Vyhláška o formulářových podáních pro daň z přidané hodnoty

Příloha č. 11

POKYNY k vyplnění Souhrnného hlášení

25 5525 MFin 5525

Plátce vyplňuje jednotlivá políčka elektronického formuláře. Souhrnné hlášení se podává výhradně elektronicky ve stanoveném formátu a struktuře. Podání souhrnného hlášení, učiněné jiným způsobem, není přípustné.

Jsou-li v tomto formulářovém podání požadovány údaje, jejichž obsah nebo forma jsou stanoveny jiným právním předpisem, uvádějí se tyto údaje s tímto obsahem a v této formě, není-li stanoveno jinak.

ODDÍL A

Finančnímu úřadu pro (vyberte z číselníku v následujícím políčku):

Vyberte ze seznamu název místně příslušného finančního úřadu (automaticky se doplní jeho číslo, tj. cílové číslo finančního úřadu) nebo zadejte číslo FÚ (automaticky se doplní název FÚ) podle registrace k DPH.

Územní pracoviště v, ve, pro (vyberte z číselníku v následujícím políčku):

Uveďte územní pracoviště, kde je nebo bude umístěn spis daňového subjektu (podle § 13 zákona číslo 456/2011 Sb., o Finanční správě České republiky, ve znění pozdějších předpisů).

Daňové identifikační číslo (DIČ – pouze číselná část):

Vyplňte kmenovou část daňového identifikačního čísla (pouze číselná část), které Vám bylo přiděleno. Vyplnění tohoto údaje je pro další zpracování nezbytné.

Forma SH:

Označíte, zda se jedná o Souhrnné hlášení (hodnota „R“) nebo o Následné souhrnné hlášení (hodnota „N“). Označení jednoho z typů souhrnného hlášení je pro další zpracování nezbytné.

Následným souhrnným hlášením se opravují údaje, které plátce uvedl v předchozích podáních (souhrnném hlášení nebo následném souhrnném hlášení) vztahujících se k danému kalendářnímu měsíci/čtvrtletí. Opravou údajů se rozumí vložení nového řádku (v případě, že předchozí podání tento řádek vůbec neobsahovalo), storno řádku z předchozích podání (v případě, že v předchozím podání tento řádek neměl být vůbec uveden) a oprava údajů řádku z předchozích podání.

Oprava údajů se provádí:

1. – vložením nového řádku vyplněním všech požadovaných údajů,
2. – stornováním řádku z předchozích podání proškrtnutím křížkem ve sloupci označeném storno řádek.

   Do následného souhrnného hlášení se ve stornovaném řádku vyplní všechny údaje vyplněné v původním řádku,

1. – opravou údajů řádku u předchozího podání stornováním původního řádku a vložením nového bezvadného řádku (viz příklad níže).
   1. 1. Plátce dodá zboží do jiného členského státu Evropské unie osobě registrované k dani v jiném členském státě (např. v Německu).

      V souhrnném hlášení uvede následující údaje:

      Příloha č. 11 POKYNY k vyplnění Souhrnného hlášení

      Číslo řádku	Kód země	DIČ pořizovatele zboží	Kód plnění	Počet plnění	Celková hodnota plnění v Kč
      1	DE	123456789	0	3	500 000

   1. 2. Plátce později zjistí, že údaje, které uvedl, jsou chybné. Opravu chybných údajů provede tím, že v následném souhrnném hlášení stornuje původní řádek ze souhrnného hlášení a do dalšího řádku vloží nové správné údaje:

      Příloha č. 11 POKYNY k vyplnění Souhrnného hlášení

      Číslo řádku	Storno řádek	Kód země	DIČ pořizovatele zboží	Kód plnění	Počet plnění	Celková hodnota plnění v Kč
      1	X	DE	123456789	0	3	500 000
      2		DE	123456789	0	4	800 000

Za zdaňovací období:

Měsíc:

Vyplňte měsíc, za který je podáváno souhrnné hlášení.

Kalendářní měsíc uveďte číslicí v rozsahu 1 až 12, k vyplněné hodnotě nepřipisujte tečku. Vyplnění měsíce a roku zdaňovacího období nebo čtvrtletí a roku zdaňovacího období je povinné.

Čtvrtletí:

Vyplňte čtvrtletí, za které (příp. za jehož část) je podáváno souhrnné hlášení. Kalendářní čtvrtletí uveďte číslicí v rozsahu 1 až 4, k vyplněné hodnotě nepřipisujte tečku. Vyplnění měsíce a roku zdaňovacího období nebo čtvrtletí a roku zdaňovacího období je povinné.

Rok:

Vyplňte kalendářní rok, za který (příp. za jehož část) je podáváno souhrnné hlášení.

Datum (vyplnění hlášení):

Zadejte datum ve formátu „DD.MM.RRRR“.

Typ daňového subjektu:

Vyberte typ subjektu, pro který je písemnost vyplňována: F - fyzické osoby (živnost), P - právnické osoby (s.r.o., a.s., v.o.s.,...); v případě skupiny vyberte typ zastupujícího člena.

Příjmení:

Uveďte nyní používané příjmení.

Jméno:

Vyplňte jméno, příp. jména ve stejném tvaru, ve kterém je uvedeno ve Vašem rodném (křestním) listě.

Titul:

Vložte příslušné akademické tituly osoby. Nepovinný údaj

Obchodní jméno právnické osoby:

Obchodní jméno uveďte tak, jak je zapsáno v obchodním rejstříku, živnostenském listu, koncesní listině apod. U právnických osob, které se nezapisují do obchodního rejstříku, uveďte název, pod kterým byly zřízeny, a u ostatních subjektů název, pod nímž vystupují vůči třetím osobám. Pokud obchodní jméno přesahuje povolený rozsah položky, uveďte do položky vhodně zkrácenou část a plné jméno do přílohy.

Dodatek obchodního jména:

Vyplňte právní formu organizace nebo organizační složku (odštěpný závod a dědic po podnikateli).

Sídlo právnické osoby/adresa místa pobytu fyzické osoby podle § 13 odst. 1 daňového řádu:

Ulice (nebo část obce):

Uveďte ulici nebo část obce trvalého bydliště nebo sídla zástupce.

Číslo popisné:

Vyplňte číslo popisné z adresy trvalého bydliště nebo sídla.

Číslo orientační:

Vyplňte číslo orientační z adresy trvalého bydliště nebo sídla.

Obec (vyberte z číselníku pomocí následujícího tlačítka):

Uveďte název obce adresy trvalého bydliště nebo sídla.

PSČ (vyberte z číselníku pomocí následujícího tlačítka):

Uveďte poštovní směrovací číslo adresy trvalého bydliště nebo sídla. PSČ v České republice musí mít délku 5 znaků bez mezer.

Stát (vyberte z číselníku v následujícím políčku):

Uveďte identifikaci státu trvalého bydliště nebo sídla.

Údaje o podepisující osobě (vyplňte jen v případě, kdy je osoba odlišná od daňového subjektu):

Typ podepisující osoby:

Vyberte typ podepisující osoby: F - fyzická osoba (živnost) nebo P - právnická osoba (s.r.o., a.s., v.o.s.,...)

Kód podepisující osoby:

Vyberte číselný kód podle níže uvedených typů podepisující osoby:

Fyzická osoba:

1 – zákonný zástupce nebo opatrovník

2 – ustanovený zástupce

3 – společný zástupce, společný zmocněnec

4a – obecný zmocněnec – fyzická osoba i právnická osoba

4b – fyzická osoba daňový poradce nebo advokát

5a – osoba spravující pozůstalost

5b – zástupce osoby spravující pozůstalost

6a – dědic po skončení řízení o pozůstalosti

6b – zástupce dědice po skončení řízení o pozůstalosti

7a – právní nástupce právnické osoby

7b – zástupce právního nástupce právnické osoby

Právnická osoba:

2 – ustanovený zástupce

3 – společný zástupce, společný zmocněnec

4a – obecný zmocněnec – fyzická osoba i právnická osoba

4c – právnická osoba vykonávající daňové poradenství

5a – osoba spravující pozůstalost

5b – zástupce osoby spravující pozůstalost

6a – dědic po skončení řízení o pozůstalosti

6b – zástupce dědice po skončení řízení o pozůstalosti

7a – právní nástupce právnické osoby

7b – zástupce právního nástupce právnické osoby

Příjmení:

Vyplňte nyní používané příjmení podepisující osoby – fyzické osoby.

Jméno(a):

Vyplňte jméno, příp. jména, podepisující osoby – fyzické osoby.

Datum narození:

V případě, že podepisující osobou je fyzická osoba, bude vyplněno buď datum narození podepisující osoby nebo evidenční číslo osvědčení daňového poradce – fyzické osoby. Zadejte datum ve formátu „DD.MM.RRRR“.

Evidenční číslo osvědčení daňového poradce:

V případě, že podepisující osobou je fyzická osoba, bude vyplněno buď datum narození podepisující osoby, nebo evidenční číslo osvědčení daňového poradce – fyzické osoby.

Název právnické osoby:

Vyplňte obchodní jméno tak, jak je zapsáno v obchodním rejstříku, živnostenském listu, koncesní listině apod. U právnických osob, které se nezapisují do obchodního rejstříku, uveďte název, pod kterým byly zřízeny a u ostatních subjektů název, pod nímž vystupují vůči třetím osobám. Pokud obchodní jméno přesahuje povolený rozsah položky, uveďte do položky vhodně zkrácenou část a plné jméno do přílohy.

IČ právnické osoby:

Identifikační číslo právnické osoby, pokud je podepisující osobou.

Fyzická osoba oprávněná k podpisu (je-li daňový subjekt či podepisující osoba právnickou osobou) s uvedením vztahu k právnické osobě (např. jednatel, pověřený pracovník atd.):

Příjmení:

Vyplňte příjmení oprávněné osoby.

Jméno(a):

Vyplňte jméno oprávněné osoby.

Vztah k právnické osobě:

Postavení oprávněné osoby k subjektu.

Sestavil:

Příjmení:

Příjmení osoby, která sestavila podání.

Jméno:

Jméno osoby, která sestavila podání.

Telefon:

Vyplňte telefon osoby, která sestavila podání. Nepovinný údaj.