| 290 | Daň (ř. 270 x ř. 280) / 100 |
| 300 | Slevy na dani podle § 35 odst. 1 a 4 a § 35a nebo § 35b zákona (nejvýše do částky na ř. 290) |
| 301 | |
| 310 | Daň upravená o položky uvedené na ř. 300 a 301 (ř. 290 - 300 ± 301) |
| 319 | Snížení daně podle § 38fa odst. 9 zákona |
| 319a | Snížení daně podle § 38fa odst. 10 zákona |
| 320 | Zápočet daně zaplacené v zahraničí na daň uvedenou na ř. 310 (nejvýše do částky uvedené na ř. 310 po snížení daně na ř. 319 a ř. 319a) |
| 330 | Daň po snížení na ř. 319, ř. 319a a po zápočtu na ř. 320 (ř. 310 - 319 - 319a - 320), zaokrouhlená na celé Kč nahoru |
| 331 | Samostatný základ daně podle § 20b zákona, zaokrouhlený na celé tisícikoruny dolů |
| 332 | Sazba daně (v %) podle § 21 odst. 4 zákona, ve spojení s § 21 odst. 7 zákona |
| 333 | Daň ze samostatného základu daně (ř. 331 x ř. 332)/100, zaokrouhlená na celé Kč nahoru |
| 334 | Snížení daně podle § 38fa odst. 9 zákona a zápočet daně zaplacené v zahraničí na daň ze samostatného základu daně (nejvýše do částky uvedené na ř. 333) |
| 335 | Daň ze samostatného základu daně po snížení daně a po zápočtu (ř. 333 - 334), zaokrouhlená na celé Kč nahoru |
| 340 | Celková daň (ř. 330 + 335) |
| 360 | Poslední známá daň pro účely stanovení výše a periodicity záloh podle § 38a odst. 1 zákona (ř. 340 - 335 = ř. 330) |
| III. Oddíl - neobsazeno |
| IV. Oddíl - dodatečné daňové přiznání |
| 1 | Poslední známá daň |
| 2 | Nově zjištěná daň (ř. 340 II. oddílu) |
| 3 | Zvýšení (+), snížení (-) daně (ř. 2 - ř. 1) |
| 4 | Poslední známá daňová ztráta |
| 5 | Nově zjištěná daňová ztráta (ř. 220 II. oddílu) |
| 6 | Zvýšení (+), snížení (-) daňové ztráty (ř. 5 - ř. 4) |
| V. oddíl - placení daně |
| 1 | Na zálohách (§ 38a zákona) zaplaceno |
| 2 | Na zajištění daně sraženo plátcem (§ 38e zákona) |
| 3 | Uplatňovaný zápočet daně vybrané srážkou (§ 36 odst. 7 zákona) |
| 4 | Nedoplatek (-) (ř. 1 + ř. 2 + ř. 3 - ř. 340 II. oddílu) < 0 |
| Přeplatek (+) (ř. 1 + ř. 2 + ř. 3 - ř. 340 II. oddílu) > 0 |
| Údaje o podepisující osobě |
| Kód podepisující osoby |
| Jméno(a) a příjmení / Název právnické osoby |
| Datum narození / Evidenční číslo osvědčení daňového poradce / IČ právnické osoby |
| Fyzická osoba oprávněná k podpisu s uvedením vztahu k právnické osobě |
| Jméno(a) a příjmení / vztah k právnické osobě |
| Osoba oprávněná k podpisu |
| Datum |
| Otisk razítka |
| Vlastnoruční podpis osoby oprávněné k podpisu |
| Žádost o vrácení přeplatku |
| Výše přeplatku na dani z příjmů právnických osob |
| Účet vedený u banky |
| Předčíslí - číslo účtu |
| Kód banky |
| vlastník účtu |
| Měna, ve které je účet veden |
| Měna, ve které je účet veden |
| Datum |
| Podpis daňového subjektu (podepisující osoby) |
| Příloha č. 1 II. Oddílu |
| Záhlaví |
| Identifikační číslo |
| Daňové identifikační číslo |
| A. Rozdělení výdajů (nákladů), které se neuznávají za výdaje (náklady) vynaložené na dosažení, zajištění a udržení příjmů, uvedených na řádku 40 podle účtových skupin účtové třídy - náklady |
| sl. 1 ř. 1 - 12 | Název účtové skupiny (včetně číselného označení) |
| 13 | Celkem |
| B. Odpisy hmotného a nehmotného majetku |
| a) Daňové odpisy hmotného a nehmotného majetku uplatněné jako výdaj (náklad) na dosažení, zajištění a udržení zdanitelných příjmů podle § 24 odst. 2 písm. a) zákona |
| 1 | Odpisy hmotného a nehmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny 1 |
| 2 | (neobsazeno) |
| 3 | Odpisy hmotného a nehmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny 2 |
| 4 | Odpisy hmotného a nehmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny 3 |
| 5 | Odpisy hmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny 4 |
| 6 | Odpisy hmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny 5 |
| 7 | Odpisy hmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny 6 |
| 8 | Odpisy hmotného majetku podle § 30 odst. 4 zákona, ve znění účinném do 31. prosince 2007 |
| 9 | Odpisy hmotného majetku podle § 30 odst. 4 až 6 a § 30b zákona |
| 10 | Odpisy nehmotného majetku podle § 32a zákona, ve znění účinném do 31. prosince 2020 |
| 11 | Daňové odpisy hmotného a nehmotného majetku celkem |
| b) Účetní odpisy hmotného a nehmotného majetku uplatněné jako výdaj (náklad) na dosažení, zajištění a udržení zdanitelných příjmů podle § 24 odst. 2 písm. v) zákona |
| 12 | Účetní odpisy, s výjimkou uvedenou v §25 odst. 1 písm. zg) zákona, u hmotného majetku, který není vymezen pro účely zákona jako hmotný majetek, a nehmotného majetku, který se neodepisuje podle tohoto zákona, uplatněné podle § 24 odst. 2 písm. v) zákona jako výdaj (náklad) k dosažení, zajištění a udržení zdanitelných příjmů. Pro nehmotný majetek zaevidovaný do majetku poplatníka do 31. prosince 2000 se použije zákon ve znění platném do uvedeného data, a to až do doby jeho vyřazení z majetku poplatníka |
| C. Odpis pohledávek zahrnovaný do výdajů (nákladů) k dosažení, zajištění a udržení příjmů a zákonné rezervy a zákonné opravné položky vytvářené podle zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon o rezervách") |
| a) Odpis neuhrazených pohledávek zahrnovaný do daňových výdajů (nákladů) a zákonné opravné položky k pohledávkám, mimo opravných položek podle § 5 a § 5a zákona o rezervách - vyplňují všichni poplatníci |
| 1 | (neobsazeno) |
| 2 | (neobsazeno) |
| 3 | Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v insolvenčním řízení vytvořené podle § 8 zákona o rezervách v daném období, za které se podává daňové přiznání |
| 4 | Stav zákonných opravných položek k pohledávkám za dlužníky v insolvenčním řízení (§ 8 zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání |
| 5 | Stav nepromlčených pohledávek splatných po 31. prosinci 1994, k nimž lze tvořit zákonné opravné položky (§ 8a zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání |
| 6 | Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám vytvořené podle § 8a zákona o rezervách v daném období, za které se podává daňové přiznání |
| 7 | Stav zákonných opravných položek k nepromlčeným pohledávkám splatným po 31. prosinci 1994 (§ 8a zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání |
| 8 | Opravné položky k pohledávkám z titulu ručení za celní dluh vytvořené podle § 8b zákona o rezervách v daném období, za které se podává daňové přiznání |
| 9 | Stav zákonných opravných položek k pohledávkám z titulu ručení za celní dluh (§ 8b zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání |
| 10 | Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám, vytvořené podle § 8c zákona o rezervách v daném období, za které se podává daňové přiznání |
| 11 | Stav zákonných opravných položek k nepromlčeným pohledávkám vytvořených podle § 8c zákona o rezervách ke konci období, za které se podává daňové přiznání |
| 12 | Úhrn hodnot pohledávek nebo pořizovacích cen pohledávek nabytých postoupením, uplatněných v daném zdaňovacím období, za které se podává daňové přiznání jako výdaj (náklad) na dosažení, zajištění a udržení příjmů podle § 24 odst. 2 písm. y) zákona |
| b) Bankovní rezervy a opravné položky podle § 5 zákona o rezervách - vyplňují pouze banky |
| 13 | Průměrný stav rozvahové hodnoty nepromlčených pohledávek z úvěrů podle § 5 odst. 2 písm. a) zákona o rezervách |
| 14 | Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám z úvěrů, vytvořené podle § 5 odst. 2 písm. a) zákona o rezervách za dané zdaňovací období |
| 15 | Stav zákonných opravných položek k nepromlčeným pohledávkám z úvěrů (§ 5 odst. 2 písm. a) zákona o rezervách) ke konci zdaňovacího období |
| 16 | Průměrný stav poskytnutých bankovních záruk za úvěry podle § 5 odst. 2 písm. b) zákona o rezervách |
| 17 | Rezervy na poskytnuté bankovní záruky za úvěry, vytvořené podle § 5 odst. 2 písm. b) zákona o rezervách za dané zdaňovací období |
| 18 | Stav zákonných rezerv na poskytnuté bankovní záruky za úvěry (§ 5 odst. 2 písm. b) zákona o rezervách) ke konci zdaňovacího období |
| c) Opravné položky podle § 5a zákona o rezervách - vyplňují pouze spořitelní a úvěrní družstva a ostatní finanční instituce |
|
| 19 | Průměrný stav rozvahové hodnoty nepromlčených pohledávek z úvěrů poskytnutých fyzickým osobám na základě smlouvy o úvěru, bez příslušenství, v ocenění nesníženém o opravné položky již vytvořené (§ 5a odst. 3 zákona o rezervách) |
| 20 | Výše základního kapitálu k poslednímu dni zdaňovacího období (§ 5a odst. 4 zákona o rezervách) |
| 21 | Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám z úvěrů poskytnutých fyzickým osobám na základě smlouvy o úvěru, vytvořené podle § 5a odst. 4 zákona o rezervách za dané zdaňovací období |
| 22 | Stav zákonných opravných položek k nepromlčeným pohledávkám z úvěrů poskytnutých fyzickým osobám na základě smlouvy o úvěru (§ 5a odst. 4 zákona o rezervách) ke konci zdaňovacího období |
| d) Rezervy v pojišťovnictví - vyplňují pouze pojišťovny |
| 23 | Rozdíl mezi výší upravených rezerv v pojišťovnictví na konci období, za které se podává daňové přiznání a výší upravených rezerv v pojišťovnictví na začátku období, za které se podává daňové přiznání (§ 6 zákona o rezervách) |
| 24 | Stav upravených rezerv v pojišťovnictví (§ 6 zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání |
| e) Rezerva na opravy hmotného majetku - vyplňují všichni poplatníci |
| 25 | Rezerva na opravy hmotného majetku vytvořená podle § 7 zákona o rezervách v daném zdaňovacím období |
| 26 | Stav rezerv na opravy hmotného majetku § 7 zákona o rezervách) ke konci zdaňovacího období |
| f) Ostatní zákonné rezervy - vyplňují pouze poplatníci oprávnění k jejich tvorbě a použití |
| 27 | Rezerva na pěstební činnost vytvořená podle § 9 zákona o rezervách v daném období, za které se podává daňové přiznání |
| 28 | Stav rezervy na pěstební činnost (§ 9 zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání |
| 29 | Ostatní rezervy vytvořené podle § 10 zákona o rezervách v daném zdaňovacím období |
| g) Rezerva na nakládání s elektroodpadem ze solárních panelů - vyplňují pouze poplatníci oprávněni k její tvorbě a použití |
|
| 30 | Rezerva na nakládání s elektroodpadem ze solárních panelů vytvořená podle § 11a až 11c zákona o rezervách v daném období, za které se podává daňové přiznání |
| 31 | Stav rezervy na nakládání s elektroodpadem ze solárních panelů (§ 11a až 11c zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání |
| D. (neobsazeno) |
| E. Odečet daňové ztráty od základu daně podle § 34 odst. 1 až 3 zákona |
| sl. 1 ř. 1 - 8 | Zdaňovací období nebo období, za které se podává daňové přiznání, za které byla daňová ztráta pravomocně stanovena od - do |
| sl. 2 ř. 1- 8 | Celková výše daňové ztráty pravomocně stanovené za období uvedené ve sl. 1 |
| sl. 3 ř. 1 - 8 | Část daňové ztráty ze sl. 2 již odečtená |
| sl. 4 ř. 1 - 8 | Část daňové ztráty ze sl. 2 odečtená v daném zdaňovacím období |
| sl. 5 ř. 1 - 8 | Část daňové ztráty ze sl. 2 kterou lze odečíst |
| sl. 6 ř. 1 - 8 | Identifikační číslo obchodní korporace, od které je daňová ztráta dle § 23a a § 23c zákona převzata |
| sl. 4 | Část daňové ztráty ze sl. 2 odečtená v daném zdaňovacím období, celkem |
| sl. 5 | Část daňové ztráty ze sl. 2 kterou lze odečíst, celkem |
| F. Odpočty podle § 34 odst. 4 zákona |
| a) (neobsazeno) |
| b) Uplatňování odpočtu na podporu výzkumu a vývoje od základu daně podle § 34 odst. 4 a § 34a až § 34e zákona |