Směrnice Státní banky československé o investičních, obratových, běžných a jiných účtech organisací u Investiční banky.

Část I. Investiční účty. Část I.

1. 1. K evidenci čerpání finančních prostředků určených na investiční výstavbu a k sledování, zda prostředky jsou vydávány hospodárně a účelově, zřizuje Investiční banka (dále jen „banka“) hospodářským, rozpočtovým a jiným organisacím (dále jen „organisace”) investiční účty.
2. 2. Investičním účtem se rozumí účet financování investic a tvoření základního stáda, jejž banka zřizuje organisacím (čerpací účet), jakož i účet finančních prostředků organisaci, pokud je soustřeďují k provedení nebo pořízení investice na svých účtech u banky (zdrojový účet). Investičními účty jsou též účty investičních prostředků jednotných zemědělských družstev.

   O účtech financování geologických prací v ložiskovém průzkumu a v základním výzkumu platí obdobně předpisy o investičních účtech.

1. 3. Každá organisace může mít zpravidla jen jeden investiční účet: v odůvodněných případech může banka povolit výjimku.
2. 4. Každé čerpání z investičního účtu musí být kryto příslušnými finančními prostředky (zdroji).
3. 5. Investiční účet zřizuje zpravidla pobočka banky, v jejímž obvodu působnosti organisace provádí nebo pořizuje investici, pokud zvláštní předpisy nestanoví jinak. Výjimky může povolit ústředí banky (oblastní ústav) v dohodě s orgánem nadřízeným organisaci.

Část II. Zřizování a vedení investičních účtů. Část II.

1. 6. Investiční účet zřizuje banka na žádost organisace doloženou podpisovými vzory. Žádost podává organisace příslušné pobočce banky na tiskopise vydaném bankou.
2. 7. O investičních účtech platí obdobně ustanoveni bodů 11, 12, 13, 17 a 18 a pokud jde o účty jednotných zemědělských družstev také bodů 41 a 42 směrnic Státní banky československé č. 255/1956 Ú. l., o obratových, běžných a jiných účtech organisací ve Státní bance československé.

Část. III. Práva a povinnosti banky a majitele investičního účtu. Část. III.

1. 8. Aby byla zajištěna vzájemná kontrola správnosti všech zápisů na investičním účtě, zasílá banka majiteli účtu toho dne, kdy byla provedena změna na účtě, nejpozději však příštího pracovního dne, denní výpis a doklady k jednotlivým položkám výpisu.
2. 9. Majitel účtu je povinen ihned po obdržení přezkoumat správnost zaslaných mu výpisů z účtů a dokladů, upozornit banku na zjištěné chyby, po případě vrátit neprodleně doklady, které mu nenáleží.
3. 10. Banka zasílá majiteli účtu koncem roku výpis se zůstatky účtů: majitel účtu je povinen přezkoumat správnost zůstatků účtů a nejpozději do 14 dnů po odeslání tohoto výpisu bankou písemně potvrdit jeho správnost nebo v téže lhůtě uplatnit námitky. Potvrzení správnosti musí být podepsáno osobami uvedenými v podpisových vzorech.

   Neobdrží-li banka ve stanovené lhůtě potvrzení správnosti zůstatku účtu ani námitky, pokládá zůstatek účtu za schválený.

1. 11. Zjistí-li banka chybu v účtování některé položky nebo jinou nesprávnost, zejména porušení předpisů o platebním a zúčtovacím styku a těchto směrnic nebo předpisů o financování a kontrole investičních prací a dodávek, provede opravu účtování ihned bez souhlasu majitele účtu. Banka provádí opravu účtování na investičních účtech organisací, jejichž investice financuje z jejich vlastních prostředků, jen do tří let poté, kdy se chyba stala. Tím nejsou dotčeny občanskoprávní nároky zúčastněných organisací.

   Na účtech organisací, jejichž investice se financují z centralisovaných zdrojů nebo z prostředků státního rozpočtu, provádí banka opravu chybného účtování vzniklého v roce, za který ještě neprovedla vyrovnání zůstatků investičních účtů z prostředků státního rozpočtu, jen do dne tohoto vyrovnání. Po tomto dni vyřizuje banka reklamace jen se souhlasem ministerstva financí.

1. 12. Banka účtuje organisacím náhradu za mimořádné úkony jimi žádané (na př. pořizování opisů výpisů z účtů) podle rozsahu práce potřebné na tyto úkony, a to za první hodinu nebo její část 10 Kčs, za každou další i započatou čtvrthodinu 2,50 Kčs. Tyto částky si banka vybírá z obratových nebo běžných účtů organisací.

Část IV. Zrušení investičního účtu. Část IV.

1. 13. Investiční účet lze zrušit
   1. a) na žádost majitele účtu potvrzenou nadřízeným orgánem,
   2. b) na žádost orgánu nadřízeného organisaci,
   3. c) z rozhodnutí banky,
   4. d) po skončení investičního úkolu a vyčerpání finančních prostředků.

1. 14. Z rozhodnutí banky může být investiční účet zrušen
   1. a) zanikne-li oragnisace, která je majitelem účtu,
   2. b) v dohodě s orgánem nadřízeným majiteli účtu.

1. 15. Zamýšlí-li banka zrušit investiční účet z vlastního rozhodnutí, oznámí to majiteli účtu alespoň 14 dnů předem doporučeným dopisem na jeho poslední známou adresu a podá o tom též zprávu orgánu nadřízenému majiteli účtu.
2. 16. S případným kreditním zůstatkem zrušeného investičního účtu naloží banka po úhradě svých pohledávek podle písemného příkazu majitele účtu, likvidátora nebo právního nástupce nebo orgánu nadřízeného majiteli účtu; příkaz nutno podat bance ve lhůtě jeden a půl roku ode dne zrušení investičního účtu (u jednotných zemědělských družstev ve lhůtě tři let).

   S kreditním zůstatkem zrušeného investičního účtu, o jehož vydání nebylo v uvedených lhůtách požádáno, naloží banka podle ustanovení § 72 odst. 2 vládního nařízení č. 41/1952 Sb., kterým se stanoví zásady pro účetní evidenci (účetní zásady). Tím nejsou dotčeny občanskoprávní nároky zúčastněných organisací.

1. 17. O potvrzení správnosti zůstatku zrušeného investičního účtu platí ustanovení bodu 10.

Část V. Účty dlouhodobých úvěrů. Část V.

1. 18. O vedení a zřizování účtů dlouhodobých úvěrů, které banka poskytuje na pořízení investice podle zvláštních předpisů družstvům nebo jiným organisacím určeným ministerstvem financí, platí ustanovení těchto směrnic s odchylkami uvedenými v bodech 19 až 23.
2. 19. Pobočka banky zřizuje účty dlouhodobých úvěrů organisacím uvedeným v bodě 18 na podkladě jejich žádostí, dlužnických prohlášení a dalších dokladů, které vyžaduje při poskytnutí úvěru.
3. 20. Úroky jsou splatné ke dni uzávěrky účtů a musí být vyrovnány do 7 dnů po dni, kdy organisace obdržela jejich výpočet.
4. 21. Účet dlouhodobého úvěru zaniká splacením úvěru s příslušenstvím.
5. 22. Chybné účtování nebo jinou nesprávnost opraví banka ve lhůtě tří let ode dne, kdy k chybě v účtování nebo k jiné nesprávnosti došlo, a to bez souhlasu majitele účtu. Tím nejsou dotčeny občanskoprávní nároky zúčastněných organisací.
6. 23. Ústředí banky stanoví, ve kterých případech mohou být zřizovány jiné účty dlouhodobého úvěru.

Část VI. Obratové, běžné a jiné účty. Část VI.

1. 24. O obratových, běžných a jiných účtech v bance platí obdobně ustanovení směrnic Státní banky československé č. 255/1956 Ú. l. s odchylkami uvedenými v bodech 25 až 29.
2. 25. Obratové účty a výdajové podúčty zřizuje banka
   1. a) stavebním a montážním organisacím,
   2. b) organisacím provádějícím geologické práce,
   3. c) jiným organisacím, které určí ministerstvo financí

1. 26. Běžné účty a výdajové podúčty zřizuje banka
   1. a) státním ústavům pro projektování,
   2. b) účelovým zařízením hospodářských a rozpočtových organisací, jejichž provoz kontroluje,
   3. c) ostatním organisacím, které určí ministerstvo financi.

1. 27. Ústředí banky (oblastní ústav) stanoví, ve kterých případech mohou být zřizovány výdajové podúčty organisacím u poboček Státní banky československé, a to v dohodě s touto bankou.
2. 28. Pro uvolňování prostředků z obratových nebo běžných účtů na neodkladné výdaje organisací platí zvláštní předpisy.*)
3. 29. O účtech komitentů právních předchůdců banky platí zvláštní předpisy.

Část VII. Závěrečná ustanovení. Část VII.

1. 30. Výjimky z těchto směrnic může povolit vrchní ředitel banky, v závažných případech se souhlasem ministerstva financí.
2. 31. Tyto směrnice nabývají účinnosti dnem 1. ledna 1957.