Vyhláška, kterou se stanoví podrobnosti dodržování pravidel obezřetného poskytování investičních služeb a podrobnější způsoby jednání obchodníka s cennými papíry se zákazníky

§ 7

účinné od 1. 5. 2004Interní audit

účinné od 1. 5. 2004(1) Výkon interního auditu obchodníka zajišťuje obchodník prostřednictvím alespoň jednoho zaměstnance obchodníka (dále jen „interní auditor“), ledaže jde o případ podle odstavce 2. O pověření zaměstnance výkonem interního auditu a odvolání z výkonu interního auditu rozhoduje statutární orgán obchodníka. K pověření zaměstnance výkonem interního auditu je nutný předchozí souhlas dozorčího orgánu obchodníka; v případě, že výkon interního auditu zajišťuje více zaměstnanců, pověřuje a odvolává statutární orgán obchodníka pouze jejich vedoucího zaměstnance.

účinné od 1. 5. 2004(2) Pro obchodníka může interní audit zajišťovat třetí osoba na smluvním základě. O výběru této osoby rozhoduje statutární orgán obchodníka a je informován dozorčí orgán obchodníka.

účinné od 1. 5. 2004(3) Obchodník vnitřním předpisem upraví povinnost interního auditora ověřovat a hodnotit alespoň

1. účinné od 1. 5. 2004a) funkčnost systému řízení obchodníka,
2. účinné od 1. 5. 2004b) účinnost systému vnitřní kontroly,
3. účinné od 1. 5. 2004c) systém řízení rizik,
4. účinné od 1. 5. 2004d) úplnost, průkaznost a správnost vedení účetnictví a jiných evidencí obchodníka,
5. účinné od 1. 5. 2004e) pravdivost a věrohodnost účetních, statistických a provozních informací a informací předávaných statutárnímu orgánu a dozorčímu orgánu obchodníka,
6. účinné od 1. 5. 2004f) dodržování povinností stanovených vnitřními předpisy obchodníka a právními předpisy a
7. účinné od 1. 5. 2004g) výkon compliance.

účinné od 1. 5. 2004(4) Interní auditor je povinen provádět ověřování a hodnocení ve lhůtách stanovených vnitřním předpisem podle rizikovosti oblastí ověřovaných a hodnocených podle odstavce 3 písm. a) až i), nejméně však jednou ročně.

účinné od 1. 5. 2004(5) Obchodník dále vnitřním předpisem upraví povinnost interního auditora alespoň

1. účinné od 1. 5. 2004a) provádět monitorování, ověřování a hodnocení postupů při výkonu jednotlivých činností obchodníka a identifikovat z nich vyplývající rizika (interní audit),
2. účinné od 1. 5. 2004b) oznámit zaměstnancům nebo třetím osobám, které na smluvním základě zajišťují pro obchodníka některé činnosti podle § 1 odst. 2 písm. e) a f) a § 4 odst. 1 před provedením interního auditu jeho zahájení, pokud to neohrozí účel interního auditu,
3. účinné od 1. 5. 2004c) vyžadovat od osob, u kterých byl proveden interní audit, písemné stanovisko k jeho výsledku,
4. účinné od 1. 5. 2004d) vypracovat zprávu interního auditora obsahující informace o provedeném interním auditu a návrh doporučení a předložit ji příslušnému vedoucímu zaměstnanci, statutárnímu orgánu a dozorčímu orgánu obchodníka,
5. účinné od 1. 5. 2004e) ověřovat, zda opatření přijatá na základě navrženého doporučení byla realizována ve stanovených termínech a jakým způsobem,
6. účinné od 1. 5. 2004f) vypracovat metodiku pro provádění interního auditu a zajistit její průběžnou aktualizaci,
7. účinné od 1. 5. 2004g) vypracovat plán činnosti interního auditora na období alespoň jednoho kalendářního roku,
8. účinné od 1. 5. 2004h) alespoň jednou za kalendářní rok vypracovat zprávu o činnosti interního auditora a předložit ji statutárnímu orgánu a dozorčímu orgánu obchodníka,
9. účinné od 1. 5. 2004i) oznámit příslušnému vedoucímu zaměstnanci případně statutárnímu orgánu obchodníka všechny skutečnosti, které by mohly vyvolat pochybnosti o jeho nepodjatosti,
10. účinné od 1. 5. 2004j) činit opatření proti zneužití informací, dat a dokumentů, které získá při výkonu své činnosti,
11. účinné od 1. 5. 2004k) vykonávat činnosti podle písmene a) až j) odborně, nezávisle, objektivně a čestně a
12. účinné od 1. 5. 2004l) zachovávat mlčenlivost o skutečnostech, o kterých se dozvěděl při výkonu interního auditu nebo v souvislosti s ním.

účinné od 1. 5. 2004(6) Obchodník vnitřním předpisem upraví oprávnění interního auditora alespoň

1. účinné od 1. 5. 2004a) pasivně vstupovat do informačního systému obchodníka a získávat z něj údaje nezbytné k výkonu interního auditu,
2. účinné od 1. 5. 2004b) vstupovat na jednotlivá pracoviště obchodníka, je-li to nezbytné k výkonu interního auditu,
3. účinné od 1. 5. 2004c) požadovat na všech zaměstnancích obchodníka poskytnutí informací a dokladů nezbytných k výkonu činnosti interního auditu; ve vztahu ke třetí osobě, která na smluvním základě zajišťuje pro obchodníka činnosti podle § 1 odst. 2 písm. e) a f) a § 4 odst. 1 obchodník zajistí úpravu oprávnění interního auditora smluvně,
4. účinné od 1. 5. 2004d) vyžadovat od vedoucích zaměstnanců obchodníka zprávu o odstranění nedostatků, které zjistil interní auditor a
5. účinné od 1. 5. 2004e) podávat informace o závažných skutečnostech souvisejících s výkonem interního auditu přímo statutárnímu orgánu a dozorčímu orgánu obchodníka.

§ 8

účinné od 1. 5. 2004Pravidla pro obchody uzavírané zaměstnanci

účinné od 1. 5. 2004(1) Obchodník vnitřním předpisem upraví podmínky, za nichž může zaměstnanec obchodníka uzavřít obchod s investičním nástrojem na svůj účet nebo na účet osob jemu blízkých.⁷)

účinné od 1. 5. 2004(2) Vnitřní předpis podle odstavce 1 upraví alespoň způsob a lhůtu pro plnění povinnosti hlásit zaměstnanci pověřenému výkonem compliance předmět obchodu, jeho objem, cenu, místo, dobu a způsob uzavření a vypořádání. Obchodník může podmínit uzavření obchodu předchozím souhlasem, který za podmínek stanovených vnitřním předpisem může udělit zaměstnanec pověřený výkonem compliance; v případě obchodu zaměstnance pověřeného výkonem compliance, je nutný předchozí souhlas dozorčí rady. Zaměstnanec pověřený výkonem compliance zajišťuje vedení evidence obchodů podle odstavce 1, žádostí o souhlas a udělených souhlasů.

účinné od 1. 5. 2004(3) Obchodník upraví vnitřním předpisem opatření, která předcházejí tomu, aby zaměstnanec obchodníka uzavřel obchod na vlastní účet nebo na účet osob jemu blízkých s investičními nástroji, ohledně kterých zákazník udělil obchodníkovi pokyn k uzavření obchodu, a to dříve než je tento pokyn zaznamenán do deníku obchodníka a jsou učiněny nezvratné kroky k jeho provedení.

účinné od 1. 5. 2004(4) Ustanovení odstavce 1 až 3 platí obdobně pro členy statutárního orgánu a dozorčího orgánu obchodníka.

účinné od 1. 5. 2004(5) V případě obchodníka, který je bankou nebo pobočkou zahraniční banky, platí odstavec 1 až 4 obdobně. Obchodník, který je bankou nebo pobočkou zahraniční banky, vnitřním předpisem upraví oprávnění a povinnosti zaměstnance pověřeného podle odstavce 2 přiměřeně podle § 6.

§ 9

účinné od 1. 5. 2004Řízení finančních rizik a řízení likvidity

účinné od 1. 5. 2004(1) Obchodník upraví vnitřním předpisem systém řízení finančních rizik, zejména s ohledem na rozsah a povahu poskytovaných služeb. V tomto předpisu identifikuje obchodník finanční rizika, která vyplývají z jednotlivých činností obchodníka, a stanoví zejména

1. účinné od 1. 5. 2004a) hlavní zásady, které obchodník při řízení finančních rizik uplatňuje,
2. účinné od 1. 5. 2004b) proces tvorby a schvalování metod řízení rizik,
3. účinné od 1. 5. 2004c) povinnosti jednotlivých členů statutárního orgánu a zaměstnanců při řízení finančních rizik,
4. účinné od 1. 5. 2004d) pravidla a četnost vyhodnocování úspěšnosti používaných metod řízení rizik a přijímání jejich případných změn a
5. účinné od 1. 5. 2004e) kontrolní mechanismy chránící systém řízení finančních rizik před selháním.

účinné od 1. 5. 2004(2) Statutární orgán obchodníka zajistí vytvoření organizační struktury, která umožní efektivní realizaci strategie řízení rizik.

účinné od 1. 5. 2004(3) Obchodník musí používat informační systém umožňující statutárnímu orgánu a zaměstnancům pověřeným řízením finančních rizik získávat včasné a věrohodné informace nezbytné pro efektivní řízení finančních rizik.

účinné od 1. 5. 2004(4) Obchodník upraví systém řízení likvidity samostatným vnitřním předpisem, ve kterém stanoví zejména

1. účinné od 1. 5. 2004a) vymezení rizika likvidity,
2. účinné od 1. 5. 2004b) způsob měření a průběžného sledování likvidity,
3. účinné od 1. 5. 2004c) metody řízení rizika likvidity,
4. účinné od 1. 5. 2004d) povinnosti zaměstnance pověřeného výkonem činností podle § 1 odst. 2 a člena statutárního orgánu ve vztahu k jednotlivým činnostem řízení likvidity,
5. účinné od 1. 5. 2004e) způsob a četnost vyhodnocování a případných změn stanovených metod řízení likvidity,
6. účinné od 1. 5. 2004f) postup při řešení kritických situací, kdy je ohrožena schopnost obchodníka plnit závazky vůči zákazníkům a
7. účinné od 1. 5. 2004g) kontrolní mechanismy chránící systém řízení likvidity před selháním.

účinné od 1. 5. 2004(5) Statutární orgán obchodníka přijme organizační opatření, která zajistí

1. účinné od 1. 5. 2004a) efektivní řízení likvidity aktiv obchodníka na denní bázi a
2. účinné od 1. 5. 2004b) včasné informování statutárních a dozorčích orgánů obchodníka o situaci, ve které je ohrožena schopnost obchodníka plnit závazky vůči zákazníkům, a o opatřeních zabraňujících poškození zákazníků obchodníka.

§ 10

účinné od 1. 5. 2004Postupy k omezení možnosti střetu zájmů

účinné od 1. 5. 2004(1) Obchodník vnitřním předpisem zakáže, aby zaměstnanec obchodníka

1. účinné od 1. 5. 2004a) pověřený obchodováním byl pověřen obchodováním na vlastní účet obchodníka a současně prováděním pokynů na účet zákazníka, ledaže
   1. účinné od 1. 5. 20041. je přijetím pokynu zákazníka k uzavření obchodu a jeho zadáním do obchodního systému obchodníka pověřen jiný zaměstnanec, než který zajišťuje provedení pokynu zákazníka nebo obchodování na vlastní účet obchodníka,
   2. účinné od 1. 5. 20042. jde o uzavírání pozic obchodníka na základě plnění pokynu zákazníka, nebo
   3. účinné od 1. 5. 20043. jde o obchod na vlastní účet obchodníka v rámci řízení aktiv a pasiv investičního portfolia anebo bankovního portfolia v případě obchodníka, který je bankou,

1. účinné od 1. 5. 2004b) pověřený obchodováním byl současně pověřený vypořádáním obchodů nebo obhospodařováním individuálních portfolií zákazníků,
2. účinné od 1. 5. 2004c) pověřený řízením finančních rizik byl současně pověřený uzavíráním obchodů nebo vypořádáním obchodů nebo obhospodařováním individuálních portfolií zákazníků, jedná-li se o obchodníka, který je bankou nebo pobočkou zahraniční banky nebo kterému bylo uděleno povolení k poskytování investiční služby podle § 4 odst. 2 písm. c) zákona anebo který obchoduje s investičními nástroji na vlastní účet pro sebe.
3. účinné od 1. 5. 2004d) pověřený vedením účetnictví byl současně pověřený obhospodařováním individuálních portfolií zákazníků nebo obchodováním nebo vypořádáním obchodů, ledaže obchodník používá k vypořádání obchodů automatizovaný obchodní systém, který zajišťuje soulad mezi vedením účetnictví a vypořádáním obchodů,
4. účinné od 1. 5. 2004e) pověřený vedením evidence smluv uzavřených se zákazníky, jejich dodatků a plných mocí [§ 12 odst. 1 písm. a)] nebo evidencí smluv uzavřených s profesionálními investory⁸) a jinými obchodníky, kteří nejsou zákazníky, které se váží k obchodování s investičními nástroji, jejich dodatků a plných mocí, byl současně pověřen obchodováním nebo obhospodařováním individuálních portfolií zákazníků,
5. účinné od 1. 5. 2004f) pověřený výkonem compliance vykonával činnost bezprostředně související s poskytováním investičních služeb obchodníkem nebo byl členem statutárního orgánu obchodníka,
6. účinné od 1. 5. 2004g) pověřený výkonem interního auditu vykonával činnost bezprostředně související s poskytováním investičních služeb obchodníkem, zaměstnancem pověřeným výkonem compliance nebo byl členem statutárního orgánu obchodníka.

účinné od 1. 5. 2004(2) Obchodník stanoví ve vnitřním předpisu povinnosti zaměstnanců pověřených výkonem činností podle § 1 odst. 2 a členů statutárního orgánu při řízení finančních rizik způsobem, který předchází vzniku střetu zájmů.

účinné od 1. 5. 2004(3) Obchodník zajistí

1. účinné od 1. 5. 2004a) nastavení možnosti přístupu do informačního systému (přístupových práv) pro jednotlivé zaměstnance [§ 4 odst. 2 písm. a)] tak, aby nemohlo dojít ke kumulaci činností zakázané podle odstavce 1,
2. účinné od 1. 5. 2004b) fyzické oddělení pracovišť zaměstnanců pověřených obchodováním, vypořádáním obchodů a obhospodařováním individuálních portfolií zákazníků a
3. účinné od 1. 5. 2004c) rozdělení povinností a kontrolních oprávnění zaměstnanců pověřených výkonem činností podle § 1 odst. 2 písm. a), b) a d), jejich vedoucích zaměstnanců a členů statutárního orgánu obchodníka.

§ 11

účinné od 1. 5. 2004Sdružování pokynů

účinné od 1. 5. 2004(1) Obchodník je oprávněn sdružovat pokyny svých zákazníků navzájem a také s pokyny na vlastní účet, jestliže

1. účinné od 1. 5. 2004a) se jedná pouze o pokyny k nákupu nebo pouze o pokyny k prodeji,
2. účinné od 1. 5. 2004b) se jedná pouze o pokyny se shodnou limitní cenou,
3. účinné od 1. 5. 2004c) obchod uskutečněný na základě sdruženého pokynu není méně výhodný pro kteréhokoliv ze zákazníků, jejichž pokyny jsou sdruženy, než samostatné provedení jeho pokynu, včetně zohlednění nákladů na vypořádání jednotlivým zákazníkům,
4. účinné od 1. 5. 2004d) všichni zákazníci, jejichž pokyny jsou sdruženy, byli obchodníkem předem informováni o možnosti, že jejich pokyn bude sdružen, a o způsobu vypořádání obchodu uzavřeného na základě sdruženého pokynu mezi jednotlivé zákazníky, a písemně vyjádřili souhlas s tímto postupem obchodníka v pokynu nebo ve smlouvě s obchodníkem a
5. účinné od 1. 5. 2004e) obchodník
   1. účinné od 1. 5. 20041. zajistí identifikaci sdružovaných pokynů i sdruženého pokynu a jeho provedení, jakož i jejich evidenci v deníku obchodníka,
   2. účinné od 1. 5. 20042. zajistí, že nedostatek peněžních prostředků nebo investičních nástrojů na straně zákazníka nebo obchodníka neznemožní ani neohrozí provedení pokynu jiného zákazníka a
   3. účinné od 1. 5. 20043. zajistí spravedlivé rozdělení nakoupených investičních nástrojů a vzniklých nákladů mezi jednotlivé zákazníky, jejichž pokyny jsou sdruženy, a případně i na vlastní účet, na základě předem stanovené rozvrhové základny. Jestliže nemůže být uspokojen celý sdružený pokyn, musí obchodník přednostně uspokojit pokyny zákazníků, ledaže je schopen prokázat, že bez jeho vlastního pokynu by nebylo možné pokyny zákazníků uspokojit za výhodnějších podmínek nebo vůbec.

účinné od 1. 5. 2004(2) Pro obchod uskutečněný obchodníkem ve prospěch více než jednoho zákazníka na základě smluv o obhospodařování cenných papírů platí odstavec 1 obdobně.

§ 12

účinné od 1. 5. 2004Opatření proti zneužití svěřených peněžních prostředků a investičních nástrojů k obchodům na vlastní účet

účinné od 1. 5. 2004(1) Obchodník zamezuje zneužití svěřených peněžních prostředků a investičních nástrojů k obchodům na vlastní účet alespoň tím, že

1. účinné od 1. 5. 2004a) vede evidenci smluv uzavřených se zákazníky, jejich dodatků a plných mocí vystavených na jejich základě,
2. účinné od 1. 5. 2004b) vnitřním předpisem upraví způsob a četnost informování zákazníka o pohybech a stavech na účtech peněžních prostředků a jednotlivých investičních nástrojů zákazníka,
3. účinné od 1. 5. 2004c) vnitřním předpisem určí zaměstnance oprávněné jménem obchodníka disponovat s investičními nástroji zákazníka, přičemž na každé dispozici a kontrole jejího provedení se podílejí alespoň dva zaměstnanci a
4. účinné od 1. 5. 2004d) vypracuje pravidla pro poskytování půjček investičních nástrojů a pravidla pro poskytování úvěrů zákazníkům v rámci poskytování investiční služby a pravidla pro přijímání půjček investičních nástrojů od zákazníků; o poskytnutých půjčkách a úvěrech v rámci poskytování investiční služby a o přijatých půjčkách vede obchodník evidenci, ve které samostatně uvádí odměnu za poskytnutí půjčky nebo úvěru a přijetí půjčky.

účinné od 1. 5. 2004(2) Obchodník vnitřním předpisem stanoví pravidla pro vedení evidencí podle odstavce 1 písm. a) a d) v informačním systému.

účinné od 1. 5. 2004(3) Obchodník vnitřním předpisem stanoví způsob kontroly dodržování povinností podle odstavce 1 se zřetelem k možnému zneužití prostředků svěřených zákazníkem pro obchody na vlastní účet obchodníka nebo na účet třetí osoby.

účinné od 1. 5. 2004(4) Obchodník dále stanoví způsob kontroly shody dat zanesených do evidencí obchodníka se skutečným stavem a postup odstranění zjištěných nesrovnalostí (rekonciliace) přiměřený rozsahu a povaze obchodníkem poskytovaných služeb, počtu zákazníků a objemu svěřených peněžních prostředků a investičních nástrojů a její četnost, nejméně však jednou za týden a stanoví způsob kontroly plnění těchto povinností.

účinné od 1. 5. 2004(5) Obchodník může využít investiční nástroje zákazníka k obchodu na vlastní účet nebo na účet jiné osoby, pouze pokud zákazník ve svém souhlasu podle § 12 odst. 6 písm. b) zákona uvede

1. účinné od 1. 5. 2004a) přesné vymezení investičních nástrojů zákazníka, které smí obchodník využít k obchodu na účet jiné osoby, nebo způsob jejich určení,
2. účinné od 1. 5. 2004b) určení osoby, k obchodu na jejíž účet smí být investiční nástroje zákazníka využity,
3. účinné od 1. 5. 2004c) dobu, nebo způsob jejího určení, po kterou smí být investiční nástroje zákazníka využity k obchodu na účet jiné osoby, s tím, že tato doba nesmí překročit třicet dnů od podepsání souhlasu zákazníkem a
4. účinné od 1. 5. 2004d) přesně určený účel, pro který smí být investiční nástroje zákazníka využity.

účinné od 1. 5. 2004(6) Souhlas zákazníka podle odstavce 5 musí být udělen předem zvlášť pro každý případ využití investičních nástrojů zákazníka obchodníkem na vlastní účet.

§ 13

účinné od 1. 5. 2004Pravidla identifikace majetku zákazníka

účinné od 1. 5. 2004(1) Obchodník, který není bankou nebo pobočkou zahraniční banky, vede peněžní prostředky zákazníků na nejméně jednom svém bankovním účtu, na němž nevede vlastní peněžní prostředky (dále jen „zákaznický bankovní účet“).

účinné od 1. 5. 2004(2) Obchodník, který není bankou nebo pobočkou zahraniční banky, používá k vypořádání obchodů s investičními instrumenty uzavřených pro zákazníka peněžní prostředky zákazníka a k vypořádání obchodů uzavřených na účet obchodníka svoje vlastní peněžní prostředky.

účinné od 1. 5. 2004(3) Obchodník, který není bankou nebo pobočkou zahraniční banky, vnitřním předpisem upraví oddělené nakládání s peněžními prostředky zákazníků od nakládání s vlastními peněžními prostředky a podrobnosti pravidel uvedených v odstavcích 1 až 3

1. účinné od 1. 5. 2004a) určí osoby oprávněné k otevření zákaznického bankovního účtu,
2. účinné od 1. 5. 2004b) určí zaměstnance oprávněné disponovat s finančními prostředky na zákaznickém bankovním účtu, přičemž na každé dispozici a kontrole jejího provedení se podílejí alespoň dva zaměstnanci a
3. účinné od 1. 5. 2004c) určí způsob výpočtu výše úroků náležejících jednotlivým zákazníkům v případě, že na jednom zákaznickém bankovním účtu jsou vedeny peněžní prostředky více zákazníků, a určí osobu odpovědnou za správnost tohoto výpočtu.

účinné od 1. 5. 2004(4) Na obchodníka, který je bankou nebo pobočkou zahraniční banky, se ustanovení odstavců 1 až 3 použijí přiměřeně.

účinné od 1. 5. 2004(5) Obchodník zajišťuje soustavnou a jednoznačnou identifikaci investičních nástrojů a peněžních prostředků každého zákazníka v systému vnitřní analytické evidence.