zóny B, kterým nepřísluší riziková váha 0, 7. pohledávky za vládami územních celků států zóny B a za orgány územní samosprávy států zóny B, 8. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny B s původní splatností nejvýše 1 rok, u kterých byla zavedena nucená správa, prohlášen konkurz nebo povoleno vyrovnání nebo jsou v likvidaci, 9. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny B s původní splatností delší než 1 rok, které nejsou odečitatelnou položkou podle § 6, 10. pohledávky za právnickými osobami - finančními institucemi, kterým nepřísluší riziková váha 0,2, 11. hmotný majetek, který je poskytnutou nemovitou zástavou.

Tabulka č. 2 Konverzní faktory podrozvahových aktiv

Tabulka č. 1 až č. 9 Tabulka č. 1 Rizikové váhy aktiv Tabulka č. 2 Konverzní faktory podrozvahových aktiv
konverzní faktor	Vybrané podrozvahové aktivum
0	poskytnuté odvolatelné úvěrové přísliby včetně příslibů k uložení vkladu, s původní splatností do 1 roku včetně, odvolatelné bezpodmínečně, kdykoliv a bez výpovědní lhůty,
0,20	poskytnuté záruky z otevření a potvrzení neodvolatelných dokumentárních akreditivů, u nichž byla uzavřena zástavní smlouva k obchodovaným komoditám,
0,50	1. poskytnuté úvěrové přísliby včetně příslibů k uložení vkladu, kterým nepřísluší konverzní faktor 0, 2. poskytnuté neplatební záruky včetně neodvolatelných záložních akreditivů (standby letter od credit), 3. poskytnuté záruky z otevření a potvrzení neodvolatelných dokumentárních akreditivů, kterým nepřísluší konverzní faktor 0,20, 4. poskytnuté přísliby bankovních záruk,
1,00	1. poskytnuté platební záruky včetně neodvolatelných záložních akreditivů (standby letter of credit) a pevných termínových operací s úvěrovými nástroji, které jsou podle účetních postupů považovány za poskytnuté záruky, 2. poskytnuté záruky z prodaných směnek, 3. poskytnutá směnečná rukojemství, 4. poskytnutá přijetí směnek, 5. pohledávky z vkladů a úvěrů z pevných termínových operací a delta ekvivalenty pohledávek z vkladů a úvěrů opcí, pohledávky na dluhopisy, směnky a akcie z pevných termínových operací a delta ekvivalenty pohledávek na dluhopisy, směnky a akcie z opcí.

Tabulka č. 3 Konverzní faktory derivátů

Tabulka č. 1 až č. 9 Tabulka č. 1 Rizikové váhy aktiv Tabulka č. 2 Konverzní faktory podrozvahových aktiv Tabulka č. 3 Konverzní faktory derivátů
	deriváty
	úrokové²	měnové včetně derivátů na měnové zlato	akciové a úvěrové	na drahé kovy kromě derivátů na měnové zlato	na ostatní komodity³
zbytková splatnost¹:
1. do 1 roku včetně	0	0,01	0,06	0,07	0,10
2. od 1 roku do 5 let	0,005	0,05	0,08	0,07	0,12
3. nad 5 let	0,015	0,075	0,10	0,08	0,15

¹ U derivátů, u kterých dochází k vypořádání v určitých přesně stanovených datech a kde podmínky vypořádání jsou takové, že reálná hodnota derivátů k těmto datům je nulová, se za zbytkovou splatnost považuje doba do následujícího takového data. U těchto derivátů v případě úrokových nástrojů se zbytkovou splatností nad jeden rok konverzní faktor nemůže být nižší než 0,005. Důvodem pro toto spodní omezení je, že i když výše uvedené charakteristiky derivátů omezují potenciální cenové pohyby dlouhodobých derivátů do nejbližšího data vypořádání, takový derivát přesto představuje dlouhodobý závazek a tudíž větší riziko než derivát s krátkou zbývající splatností. Spodní hranice zajišťuje, že kapitálový požadavek k takovému derivátu není nikdy nulový.

² U úrokových swapů typu proměnlivá úroková míra/proměnlivá úroková míra v jedné měně je propočet úvěrového ekvivalentu založen pouze na stanovení reálné hodnoty nástroje a konverzní faktory se považují za nulové.

³ Do této kategorie derivátů se zařazují deriváty na komodity kromě měnového zlata a drahých kovů.

Tabulka č. 4 Úvěrové riziko obchodního portfolia - konverzní faktory vypořádacího rizika

Tabulka č. 1 až č. 9 Tabulka č. 1 Rizikové váhy aktiv Tabulka č. 2 Konverzní faktory podrozvahových aktiv Tabulka č. 3 Konverzní faktory derivátů Tabulka č. 4 Úvěrové riziko obchodního portfolia - konverzní faktory vypořádacího rizika
počet pracovních dnů po stanoveném dnu vypořádání	sloupec A	sloupec B
5-15	0,08	0,005
16-30	0,50	0,040
31-45	0,75	0,090
46 a více	1,00	-

Tabulka č. 5 Specifické úrokové riziko – koeficienty

Tabulka č. 1 až č. 9 Tabulka č. 1 Rizikové váhy aktiv Tabulka č. 2 Konverzní faktory podrozvahových aktiv Tabulka č. 3 Konverzní faktory derivátů Tabulka č. 4 Úvěrové riziko obchodního portfolia - konverzní faktory vypořádacího rizika Tabulka č. 5 Specifické úrokové riziko – koeficienty
nástroj	koeficient
Vládní nástroje	0
Kvalifikované nástroje se zbytkovou splatností nižší než 6 měsíců včetně	0,0025
Kvalifikované nástroje se zbytkovou splatnosti od 6 do 24 měsíců včetně	0,01
Kvalifikované nástroje se zbytkovou splatností vyšší než 24 měsíců	0,016
Ostatní nástroje	0,08

Tabulka č. 6 Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchodního portfolia – korekční faktor

Tabulka č. 1 až č. 9 Tabulka č. 1 Rizikové váhy aktiv Tabulka č. 2 Konverzní faktory podrozvahových aktiv Tabulka č. 3 Konverzní faktory derivátů Tabulka č. 4 Úvěrové riziko obchodního portfolia - konverzní faktory vypořádacího rizika Tabulka č. 5 Specifické úrokové riziko – koeficienty Tabulka č. 6 Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchodního portfolia – korekční faktor
převýšení podle § 23 odst. 7 v den vykazování	korekční faktor
	A	B
do 40 % kapitálu obchodníka	2	2
od 40 do 60 % kapitálu obchodníka	3	2
od 60 do 80 % kapitálu obchodníka	4	2
od 80 do 100 % kapitálu obchodníka	5	2
od 100 do 250 % kapitálu obchodníka	6	2
nad 250 % kapitálu obchodníka	9	2

Tabulka č. 7 Obecné úrokové riziko, metoda splatností – koeficienty

Tabulka č. 1 až č. 9 Tabulka č. 1 Rizikové váhy aktiv Tabulka č. 2 Konverzní faktory podrozvahových aktiv Tabulka č. 3 Konverzní faktory derivátů Tabulka č. 4 Úvěrové riziko obchodního portfolia - konverzní faktory vypořádacího rizika Tabulka č. 5 Specifické úrokové riziko – koeficienty Tabulka č. 6 Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchodního portfolia – korekční faktor Tabulka č. 7 Obecné úrokové riziko, metoda splatností – koeficienty
	časové pásmo		koeficient	předpokládaná změna úrokových měr v %
	kuponová míra 3 % a vyšší	kuponová míra nižší než 3 %
zóna 1	do 1 měsíce včetně	do 1 měsíce včetně	0	1,00
	1 až 3 měsíce včetně	1 až 3 měsíce včetně	0,002	1,00
	3 až 6 měsíců včetně	3 až 6 měsíců včetně	0,004	1,00
	6 až 12 měsíců včetně	6 až 12 měsíců včetně	0,007	1,00
zóna 2	1 až 2 roky včetně	1,0 až 1,9 roky včetně	0,0125	0,90
	2 až 3 roky včetně	1,9 až 2,8 roky včetně	0,0175	0,80
	3 až 4 roky včetně	2,8 až 3,6 roky včetně	0,0225	0,75
zóna 3	4 až 5 let včetně	3,6 až 4,3 let včetně	0,0275	0,75
	5 až 7 let včetně	4,3 až 5,7 let včetně	0,0325	0,70
	7 až 10 let včetně	5,7 až 7,3 let včetně	0,0375	0,65
	10 až 15 let včetně	7,3 až 9,3 let včetně	0,045	0,60
	15 až 20 let včetně	9,3 až 10,6 let včetně	0,0525	0,60
	nad 20 let	10,6 až 12 let včetně	0,06	0,60
		12 až 20 let včetně	0,08	0,60
		nad 20 let	0,125	0,60

Tabulka č. 8 Obecné úrokové riziko, metoda durací – předpokládané změny úrokových měr

Tabulka č. 1 až č. 9 Tabulka č. 1 Rizikové váhy aktiv Tabulka č. 2 Konverzní faktory podrozvahových aktiv Tabulka č. 3 Konverzní faktory derivátů Tabulka č. 4 Úvěrové riziko obchodního portfolia - konverzní faktory vypořádacího rizika Tabulka č. 5 Specifické úrokové riziko – koeficienty Tabulka č. 6 Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchodního portfolia – korekční faktor Tabulka č. 7 Obecné úrokové riziko, metoda splatností – koeficienty Tabulka č. 8 Obecné úrokové riziko, metoda durací – předpokládané změny úrokových měr
modifikované durace	předpokládaná změna úrokových měr v %
zóna 1
do 1 měsíce včetně	1,00
1 až 3 měsíce včetně	1,00
3 až 6 měsíců včetně	1,00
6 až 12 měsíců včetně	1,00
zóna 2
1,0 až 1,8 let včetně	0,90
1,8 až 2,6 let včetně	0,80
2,6 až 3,3 let včetně	0,75
zóna 3
3,3 až 4,0 roky včetně	0,75
4,0 až 5,2 roky včetně	0,70
5,2 až 6,8 roky včetně	0,65
6,8 až 8,6 roky včetně	0,60
8,6 až 9,9 roky včetně	0,60
9,9 až 11,3 roky včetně	0,60
11,3 až 16,6 roky včetně	0,60
nad 16,6 let	0,60

Tabulka č. 9 Akciové riziko - indexy

Tabulka č. 1 až č. 9 Tabulka č. 1 Rizikové váhy aktiv Tabulka č. 2 Konverzní faktory podrozvahových aktiv Tabulka č. 3 Konverzní faktory derivátů Tabulka č. 4 Úvěrové riziko obchodního portfolia - konverzní faktory vypořádacího rizika Tabulka č. 5 Specifické úrokové riziko – koeficienty Tabulka č. 6 Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchodního portfolia – korekční faktor Tabulka č. 7 Obecné úrokové riziko, metoda splatností – koeficienty Tabulka č. 8 Obecné úrokové riziko, metoda durací – předpokládané změny úrokových měr Tabulka č. 9 Akciové riziko - indexy
Austrálie	All Ords
Belgie	BEL 20
Česká republika	PX-50
Francie	CAC 40
Hong Kong	Hang Seng
Irsko	ISEQ Index
Itálie	MIB-30
Japonsko	Nikkei 225
Kanada	TSE 35
Lucembursko	Share Price Index
Německo	DAX
Nizozemí	EOE 25
Maďarsko	BUX
Mexiko	Price and Quotat. Index
Polsko	WIG
Portugalsko	BVL General Index
Rakousko	ATX
Řecko	General Price Index
Singapore	SES All Share Price Index
Španělsko	IBEX 35
Švédsko	OMX
Švýcarsko	SMI
Velká Británie	FTSE 100
Spojené státy americké	S&P 500
neuvedené státy OECD	oficiální akciové indexy organizovaných trhů

Tabulka č. 10 Upisování akcií a dluhopisů

Tabulka č. 1 až č. 9 Tabulka č. 1 Rizikové váhy aktiv Tabulka č. 2 Konverzní faktory podrozvahových aktiv Tabulka č. 3 Konverzní faktory derivátů Tabulka č. 4 Úvěrové riziko obchodního portfolia - konverzní faktory vypořádacího rizika Tabulka č. 5 Specifické úrokové riziko – koeficienty Tabulka č. 6 Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchodního portfolia – korekční faktor Tabulka č. 7 Obecné úrokové riziko, metoda splatností – koeficienty Tabulka č. 8 Obecné úrokové riziko, metoda durací – předpokládané změny úrokových měr Tabulka č. 9 Akciové riziko - indexy Tabulka č. 10 Upisování akcií a dluhopisů
Počet pracovních dnů po dni, ke kterému se obchodní zavázal sám předmětné nástroje upsat	Dluhopisy	Akcie
0 dnů	0%	10%
1 den	10%	10%
2 dny	25%	25%
3 dny	25%	25%
4 dny	50%	50%
5 dny	75%	75%
6 a více dnů	100%	100%