Směrnice ministra financí o poskytování úvěrové výpomoci, o uplatňování sankcí a o pořadí plateb z účtů u Investiční banky.

ČÁST I. Úvěrová výpomoc. ČÁST I.

Oddíl 1. — Předpoklady a formy úvěrové výpomoci. Oddíl 1.

1. 1. Investiční banka (dále jen „banka“) poskytuje dodavatelským stavebně montážním, geologicko-průzkumným a jiným organisacím, jejichž úvěrováním je pověřena (dále jen „organisace“), jestliže jsou ve finanční tísni a jestliže u nich nebyl zaveden zvláštní způsob úvěrování ani nebyly prohlášeny za neschopné placení, a je-li zajištěna návratnost úvěru, krátkodobou výpomoc ve formě
   1. a) platebního úvěru na placení dodávek, prací a služeb neinvestiční povahy,
   2. b) úvěru na mzdy,
   3. c) úvěru na splatné a nezaplacené pohledávky za investory za podmínek uvedených v bodu 13.

1. 2. Úvěrovou výpomoc poskytuje banka na žádost organisace po prověření její finanční situace a výsledků hospodaření, a to i organisacím, které mají promeškaný úvěr.

Oddíl 2. — Platební úvěr. Oddíl 2.

1. 3. Banka stanoví pro poskytování platebního úvěru kontrolní číslo. Při překročení kontrolního čísla se poskytování platebního úvěru nezastavuje
2. 4. Platební úvěr se poskytuje na samostatnem úvěrovém účtě. Před otevřením tohoto účtu předloží organisace bance závazkové prohlášení, které platí do konce kalendářního roku. Vzor závazkového prohlášení stanoví banka.
3. 5. Lhůtu splatnosti úvěru určí ředitel pobočky s přihlédnutím k rozsahu nedostatku prostředků, nejdéle však do 30 dnů pro každé jednotlivé čerpání. Vrchní ředitel banky může vyslovit souhlas s poskytováním platebního úvěru na dobu delší než 30 dnů
4. 6. Jestliže banka rozborem finanční a hospodářské situace organisace zjistí, že není zajištěna návratnost úvěru, upozorní ji, že jí po uplynutí 7 dnů přestane poskytovat platební úvěr a že poskytnutý platební úvěr vyrovná ve stanovených lhůtách (bod 5).

Oddíl 3. — Úvěr na mzdy. Oddíl 3.

1. 7. Organisace, která žádá o úvěr na mzdy, předloží bance žádost o úvěr, k níž připojí lhůtní prohlášení.
2. 8. Banka poskytuje organisaci úvěr na mzdy na samostatném úvěrovém účtě v rámci úvěrového limitu v den výběru (poukazu) prostředků na mzdy, a to do částky, nedostávající se v tento den k výplatě mezd bez příslušenství.
3. 9. Banka poskytuje úvěr na mzdy bez záruky, je-li zajištěna návratnost úvěru.

   Souhlas k poskytování úvěru dává ředitel pobočky banky, a to až na 30 dnů.

1. 10. Jestliže není zajištěna návratnost úvěru, nebo je-li pochybná, poskytuje banka úvěr na mzdy se zárukou nadřízeného orgánu. Současně banka požádá o předložení plánu opatření k odstranění závad.

   Souhlas k poskytnutí úvěru dá pobočce banky orgán uvedený v bodu 29 po prověření reálnosti záruky. Ředitel pobočky banky povolí úvěr na mzdy až na dobu 30 dnů, jakmile obdrží zprávu o tom, že záruka byla převzata.

   Pro úvěrování se zárukou platí obdobně ustanovení bodů 33 až 39.

1. 11. Jestliže banka rozborem finanční a hospodářské situace organisace zjistí, že není zajištěna návratnost úvěru poskytnutého bez záruky, upozorní ji, že do tří pracovních dnů vyrovná poskytnutý úvěr na mzdy bez zřetele na stanovenou splatnost.

Oddíl 4 — Úvěr na splatné a nezaplacené pohledávky za investory. Oddíl 4

1. 12. Banka poskytuje organisaci úvěr na splatné a nezaplacené pohledávky za investory na samostatném úvěrovém účtě v rámci kontrolního čísla. Při překročení kontrolního čísla se poskytování tohoto úvěru nezastavuje.
2. 13. Banka poskytuje tento úvěr na pohledávky z faktur, týkajících se staveb (objektů), na které byl dán návrh na zastavení podle směrnic příslušných ministerstev pro zastavování staveb, nebo na pohledávky z faktur za stavebně montážní práce, byla-li podána arbitrážní žádost k vymožení pohledávky.
3. 14. Úvěr se poskytuje na žádost, k níž organisace připojí
   1. a) lhůtní prohlášení,
   2. b) seznam pohledávek podepsaný ředitelem a hlavním (vedoucím) účetním organisace, v němž uvede jména investorů, čísla staveb (objektů) a nezaplacenou částku,
   3. c) opis dopisu svého podnikového ředitele řediteli investorské organisace o zamýšleném zastavení stavby (objektu), po případě opis arbitrážní žádosti k vymožení pohledávky.

1. 15. Úvěr je splatný do 45 dnů ode dne poskytnutí.
2. 16. Banka neposkytne úvěr na pohledávky z faktur týkajících se staveb (objektů), které byly zahájeny bez předepsané dokumentace, s výjimkou případů, kdy zahájení stavby bez úplné dokumentace bylo povoleno orgánem k tomu příslušným.

ČÁST II. Úvěr na dočasné doplnění vlastních oběžných prostředků. ČÁST II.

1. 17. Úvěr na dočasné doplnění vlastních oběžných prostředků poskytuje banka organisacím, které nebyly prohlášeny za neschopné placení, jestliže nedostatek vlastních oběžných prostředků je důsledkem
   1. a) neplánované ztráty, po případě nedoplnění obratového fondu v důsledku nevytvoření plánovaného zisku a jestliže opatření navržená k odstranění závad umožní nahradit nedostávající se vlastní oběžné prostředky z dodatečných úspor do konce kalendářního roku,
   2. b) neprovedení plánovaného zvýšení obratového fondu ministerstvem nebo jeho hlavní správou nebo
   3. c) přeplatků trvacících déle než jeden měsíc, je-li zajištěna jejich návratnost.

   Vrchní ředitel banky může určit další případy, ve kterých banka poskytuje organisacím tento úvěr.

1. 18. Banka poskytuje úvěr na dočasné doplnění vlastních oběžných prostředků i organisacím, které mají promeškaný úvěr.
2. 19. Banka poskytuje úvěr na dočasné doplnění vlastních oběžných prostředků v rámci úvěrového limitu.
3. 20. Organisace, která žádá o úvěr podle bodu 17 písm. a), předloží pobočce banky žádost o úvěr, k níž přiloží plán opatření k odstranění závad. Jestliže návratnost úvěru je pochybná, poskytuje banka úvěr se zárukou nadřízeného orgánu. V tom případě požádá organisace svůj nadřízený orgán o převzetí záruky. Souhlas k poskytnutí úvěru dá ředitel pobočky banky, až obdrží zprávu o tom, že záruka byla převzata. Pro poskytování úvěru se zárukou platí obdobně ustanovení bodů 33 až 39.
4. 21. Jestliže organisace žádá o poskytnutí úvěru podle bodu 17 písm. b) a c), může dát ředitel pobočky banky souhlas k poskytnutí úvěru bez záruky až na 3 měsíce; k poskytnutí úvěru na delší dobu může dát souhlas ředitel krajské pobočky banky. Se žádostí o poskytnutí úvěru podle bodu 17 písm. b) musí organisace předložit prohlášení nadřízeného orgánu o dodatečném doplnění obratového fondu s uvedením lhůt.
5. 22. Pobočka banky poskytne úvěr na nedostatek vlastních oběžných prostředků podle účetních výkazů organisace, nejvýše však do částky dodatečných úspor očekávaných do konce kalendářního roku [bod 17 písm. a)], plánované dotace [bod 17 písm. b)], po případě přeplatků [bod 17 písm. c)].
6. 23. Lhůty splatnosti úvěru stanoví pobočka banky v dohodě s organisací podle plánu dodatečných úspor, po případě úhrad nebo zúčtování. Organisace předloží pobočce banky lhůtní prohlášení.
7. 24. Poskytne-li se úvěr podle bodu 17 písm. a), pobočka banky soustavně prověřuje, zda organisace plní ve stanovených lhůtách plán opatření k odstranění závad; jestliže organisace neprovádí opatření ve stanovených lhůtách, upozorní pobočka banky organisaci a prostřednictvím ústředí banky (oblastního ústavu) její nadřízený orgán, pokud převzal záruku za úvěr, že po uplynutí 14 dnů vyrovná poskytnutý úvěr i před stanovenou lhůtou splatnosti zcela nebo zčásti. O výši částky úvěru, která má být splacena před splatností, rozhoduje ředitel pobočky banky, při čemž přihlédne k tomu, zda a pokud organisace zavinila, že nebyl splněn plán opatření k odstranění závad.

ČÁST III. Zvláštní způsob úvěrování. ČÁST III.

Oddíl 1. — Všeobecná ustanovení. Oddíl 1.

1. 25. U organisací, které po dobu nejméně tří měsíců neplní základní ukazatele podnikového plánu, na příklad neplní plán nákladů, plán zisku, vykazují neplánované ztráty anebo immobilisují oběžné prostředky, po případě neplní další ukazatele, a v důsledku toho neplní svoje povinnosti vůči státnímu rozpočtu, vůči dodavatelům nebo bance, a mají-li tyto nedostatky vzhledem k rozsahu hospodářské činnosti organisace značnou váhu, může banka zavést zvláštní způsob úvěrování, jestliže předem upozornila vedoucího organisace a její nadřízený orgán, že hodlá přikročit k tomuto opatření.

   Immobilisací oběžných prostředků rozumí se vázání oběžných prostředků v nadnormativních zásobách, v pohledávkách, zejména starých, nelikvidních a sporných, v pohledávkách z reklamací a pod., pokud nejsou úvěrovány podle zvláštních předpisů, v investicích vlastní výroby, generálních opravách, nákladech na zařízení účelově financovaná, nákladech na tvoření základního stáda a pod.

1. 26. Zjistí-li pobočka banky závady uvedené v bodu 25, požádá organisaci, aby jí předložila plán opatření k odstranění závad. Současně písemně upozorní organisaci a její nadřízený orgán a krajskou pobočku banky, po případě prostřednictvím krajské pobočky banky ústředí (oblastní ústav) banky, že podá návrh na zavedení zvláštního způsobu úvěrování, jestliže organisace nebude provádět ve stanovených lhůtách opatření k odstranění závad.
2. 27. Při zvláštním způsobu úvěrování banka
   1. a) neposkytuje organisaci úvěrovou výpomoc podle bodů 1 až 16,
   2. b) požaduje záruku nadřízeného orgánu za úvěry.

Oddíl 2. — Postup při zavedení zvláštního způsobu úvěrování. Oddíl 2.

1. 28. Návrh na zavedení zvláštního způsobu úvěrování podává ředitel krajské pobočky ústředí (oblastnímu ústavu) banky a současně písemně vyrozumí organisaci a její nadřízený orgán.
2. 29. Příkaz k zavedení zvláštního způsobu úvěrování dává
   1. a) oblastní ředitel nebo jeho zástupce, jde-li o organisaci podléhající hlavní správě se sídlem na Slovensku nebo přímo pověřenectvu,
   2. b) vrchní ředitel banky nebo jeho náměstek ve všech ostatních případech.

1. 30. Dává-li příkaz k zavedení zvláštního způsobu úvěrování oblastní ředitel (jeho zástupce), oznámí jej vrchnímu řediteli banky.
2. 31. Příkaz k zavedení zvláštního způsobu úvěrování obsahuje
   1. a) den zavedení zvláštního způsobu úvěrování,
   2. b) opatření, jichž banka použije, po případě v jakém časovém sledu.

   Orgán vydávající příkaz k zavedení zvláštního způsobu úvěrování může zmocnit ředitele pobočky banky, aby sám rozhodl o tom, jakých opatření má býti použito a v jakém časovém sledu.

1. 32. Banka vyrozumí o vydání příkazu k zavedení zvláštního způsobu úvěrování organisaci a její nadřízený orgán, a to nejméně 15 dnů přede dnem jeho zavedení, a zároveň vyzve organisaci, aby požádala nadřízený orgán o převzetí záruky.

   Oznámení činí

   1. a) ministrovi vrchní ředitel nebo jeho náměstek,
   2. b) pověřenci oblastní ředitel nebo jeho zástupce,
   3. c) řediteli hlavní správy vedoucí příslušného úvěrového odboru ústředí (oblastního ústavu).

Oddíl 3. — Úvěrování se zárukou. Oddíl 3.

1. 33. Banka může žádat převzetí záruky za nový úvěr nebo jeho část, po případě i za úvěr již poskytnutý nebo jeho část.
2. 34. O úvěrování se zárukou rozhoduje orgán dávající příkaz k zavedení zvláštního způsobu úvěrování (bod 29).
3. 35. Zdrojem krytí záruky mohou být všechny prostředky, které nadřízený orgán přebírající záruku má nebo bude mít na účtech u Státní banky československé, počínajíc dnem splatnosti závazku ze záruky, s výjimkou prostředků na investice a generální opravy a prostředků určených k odvodu do státního rozpočtu.
4. 36. Nadřízený orgán přebírající záruku odevzdá ústředí (oblastnímu ústavu) banky záruční listinu ve dvou vyhotoveních.
   1. Záruční listina obsahuje tyto údaje:
      1. a) název a adresu orgánu, který záruku přejímá,
      2. b) název a adresu organisace, za niž se přejímá záruka,
      3. c) druh a výši úvěru, za nějž se přejímá záruka,
      4. d) termín splatnosti,
      5. e) čísla účtů nadřízeného orgánu, z nichž má banka úvěr poskytnutý se zárukou vyrovnat a pobočku Státní banky československé, u níž jsou tyto účty vedeny,
      6. f) opatření, která k zajištění návratnosti úvěru provedou odpovědní činitelé organisace, ministerstva (pověřenectva) nebo jeho hlavní správy,
      7. g) jména osob, které jsou povinny tato opatření provádět, lhůty, ve kterých mají být provedena a jména osob, které jsou povinny opatření kontrolovat,
      8. h) právo banky vyrovnat úvěr včas nezaplacený z prostředků, které jsou na účtech ručitele nebo které na tyto účty dojdou a jichž je banka oprávněna podle ujednání použít k vyrovnání úvěru, a to i před stanovenou lhůtou splatnosti úvěru, nejsou-li prováděna ve lhůtách dohodnutá opatření k odstranění závad.

1. 37. Jestliže pobočka banky do 20 dnů po upozornění organisace neobdrží záruku, uplatňuje sankce podle § 40 směrnic ministra financí č. 226/1955 Ú. l., o poskytování krátkodobých úvěrů stavebně montážním a jiným organisacím Investiční bankou, a neposkytuje organisaci úvěrovou výpomoc podle bodů 1 až 16.
2. 38. Jestliže organisace nezaplatí ve stanovené lhůtě úvěr poskytnutý se zárukou a nedojde-li k jeho prolongaci, uplatní pobočka banky záruku vystavením příkazu k vybrání nesplaceného zůstatku zaručeného úvěru z účtu (účtů) ručitele u Státní banky československé

   K příkazu k vybrání připojí banka jako doklad opis záruční listiny a potvrdí na něm, že dlužná částka nebyla organisací v den splatnosti, po případě před splatností splacena.

   Banka může uplatnit záruku i před stanovenou lhůtou splatnosti úvěru, jestliže zjistí, že organisace neplní dohodnutá opatření k odstranění závad nebo že tato opatření nejsou účinná. V tom případě upozorní banka nadřízený orgán, který převzal záruku, nejméně 7 dní předem, že uplatní záruku. O uplatnění záruky rozhoduje ředitel krajské pobočky banky.

1. 39. Pobočka používá volných prostředků na obratovém účtě organisace ke splacení neuhrazeného zůstatku zaručeného úvěru i v případech, kdy uplatnila realisaci záruky. Částku došlou z realisované záruky použije pobočka ke splacení neuhrazeného zůstatku a případný přebytek vrátí přímo ručiteli.

Oddíl 4. — Obnovení obecného způsobu úvěrování. Oddíl 4.

1. 40. U organisací, které po zavedení zvláštního způsobu úvěrování během dvou až tří měsíců odstranily zcela závady, pro něž byly převedeny na zvláštní způsob úvěrování, nebo neodstranily sice plně uvedené závady, avšak dosáhly podstatného zlepšení ve své práci, může být podle okolností upuštěno od jednotlivých sankcí, po případě obnoven v plném rozsahu obecný způsob úvěrování.
2. 41. Návrh na upuštění od jednotlivých sankcí, po případě návrh na obnovení obecného způsobu úvěrování podá ředitel pobočky banky a předloží jej prostřednictvím krajské pobočky banky ke schválení tomu orgánu banky, který dal příkaz k zavedení zvláštního způsobu úvěrování.
3. 42. V návrhu na upuštění od jednotlivých sankcí, po případě na zrušení zvláštního způsobu uvěrování se uvede
   1. a) jak se projevuje zlepšení práce organisace,
   2. b) rozsah a délka jeho trvání,
   3. c) opatření, kterými bylo zlepšení dosaženo.

   Pobočka banky obnoví obecný způsob úvěrování okamžitě po schválení návrhu. Oznámení o obnovení obecného způsobu úvěrování zasílají organisaci a jejím nadřízeným orgánům ty orgány banky, které učinily oznámení o vydání příkazu k zavedení zvláštního způsobu úvěrování (bod 32 odst. 2).

Oddíl 5. — Prohlášení organisace za neschopnou placení. Oddíl 5.

1. 43. Banka soustavně sleduje práci organisace, u níž zavedla zvláštní způsob úvěrování a zkoumá na podkladě předložených výkazů a přímo na místě její hospodářskou a finanční situaci.
2. 44. Organisaci, která neodstranila závady, pro něž byl u ní zaveden zvláštní způsob úvěrování, do 6 měsíců od jeho zavedení, může banka po předchozím upozornění vedoucího organisace a jejího nadřízeného orgánu prohlásit za neschopnou placení.
3. 45. Byla-li organisace prohlášena za neschopnou placení, banka
   1. a) neposkytuje jí úvěrovou výpomoc podle bodů 1 až 16,
   2. b) neposkytuje jí úvěr na dočasné doplnění vlastních oběžných prostředků podle bodů 17 až 24,
   3. c) neposkytuje jí ostatní úvěry vůbec nebo některé druhy úvěrů a požaduje splacení některých úvěrů nebo všech úvěrů, a to i před splatností,
   4. d) neprovádí jí přednostní úhrady z obratového účtu na neodkladné potřeby,
   5. e) oznámí ji ministru státní kontroly.

1. 46. O prohlášení organisace za neschopnou placení rozhoduje vrchní ředitel banky (oblastní ředitel). O návrhu na prohlášení organisace za neschopnou placení platí obdobně ustanovení bodu 28.
2. 47. Jména organisací, které jsou prohlášeny za neschopné placení, jakož i těch z nich, u nichž byl obnoven obecný způsob úvěrování, oznamuje vrchní ředitel banky zvláštním oběžníkem, který zasílá banka všem ministrům. Oběžník je hospodářským organisacím k disposici v pobočkách (u zmocněnců) banky.
3. 48. Zpráva o prohlášení organisace za neschopnou placení obsahuje
   1. a) název a adresu organisace,
   2. b) jméno jejího ředitele,
   3. c) jméno ředitele příslušné hlavní správy,
   4. d) označení ministerstva, pověřenectva a hlavní správy.
   5. e) pobočku banky, která vede obratový účet organisace,
   6. f) den, kdy prohlášení nabývá účinnosti.

1. 49. Jestliže organisace zlepší své hospodaření, může banka postupně některá opatření odvolat, po případě obnovit obecný způsob úvěrování. Při tom platí obdobně ustanovení bodů 40 až 42.

ČÁST IV. Pořadí plateb z obratových účtů. ČÁST IV.

1. 50. Aby bylo zajištěno plnění státního rozpočtu, je banka povinna přísně dbát, aby organisace včas uhrazovaly své závazky vůči státnímu rozpočtu. Nejsou-li provedeny příkazy k úhradám do státního rozpočtu, nesmí banka připustit, aby z obratových a běžných účtů organisací byly prováděny jiné úhrady s výjimkou výplaty prostředků na mzdy s příslušenstvím a veškerých jim na roveň postavených platů, jakož i úhrad neodkladných výdajů.
   1. Nestačí-li prostředky na obratových nebo bězných účtech organisací na všechny úhrady a platby, stanoví se pro výběry a zúčtování na těchto účtech toto pořadí:
      1. a) mzdy s příslušenstvím a veškeré jim na roveň postavené platy.

         Jestliže v okamžiku, kdy mají být tyto výplaty, po případě úhrady provedeny, nemá organisace plně uhrazeny příkazy k odvodům do státního rozpočtu, provedou se úhrady do státního rozpočtu po výplatě, po případě úhradě mezd.

      1. b) platby dodavatelům za dodávky, práce a služby podle splatnosti a při stejné splatnosti podle toho, jak došly příkazy,
      2. c) centralisované i decentralisované odvody odpisů,
      3. d) decentralisované odvody zisku na úhradu investic,
      4. e) splacení úvěru bance,
      5. f) ostatní odvody ze zisku a ze snížení vlastních oběžných prostředků hlavním správám,
      6. g) ostatní zúčtování podle toho, jak došly příkazy.

   Banka může se souhlasem ministra financí proplácet v rámci pořadí písm. b) některé dodávky přednostně.

   Platby mohou být prováděny jen do výše kreditního zůstatku na obratovém nebo běžném účtě. Tyto účty nesmějí mít debetní zůstatek.

ČÁST V. Ustanovení společná a závěrečná.

1. 51. Ministři (pověřenci), kteří byli upozorněni, že banka hodlá přikročit u organisace jim podřízené k opatřením uvedeným v části III. těchto směrnic, jsou povinni uložením konkretních opatření k odstranění závad zajistit zjednání pořádku v hospodaření organisace a podrobit ji zvláštnímu režimu přísné kontroly plnění přikázaných opatření a všech úkolů ukládaných státním plánem a státním rozpočtem.
2. 52. Vrchní ředitel banky může zmocnit k poskytování úvěrové výpomoci a uplatňování sankcí i jiné než v těchto směrnicích uvedené orgány banky.
3. 53. Zrušují se směrnice ministra financí č. 99/1955 Ú. l., o některých změnách v úvěrování a zúčtování u Investiční banky, ve znění článku 1 směrnic ministra financí č. 18/1956 Ú. l., kterými se mění některé předpisy o poskytování krátkodobých úvěrů stavebně montážním organisacím.
4. 54. Tyto směrnice nabývají účinnosti dnem 1. července 1956.