Vyhláška, kterou se stanoví podrobnosti dodržování pravidel obezřetného poskytování investičních služeb a podrobnější způsoby jednání obchodníka s cennými papíry se zákazníky

§ 1

účinné od 1. 5. 2004Organizační řád

účinné od 1. 5. 2004(1) Obchodník s cennými papíry a zahraniční osoba, která má sídlo ve státě, který není členským státem Evropské unie a poskytuje investiční služby v České republice prostřednictvím organizační složky na základě povolení Komise pro cenné papíry (dále jen „Komise“) k poskytování investičních služeb prostřednictvím organizační složky (dále jen „obchodník“) přijme organizační řád, ve kterém upraví organizační uspořádání obchodníka, oprávnění, povinnosti a pracovní náplň vedoucích zaměstnanců obchodníka a ostatních zaměstnanců obchodníka.

účinné od 1. 5. 2004(2) Obchodník pověří zaměstnance, přiměřeně k rozsahu investičních služeb poskytovaných v souladu s povolením (§ 6 zákona),

1. účinné od 1. 5. 2004a) obchodováním (front office), pokud mu bylo uděleno povolení k poskytování investiční služby podle § 4 odst. 2 písm. a) a b) nebo c) zákona,
2. účinné od 1. 5. 2004b) obhospodařováním individuálních portfolií zákazníků, pokud mu bylo uděleno povolení k poskytování investiční služby podle § 4 odst. 2 písm. d) zákona,
3. účinné od 1. 5. 2004c) výkonem poradenské činnosti, pokud mu bylo uděleno povolení k poskytování investiční služby podle § 4 odst. 3 písm. d) anebo e) zákona,
4. účinné od 1. 5. 2004d) vypořádáním obchodů (back office),
5. účinné od 1. 5. 2004e) výkonem analytické činnosti, ledaže pro něj analytickou činnost zajišťuje třetí osoba na smluvním základě,
6. účinné od 1. 5. 2004f) vedením účetnictví, ledaže pro něj vedení účetnictví zajišťuje třetí osoba na smluvním základě,
7. účinné od 1. 5. 2004g) správou informačního systému v souladu s § 4, ledaže je činnost správce zajišťována třetí osobou,
8. účinné od 1. 5. 2004h) výkonem činnosti compliance v souladu s § 6 a
9. účinné od 1. 5. 2004i) výkonem interního auditu v souladu s § 7, ledaže výkon interního auditu zajišťuje třetí osoba za podmínek stanovených v § 7 odst. 2.

účinné od 1. 5. 2004(3) Obchodník ve vnitřním předpisu stanoví povinnost zaměstnance pověřeného obchodováním

1. účinné od 1. 5. 2004a) přijímat a předávat pokyny od zákazníků k jejich provedení,
2. účinné od 1. 5. 2004b) provádět pokyny týkající se investičních nástrojů na cizí účet nebo obchodovat s investičními nástroji na vlastní účet pro jiného,
3. účinné od 1. 5. 2004c) obchodovat s investičními nástroji na vlastní účet obchodníka,
4. účinné od 1. 5. 2004d) dodržovat stanovené limity a postupy k omezení přijímaného rizika,
5. účinné od 1. 5. 2004e) evidovat přijaté pokyny a obchody uzavřené na základě těchto pokynů a včas je předávat zaměstnanci pověřenému vypořádáním obchodů, a to i v případě neuskutečněných nebo stornovaných obchodů a
6. účinné od 1. 5. 2004f) spolupracovat s útvarem vypořádání obchodů na zajištění vypořádání obchodů.

účinné od 1. 5. 2004(4) Obchodník vnitřním předpisem stanoví povinnost zaměstnance pověřeného vypořádáním obchodů

1. účinné od 1. 5. 2004a) řádně a včas zpracovávat veškerá data předaná zaměstnancem pověřeným obchodováním,
2. účinné od 1. 5. 2004b) kontrolovat dodržování stanovených limitů a postupů k omezení velikosti přijímaného rizika zaměstnancem pověřeným obchodováním, ledaže je tato činnost zajištěna jiným zaměstnancem, který není pověřen obchodováním nebo obhospodařováním individuálních portfolií zákazníků,
3. účinné od 1. 5. 2004c) vypořádávat obchody s investičními nástroji,
4. účinné od 1. 5. 2004d) zajišťovat, aby k převodu peněžních prostředků a investičních nástrojů došlo ke stejnému datu; o obchodech, u kterých jsou data převodu peněžních prostředků a investičních nástrojů rozdílná, vede obchodník evidenci a
5. účinné od 1. 5. 2004e) vykonávat činnost podle § 12 odst. 4.

účinné od 1. 5. 2004(5) Obchodník může zaměstnance pověřeného vypořádáním obchodů pověřit zejména též zpracováváním a odesíláním vyrozumění o uzavřených obchodech zákazníkům a vedením evidence obsahující záznamy o tom, kdy byl zákazník informován, a identifikaci osoby, která informování zákazníka zajistila.

§ 2

účinné od 1. 5. 2004Administrativní postupy

účinné od 1. 5. 2004(1) Obchodník svým vnitřním předpisem upraví administrativní postupy v rámci vnitřního provozu obchodníka, zejména

1. účinné od 1. 5. 2004a) postup při přijímání či změně vnitřních předpisů,
2. účinné od 1. 5. 2004b) systém vnitřní kontroly (§ 5 až 7),
3. účinné od 1. 5. 2004c) výkon činností zaměstnanci obchodníka ve vztahu k poskytování investičních služeb obchodníkem,
4. účinné od 1. 5. 2004d) oprávnění zaměstnanců obchodníka ke schvalování a podepisování dokumentů v rámci činnosti obchodníka,
5. účinné od 1. 5. 2004e) postup tvorby, zpracování a nakládání s daty a dokumenty obchodníka a jejich uchovávání,
6. účinné od 1. 5. 2004f) správu a obsluhu informačního systému provozovaného obchodníkem a
7. účinné od 1. 5. 2004g) pravidla pro informování Komise podle § 124 odst. 5 zákona.

účinné od 1. 5. 2004(2) Obchodník vnitřním předpisem stanoví opatření směřující k zajištění zachování mlčenlivosti zaměstnancem, který získal vnitřní informaci.¹) Obchodník vnitřním předpisem stanoví pravidla způsobu jednání zaměstnanců ve vztahu k zákazníkovi v případě, že zákazníkem požadovaná služba se týká investičního instrumentu zapsaného do seznamu podle § 6 odst. 3 písm. h), a to alespoň tím, že nečiní zákazníkovi přímo nebo nepřímo doporučení ohledně investičního instrumentu zapsaného v seznamu podle § 6 odst. 3 písm. h). Obchodník rovněž stanoví pravidla pro obchodování na vlastní účet obchodníka ve vztahu k investičnímu instrumentu, kterého se vnitřní informace týká.

§ 3

účinné od 1. 5. 2004Účetní postupy

účinné od 1. 5. 2004(1) Obchodník vnitřním předpisem upraví podrobnější účetní postupy účtování o peněžních prostředcích a investičních nástrojích.

účinné od 1. 5. 2004(2) Obchodník využívá k účtování systém samostatných analytických účtů vytvořený tak, aby zajišťoval

1. účinné od 1. 5. 2004a) oddělení evidence obchodů s investičními nástroji uzavřených pro zákazníky obchodníka a obchodů s investičními nástroji uzavřených na vlastní účet obchodníka,
2. účinné od 1. 5. 2004b) vymezení peněžních prostředků a investičních nástrojů jednotlivých zákazníků obchodníka a
3. účinné od 1. 5. 2004c) vymezení pohledávek a závazků obchodníka souvisejících s poskytováním investičních služeb vůči jednotlivým zákazníkům.

§ 4

účinné od 1. 5. 2004Kontrolní a bezpečnostní opatření pro zpracování a evidenci dat

účinné od 1. 5. 2004(1) Obchodník zajišťuje správu informačního systému telekomunikačních a záznamových zařízení, a to alespoň jedním zaměstnancem, kterého touto činností pověří, nebo třetí osobou na základě písemné smlouvy (dále jen „správce“).

účinné od 1. 5. 2004(2) Obchodník ve vnitřním předpisu upraví alespoň

1. účinné od 1. 5. 2004a) podmínky přístupu zaměstnanců k informačnímu systému a údajům v něm zaznamenaným, rozsah přístupových práv a proces jejich nastavování, včetně způsobu rozhodování o rozsahu přístupových práv jednotlivých zaměstnanců a rozhodování o jejich změnách,
2. účinné od 1. 5. 2004b) podmínky, za kterých budou do informačního systému vkládána data získaná v souvislosti s výkonem činnosti obchodníka a jejich změny, a podmínky nakládání s těmito daty,
3. účinné od 1. 5. 2004c) postup při řešení situací, kdy dojde k poruše funkcí informačního systému, telekomunikačních prostředků nebo záznamových zařízení používaných obchodníkem, včetně způsobu zajištění náhradního provozu informačního systému, telekomunikačních a záznamových zařízení,
4. účinné od 1. 5. 2004d) opatření zajišťující pravidelné zálohování dat uložených v informačním systému a jejich uchovávání nejméně po dobu 10 let,²)
5. účinné od 1. 5. 2004e) ochranu informačního systému před vstupem a zásahy ze strany neoprávněných osob a před poškozením,
6. účinné od 1. 5. 2004f) postup rekonstrukce dat v případě, že došlo k neoprávněnému zásahu podle písmene e) nebo k poškození informačního systému,
7. účinné od 1. 5. 2004g) opatření zajišťující, aby zaměstnanci při poskytování investičních služeb podle § 4 odst. 2 písm. a) až d) zákona zákazníkům používali telekomunikační zařízení, u nichž obchodník zajistí pořizování záznamů komunikace,
8. účinné od 1. 5. 2004h) pravidla používání telekomunikačních zařízení, a to alespoň vyhrazení určitých telefonních linek, a případně jiných telekomunikačních zařízení pro účely související s výkonem činností při poskytování investičních služeb podle § 4 odst. 2 písm. a) až d) zákona zákazníkům, a pořizování záznamů komunikace na těchto telefonních linkách, případně jiných telekomunikačních zařízeních a jejich uchovávání nejméně po dobu 10 let,
9. účinné od 1. 5. 2004i) náležitosti záznamu podle písmene h), kterými jsou alespoň datum a čas komunikace, údaje identifikující odesílatele a příjemce, jsou-li dostupné, a obsah přenášené zprávy; obchodník zajistí možnost pořízení úplných výpisů záznamů komunikace na vyhrazených telefonních linkách případně jiných telekomunikačních zařízeních a možnost pořizování výstupu ze záznamového zařízení,
10. účinné od 1. 5. 2004j) opatření zajišťující, aby správu záznamového zařízení použitého k zaznamenávání komunikace podle písmene h) prováděl výhradně správce a
11. účinné od 1. 5. 2004k) opatření zajišťující, aby záznamy komunikace podle písmene h) nemohly být v záznamovém zařízení dodatečně měněny.

účinné od 1. 5. 2004(3) Dodržování povinností podle odstavce 2 písm. e) a f) zajišťuje obchodník prostřednictvím správce alespoň

1. účinné od 1. 5. 2004a) pravidelnými kontrolami základních funkcí technických a programových prostředků informačního systému,
2. účinné od 1. 5. 2004b) přiměřenou pravidelnou aktualizací technických a programových prostředků informačního systému a
3. účinné od 1. 5. 2004c) použitím zabezpečovacích prostředků.

účinné od 1. 5. 2004(4) Obchodník upraví vnitřním předpisem nebo sjedná ve smlouvě se správcem, je-li správcem třetí osoba, povinnost správce

1. účinné od 1. 5. 2004a) odmítnout neoprávněný vstup do informačního systému zaměstnanci obchodníka nebo jiné osobě,
2. účinné od 1. 5. 2004b) provést neodkladná opatření v případě neoprávněného vstupu nebo zásahu podle odstavce 2 písm. e) nebo poškození informačního systému a
3. účinné od 1. 5. 2004c) informovat o postupu podle písmene a) a b) zaměstnance pověřeného výkonem compliance (§ 6) a příslušného vedoucího zaměstnance nebo člena statutárního orgánu obchodníka.

§ 5

účinné od 1. 5. 2004Systém vnitřní kontroly

účinné od 1. 5. 2004(1) Obchodník, zavede systém vnitřní kontroly přiměřeně ke své velikosti a k rozsahu a povaze poskytovaných služeb a zajistí vytvoření takové organizační struktury, která umožní efektivní činnost systému vnitřní kontroly.

účinné od 1. 5. 2004(2) Součástí systému vnitřní kontroly je

1. účinné od 1. 5. 2004a) kontrola prováděná každým zaměstnancem při výkonu pracovní činnosti,
2. účinné od 1. 5. 2004b) kontrola prováděná vedoucím zaměstnancem při výkonu řídící činnosti,
3. účinné od 1. 5. 2004c) činnost compliance (§ 6) a
4. účinné od 1. 5. 2004d) činnost interního auditu (§ 7).

účinné od 1. 5. 2004(3) Obchodník upraví systém vnitřní kontroly vnitřním předpisem, ve kterém podrobněji vymezí zejména

1. účinné od 1. 5. 2004a) povinnost dozorčího orgánu pravidelně vyhodnocovat činnost systému vnitřní kontroly,
2. účinné od 1. 5. 2004b) povinnost zaměstnance vykonávat kontrolu uvedenou v odstavci 2 písm. a),
3. účinné od 1. 5. 2004c) povinnost vedoucího zaměstnance vykonávat kontrolu uvedenou v odstavci 2 písm. b),
4. účinné od 1. 5. 2004d) povinnosti zaměstnance pověřeného výkonem compliance,
5. účinné od 1. 5. 2004e) povinnosti osoby pověřené výkonem interního auditu a
6. účinné od 1. 5. 2004f) postupy při řešení selhání systému vnitřní kontroly.

účinné od 1. 5. 2004(4) Obchodník, který při poskytování investičních služeb využívá investičního zprostředkovatele, vnitřním předpisem upraví mechanismus kontroly činnosti investičních zprostředkovatelů, zejména plnění povinností stanovených v § 32 odst. 1 písm. a) a b) zákona. Ve smlouvě s investičním zprostředkovatelem obchodník sjedná povinnost investičního zprostředkovatele předkládat na vyžádání obchodníkovi evidenci přijatých a předaných pokynů³) obsahující záznamy o pokynech předaných obchodníkovi a evidenci informací o hospodářské situaci zákazníka, jeho zkušenostech v oblasti investic do investičních nástrojů a cílech, které mají být požadovanou službou dosaženy, ve vztahu k zákazníkům, jejichž pokyny investiční zprostředkovatel předal obchodníkovi.

§ 6

účinné od 1. 5. 2004Compliance

účinné od 1. 5. 2004(1) Výkon compliance zajišťuje obchodník prostřednictvím alespoň jednoho zaměstnance. O pověření zaměstnance výkonem compliance a odvolání z výkonu compliance rozhoduje statutární orgán obchodníka a je informován dozorčí orgán obchodníka; v případě, že výkon compliance zajišťuje více zaměstnanců, pověřuje a odvolává statutární orgán obchodníka pouze jejich vedoucího zaměstnance.

účinné od 1. 5. 2004(2) Obchodník vnitřním předpisem upraví povinnost zaměstnance pověřeného výkonem compliance alespoň

1. účinné od 1. 5. 2004a) provádět kontrolu souladu vnitřních předpisů s právními předpisy, zejména s právními předpisy upravujícími poskytování investičních služeb a opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti,
2. účinné od 1. 5. 2004b) koordinovat tvorbu opatření vedoucích k zajištění souladu činnosti obchodníka a vnitřních předpisů s právními předpisy a kontrolovat soulad navržených opatření s právními předpisy,
3. účinné od 1. 5. 2004c) kontrolovat dodržování pravidel o obchodech zaměstnanců obchodníka uzavíraných na jejich vlastní účet nebo na účet osob jim blízkých a provádět kontrolu obchodů provedených na vlastní účet obchodníka a pro zákazníky z hlediska dodržování zákona,⁴)
4. účinné od 1. 5. 2004d) v návaznosti na stížnosti podané na činnost obchodníka a na výsledky jejich vyřízení koordinovat tvorbu opatření k nápravě a kontrolovat soulad navržených opatření s právními předpisy,
5. účinné od 1. 5. 2004e) vést evidenci pokynů způsobilých manipulovat s trhem; obchodník upraví vnitřním předpisem pravidla pro informování Komise podle § 124 odst. 5 zákona,
6. účinné od 1. 5. 2004f) vést a průběžně aktualizovat seznam investičních nástrojů přijatých k obchodování na regulovaném trhu nebo jejich emitentů, o kterých se obchodník dozvěděl informaci, která není veřejně známá, týká se tohoto nástroje nebo emitenta anebo jiné skutečnosti významné pro vývoj kurzu tohoto nástroje nebo jiné jeho ceny nebo jeho výnosu, a obsah této informace (Watch List),
7. účinné od 1. 5. 2004g) bez zbytečného odkladu průběžně vyhodnocovat informace zapsané v seznamu podle písmene f); zaměstnanec pověřený výkonem compliance při tom posoudí, zda informace zapsaná v seznamu podle písmene f) naplňuje znaky vnitřní informace;⁵) vnitřní předpis může stanovit, že zaměstnanec pověřený výkonem compliance za tímto účelem spolupracuje s dalšími osobami určenými tímto vnitřním předpisem,
8. účinné od 1. 5. 2004h) zapsat do zvláštního seznamu (Restricted List) investiční nástroj přijatý k obchodování na regulovaném trhu nebo jeho emitenta, o kterém se obchodník dozvěděl vnitřní informaci, a obsah této informace, a průběžně aktualizovat tento seznam,
9. účinné od 1. 5. 2004i) neprodleně upozorňovat vedoucí zaměstnance odpovědné za obchodování s investičními nástroji, obhospodařování individuálních portfólií a investiční poradenství na zápis investičního nástroje nebo emitenta na seznam podle písmene h) a na výmaz z tohoto seznamu,
10. účinné od 1. 5. 2004j) navrhovat způsob pravidelného seznamování zaměstnanců obchodníka s vnitřními předpisy, pracovními postupy a právními předpisy, upravujícími zejména poskytování investičních služeb a s jejich změnami a kontrolovat jeho dodržování,
11. účinné od 1. 5. 2004k) kontrolovat režim používání vnitřních informací, které obchodník získal,
12. účinné od 1. 5. 2004l) koordinovat komunikaci se státními orgány a dalšími orgány veřejné správy,
13. účinné od 1. 5. 2004m) činit opatření proti zneužití informací, dat a dokumentů, které získá při výkonu své činnosti,
14. účinné od 1. 5. 2004n) vykonávat činnosti podle písmene a) až m) odborně, nezávisle, objektivně a čestně a
15. účinné od 1. 5. 2004o) zachovávat mlčenlivost o skutečnostech, o kterých se dozvěděl při výkonu compliance nebo v souvislosti s ním.

účinné od 1. 5. 2004(3) Obchodník vnitřním předpisem stanoví četnost, s jakou zaměstnanec pověřený výkonem compliance vyhodnocuje informace uvedené v seznamech podle odstavce 3 písm. f) a h) a obchody s investičními instrumenty zapsanými v těchto seznamech a předkládá závěry vyhodnocování statutárnímu orgánu a dozorčímu orgánu obchodníka, nejméně však jednou za šest měsíců,

účinné od 1. 5. 2004(4) Seznamy podle odstavce 3 písm. f) a h) obsahují alespoň

1. účinné od 1. 5. 2004a) datum získání informace,
2. účinné od 1. 5. 2004b) datum zanesení informace do seznamu,
3. účinné od 1. 5. 2004c) investiční nástroj nebo identifikaci emitenta, ke kterému se informace vztahuje,
4. účinné od 1. 5. 2004d) stručný popis informace,
5. účinné od 1. 5. 2004e) údaje o osobě,⁶) která se s informací seznámila a
6. účinné od 1. 5. 2004f) datum výmazu investičního nástroje ze seznamu.

účinné od 1. 5. 2004(5) Obchodník vnitřním předpisem stanoví pravidla pro vedení evidencí podle odstavce 3 písm. e), f) a h) a jejich kontrolu.

účinné od 1. 5. 2004(6) Obchodník vnitřním předpisem upraví oprávnění zaměstnance pověřeného výkonem compliance alespoň

1. účinné od 1. 5. 2004a) pasivně vstupovat do informačního systému obchodníka a získávat z něj údaje nezbytné k výkonu compliance,
2. účinné od 1. 5. 2004b) vstupovat na jednotlivá pracoviště obchodníka,
3. účinné od 1. 5. 2004c) požadovat na všech zaměstnancích obchodníka poskytnutí informací a dokladů nezbytných k výkonu compliance; ve vztahu ke třetí osobě, která na smluvním základě zajišťuje pro obchodníka činnosti podle § 1 odst. 2 písm. e) a f) a § 4 odst. 1 obchodník zajistí úpravu oprávnění zaměstnance pověřeného výkonem compliance smluvně ve stejném rozsahu a
4. účinné od 1. 5. 2004d) podávat informace o závažných skutečnostech souvisejících s výkonem compliance přímo statutárnímu orgánu a dozorčímu orgánu obchodníka.