Vyhláška, kterou se stanoví podrobnější pravidla organizace vnitřního provozu obchodníka s cennými papíry a podrobnější pravidla jednání obchodníka s cennými papíry ve vztahu k zákazníkům

§ 1

účinné od 1. 1. 2003Vnitřní předpisy

účinné od 1. 1. 2003(1) Obchodník s cennými papíry¹) a zahraniční obchodník s cennými papíry poskytující na území České republiky investiční služby prostřednictvím pobočky²) (dále jen „obchodník“) vydá vnitřní předpisy, které upraví administrativní postupy v rámci vnitřního provozu obchodníka, zejména

1. účinné od 1. 1. 2003a) organizační uspořádání obchodníka, oprávnění, povinnosti a odpovědnost vedoucích zaměstnanců obchodníka a ostatních zaměstnanců obchodníka,
2. účinné od 1. 1. 2003b) postup při přijímání či změně vnitřních předpisů,
3. účinné od 1. 1. 2003c) systém vnitřní kontroly (§ 3 až 5),
4. účinné od 1. 1. 2003d) výkon činností zaměstnanci obchodníka ve vztahu k poskytování investičních služeb obchodníkem,
5. účinné od 1. 1. 2003e) oprávnění zaměstnanců obchodníka ke schvalování a podepisování dokumentů v rámci činnosti obchodníka,
6. účinné od 1. 1. 2003f) postup tvorby, zpracování a nakládání s daty a dokumenty obchodníka, jejich uchovávání a
7. účinné od 1. 1. 2003g) správu a obsluhu informačního systému provozovaného obchodníkem.

účinné od 1. 1. 2003(2) Obchodník je povinen činit soustavně přiměřená opatření k tomu, aby zajistil dodržování vnitřních předpisů, které přijme na základě této vyhlášky.

§ 2

účinné od 1. 1. 2003Kontrolní a bezpečnostní opatření pro zpracování a evidenci dat

účinné od 1. 1. 2003(1) Obchodník přijme do pracovního poměru alespoň jednu osobu jako správce informačního systému, telekomunikačních a záznamových zařízení (dále jen „správce“) nebo uzavře smlouvu se třetí osobou, která bude činnost správce vykonávat.

účinné od 1. 1. 2003(2) Obchodník ve vnitřním předpisu upraví zejména

1. účinné od 1. 1. 2003a) podmínky přístupu zaměstnanců k informačnímu systému a údajům v něm zaznamenaným, rozsah přístupových práv a proces jejich nastavování, včetně způsobu rozhodování o rozsahu přístupových práv jednotlivých zaměstnanců a rozhodování o jejich změnách,
2. účinné od 1. 1. 2003b) podmínky, za kterých budou do informačního systému vkládána data získaná v souvislosti s výkonem činnosti obchodníka a jejich změny, a podmínky nakládání s těmito daty,
3. účinné od 1. 1. 2003c) postup při řešení situací, kdy dojde k poruše funkcí informačního systému, telekomunikačních prostředků nebo záznamových zařízení používaných obchodníkem, včetně způsobu zajištění náhradního provozu informačního systému, telekomunikačních a záznamových zařízení,
4. účinné od 1. 1. 2003d) opatření zajišťující pravidelné zálohování dat uložených v informačním systému a jejich uchovávání nejméně po dobu deseti let,³)
5. účinné od 1. 1. 2003e) ochranu informačního systému před vstupem a zásahy ze strany neoprávněných osob a před poškozením,
6. účinné od 1. 1. 2003f) postup rekonstrukce dat v případě, že došlo k neoprávněnému zásahu podle písmene e) nebo k poškození informačního systému,
7. účinné od 1. 1. 2003g) opatření zajišťující, aby zaměstnanci při poskytování investičních služeb podle § 8 odst. 2 písm. a) až d) zákona o cenných papírech zákazníkům používali telekomunikační zařízení, u nichž obchodník zajistí pořizování záznamů komunikace,
8. účinné od 1. 1. 2003h) pravidla používání telekomunikačních zařízení, alespoň vyhrazení určitých telefonních linek, a případně jiných telekomunikačních zařízení pro účely související s výkonem činností při poskytování investičních služeb podle § 8 odst. 2 písm. a) až d) zákona o cenných papírech zákazníkům, a pořizování záznamů komunikace na těchto telefonních linkách, případně jiných telekomunikačních zařízeních a jejich uchovávání nejméně po dobu deseti let;³) záznam podle věty první obsahuje alespoň datum a čas komunikace, údaje identifikující odesílatele a příjemce, jsou-li dostupné, a obsah přenášené zprávy; obchodník zajistí možnost pořízení úplných výpisů záznamů komunikace na vyhrazených telefonních linkách, případně jiných telekomunikačních zařízeních podle věty první a možnost pořizování výstupu ze záznamového zařízení,
9. účinné od 1. 1. 2003i) opatření zajišťující, aby správu záznamového zařízení použitého k zaznamenávání komunikace podle písmene h) prováděl výhradně správce, a
10. účinné od 1. 1. 2003j) opatření zajišťující, aby záznamy komunikace podle písmene h) nemohly být v záznamovém zařízení dodatečně měněny.

účinné od 1. 1. 2003(3) Dodržování povinností podle odstavce 2 písm. e) a f) zajišťuje obchodník prostřednictvím správce zejména

1. účinné od 1. 1. 2003a) pravidelnými kontrolami základních funkcí technických a programových prostředků informačního systému,
2. účinné od 1. 1. 2003b) přiměřenou pravidelnou aktualizací technických a programových prostředků informačního systému a
3. účinné od 1. 1. 2003c) použitím zabezpečovacích prostředků.

účinné od 1. 1. 2003(4) Obchodník upraví vnitřním předpisem nebo ve smlouvě, je-li správcem třetí osoba, zejména povinnost správce

1. účinné od 1. 1. 2003a) odmítnout neoprávněný vstup do informačního systému zaměstnanci obchodníka nebo jiné osobě,
2. účinné od 1. 1. 2003b) provést neodkladná opatření v případě neoprávněného vstupu nebo zásahu podle odstavce 2 písm. e) nebo poškození informačního systému a
3. účinné od 1. 1. 2003c) informovat o postupu podle písmen a) a b) zaměstnance pověřeného výkonem compliance (§ 4) a příslušného vedoucího zaměstnance nebo člena statutárního orgánu obchodníka.

§ 3

účinné od 1. 1. 2003(1) Obchodník zavede systém vnitřní kontroly přiměřeně ke své velikosti a k rozsahu a povaze poskytovaných služeb a zajistí vytvoření takové organizační struktury, která umožní efektivní činnost systému vnitřní kontroly.

účinné od 1. 1. 2003(2) Součástí systému vnitřní kontroly je zejména

1. účinné od 1. 1. 2003a) kontrola prováděná každým zaměstnancem při výkonu pracovní činnosti,
2. účinné od 1. 1. 2003b) kontrola prováděná vedoucím zaměstnancem při výkonu řídící činnosti,
3. účinné od 1. 1. 2003c) činnost compliance a
4. účinné od 1. 1. 2003d) činnost interního auditu (§ 5).

účinné od 1. 1. 2003(3) Obchodník upraví vnitřním předpisem systém vnitřní kontroly, ve kterém podrobněji vymezí zejména

1. účinné od 1. 1. 2003a) povinnost statutárního orgánu obchodníka zavést systém vnitřní kontroly, soustavně sledovat jeho funkčnost a pravidelnou kontrolu a vytvořit předpoklady pro nezávislý a objektivní výkon compliance a interního auditu,
2. účinné od 1. 1. 2003b) povinnost dozorčího orgánu pravidelně vyhodnocovat činnost systému vnitřní kontroly,
3. účinné od 1. 1. 2003c) povinnost zaměstnance vykonávat kontrolu uvedenou v odstavci 2 písm. a),
4. účinné od 1. 1. 2003d) povinnost vedoucího zaměstnance vykonávat kontrolu uvedenou v odstavci 2 písm. b),
5. účinné od 1. 1. 2003e) povinnosti zaměstnance pověřeného výkonem compliance,
6. účinné od 1. 1. 2003f) povinnosti osoby pověřené výkonem interního auditu a
7. účinné od 1. 1. 2003g) postupy při řešení selhání systému vnitřní kontroly.

§ 4

účinné od 1. 1. 2003Compliance

účinné od 1. 1. 2003(1) Výkon compliance zajišťuje obchodník prostřednictvím alespoň jednoho zaměstnance obchodníka. O pověření zaměstnance výkonem compliance a odvolání z výkonu compliance rozhoduje statutární orgán obchodníka a je informován dozorčí orgán obchodníka; v případě, že výkon compliance zajišťuje více zaměstnanců, pověřuje a odvolává statutární orgán obchodníka pouze jejich vedoucího zaměstnance.

účinné od 1. 1. 2003(2) Zaměstnanec pověřený výkonem compliance vykonává tuto činnost osobně.

účinné od 1. 1. 2003(3) Obchodník vnitřním předpisem upraví povinnost zaměstnance pověřeného výkonem compliance

1. účinné od 1. 1. 2003a) provádět kontrolu souladu vnitřních předpisů s právními předpisy, zejména s právními předpisy upravujícími poskytování investičních služeb a opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti,
2. účinné od 1. 1. 2003b) koordinovat tvorbu opatření vedoucích k zajištění souladu činnosti obchodníka a vnitřních předpisů s právními předpisy a kontrolovat soulad navržených opatření s právními předpisy,
3. účinné od 1. 1. 2003c) kontrolovat dodržování pravidel o obchodech zaměstnanců obchodníka uzavíraných na jejich vlastní účet nebo na účet osob jim blízkých a provádět kontrolu obchodů provedených na vlastní účet obchodníka a pro zákazníky z hlediska dodržování zákona,⁴)
4. účinné od 1. 1. 2003d) v návaznosti na stížnosti podané na činnost obchodníka a na výsledky jejich vyřízení koordinovat tvorbu opatření k nápravě a kontrolovat soulad navržených opatření s právními předpisy,
5. účinné od 1. 1. 2003e) vést evidence podle § 6 odst. 2, § 13 odst. 1 a § 21 odst. 1; obchodník vnitřním předpisem stanoví pravidla pro vedení těchto evidencí a jejich kontrolu,
6. účinné od 1. 1. 2003f) navrhovat způsob pravidelného seznamování zaměstnanců obchodníka s vnitřními předpisy, pracovními postupy a právními předpisy, upravujícími zejména poskytování investičních služeb a s jejich změnami a kontrolovat jeho dodržování,
7. účinné od 1. 1. 2003g) kontrolovat režim používání důvěrných informací, které obchodník získal,
8. účinné od 1. 1. 2003h) koordinovat komunikaci se státními orgány a dalšími orgány veřejné správy, případně s dalšími orgány,
9. účinné od 1. 1. 2003i) činit opatření proti zneužití informací, dat a dokumentů, které získá při výkonu compliance, neoprávněnou osobou,
10. účinné od 1. 1. 2003j) vykonávat činnosti podle písmen a) až i) odborně, nezávisle, objektivně a čestně a
11. účinné od 1. 1. 2003k) zachovávat mlčenlivost o skutečnostech, o kterých se dozvěděl při výkonu compliance.

účinné od 1. 1. 2003(4) Obchodník vnitřním předpisem upraví oprávnění zaměstnance pověřeného výkonem compliance

1. účinné od 1. 1. 2003a) pasivně vstupovat do informačního systému obchodníka a získávat z něj údaje nezbytné k výkonu compliance,
2. účinné od 1. 1. 2003b) vstupovat na jednotlivá pracoviště obchodníka,
3. účinné od 1. 1. 2003c) požadovat na všech zaměstnancích obchodníka poskytnutí informací a dokladů nezbytných k výkonu compliance; ve vztahu ke třetí osobě, která na smluvním základě zajišťuje pro obchodníka činnosti podle § 2 odst. 1, § 10 odst. 1 písm. e) a f), obchodník zajistí úpravu oprávnění zaměstnance pověřeného výkonem compliance smluvně a
4. účinné od 1. 1. 2003d) podávat informace o závažných skutečnostech souvisejících s výkonem compliance přímo statutárnímu orgánu a dozorčímu orgánu obchodníka.

§ 5

účinné od 1. 1. 2003Interní audit

účinné od 1. 1. 2003(1) Výkon interního auditu obchodníka zajišťuje obchodník prostřednictvím alespoň jednoho zaměstnance obchodníka (dále jen „interní auditor“). O pověření zaměstnance výkonem interního auditu a odvolání z výkonu interního auditu rozhoduje statutární orgán obchodníka a je informován dozorčí orgán obchodníka; v případě, že výkon interního auditu zajišťuje více zaměstnanců, pověřuje a odvolává statutární orgán obchodníka pouze jejich vedoucího zaměstnance. Věta první a druhá neplatí, pokud výkon interního auditu obchodníka zajišťuje zaměstnanec osoby, která s obchodníkem tvoří koncern,⁵) ledaže je obchodník bankou nebo pobočkou zahraniční banky.

účinné od 1. 1. 2003(2) Obchodník vnitřním předpisem upraví povinnost interního auditora ověřovat a hodnotit zejména

1. účinné od 1. 1. 2003a) funkčnost systému řízení obchodníka,
2. účinné od 1. 1. 2003b) účinnost vnitřního kontrolního systému,
3. účinné od 1. 1. 2003c) systém řízení rizik,
4. účinné od 1. 1. 2003d) vedení účetnictví v souladu se zákonem o účetnictví,
5. účinné od 1. 1. 2003e) úplnost, průkaznost a správnost vedení evidencí obchodníka,
6. účinné od 1. 1. 2003f) pravdivost a věrohodnost účetních, statistických a provozních informací,
7. účinné od 1. 1. 2003g) pravdivost a věrohodnost informací předávaných statutárnímu orgánu a dozorčímu orgánu obchodníka,
8. účinné od 1. 1. 2003h) dodržování povinností stanovených vnitřními předpisy obchodníka a právními předpisy,
9. účinné od 1. 1. 2003i) výkon compliance.

účinné od 1. 1. 2003Interní auditor je povinen provádět ověřování a hodnocení ve lhůtách stanovených vnitřním předpisem podle rizikovosti oblastí ověřovaných a hodnocených podle písmen a) až i), nejméně však jednou ročně.

účinné od 1. 1. 2003(3) Obchodník dále vnitřním předpisem upraví zejména povinnost interního auditora

1. účinné od 1. 1. 2003a) provádět monitorování, ověřování a hodnocení postupů při výkonu jednotlivých činností obchodníka a identifikovat z nich vyplývající rizika (interní audit),
2. účinné od 1. 1. 2003b) oznámit zaměstnancům nebo třetím osobám, které na smluvním základě zajišťují pro obchodníka některé činnosti podle § 2 odst. 1, § 10 odst. 1 písm. e) a f), před provedením interního auditu jeho zahájení, pokud to neohrozí účel interního auditu,
3. účinné od 1. 1. 2003c) vyžadovat od osob, u kterých byl proveden interní audit, písemné stanovisko k jeho výsledku,
4. účinné od 1. 1. 2003d) vypracovat zprávu interního auditora obsahující informace o provedeném interním auditu a návrh doporučení a předložit ji příslušnému vedoucímu zaměstnanci, statutárnímu orgánu a dozorčímu orgánu obchodníka,
5. účinné od 1. 1. 2003e) ověřovat, zda opatření přijatá na základě navrženého doporučení byla realizována ve stanovených termínech a jakým způsobem,
6. účinné od 1. 1. 2003f) vypracovat metodiku pro provádění interního auditu a zajistit její průběžnou aktualizaci,
7. účinné od 1. 1. 2003g) vypracovat plán činnosti interního auditora na období alespoň jednoho kalendářního roku,
8. účinné od 1. 1. 2003h) alespoň jednou za kalendářní rok vypracovat zprávu o činnosti interního auditora a předložit ji statutárnímu orgánu a dozorčímu orgánu obchodníka,
9. účinné od 1. 1. 2003i) oznámit příslušnému vedoucímu zaměstnanci, případně statutárnímu orgánu obchodníka všechny skutečnosti, které by mohly vyvolat pochybnosti o jeho nepodjatosti,
10. účinné od 1. 1. 2003j) činit opatření proti zneužití informací, dat a dokumentů, které získá při výkonu interního auditu, neoprávněnou osobou,
11. účinné od 1. 1. 2003k) vykonávat činnosti podle písmen a) až j) odborně, nezávisle, objektivně a čestně a
12. účinné od 1. 1. 2003l) zachovávat mlčenlivost o skutečnostech, o kterých se dozvěděl při výkonu interního auditu.

účinné od 1. 1. 2003(4) Obchodník vnitřním předpisem upraví zejména oprávnění interního auditora

1. účinné od 1. 1. 2003a) pasivně vstupovat do informačního systému obchodníka a získávat z něj údaje nezbytné k výkonu interního auditu,
2. účinné od 1. 1. 2003b) vstupovat na jednotlivá pracoviště obchodníka, je-li to nezbytné k výkonu interního auditu,
3. účinné od 1. 1. 2003c) požadovat na všech zaměstnancích obchodníka poskytnutí informací a dokladů nezbytných k výkonu činnosti interního auditu; ve vztahu ke třetí osobě, která na smluvním základě zajišťuje pro obchodníka činnosti podle § 2 odst. 1, § 10 odst. 1 písm. e) a f), obchodník zajistí úpravu oprávnění interního auditora smluvně,
4. účinné od 1. 1. 2003d) vyžadovat od vedoucích zaměstnanců obchodníka zprávu o odstranění nedostatků, které zjistil interní auditor, a
5. účinné od 1. 1. 2003e) podávat informace o závažných skutečnostech souvisejících s výkonem interního auditu přímo statutárnímu orgánu a dozorčímu orgánu obchodníka.

§ 6

účinné od 1. 1. 2003Pravidla pro obchody uzavírané zaměstnanci

účinné od 1. 1. 2003(1) Obchodník vnitřním předpisem upraví podmínky, za nichž může zaměstnanec obchodníka uzavřít obchod s investičním instrumentem na svůj účet nebo na účet osob jemu blízkých.⁶) Obchodník, který je bankou nebo pobočkou zahraniční banky, upraví podmínky podle věty první jen pro zaměstnance organizačních útvarů, které se podílejí na poskytování investičních služeb.

účinné od 1. 1. 2003(2) Vnitřní předpis podle odstavce 1 upraví alespoň způsob a lhůtu pro plnění povinnosti hlásit zaměstnanci pověřenému výkonem compliance předmět obchodu, jeho objem, cenu, místo, dobu a způsob uzavření a vypořádání. Obchodník může podmínit uzavření obchodu předchozím souhlasem, který za podmínek stanovených vnitřním předpisem může udělit zaměstnanec pověřený výkonem compliance. Zaměstnanec pověřený výkonem compliance zajišťuje vedení evidence obchodů zaměstnanců s investičními instrumenty, žádostí o souhlas a udělených souhlasů.

účinné od 1. 1. 2003(3) Obchodník dále upraví vnitřním předpisem opatření, která předcházejí tomu, aby zaměstnanec obchodníka uzavřel obchod na vlastní účet nebo na účet osob jemu blízkých s investičními instrumenty, ohledně kterých zákazník udělil obchodníkovi pokyn k uzavření obchodu, dříve, než je tento pokyn zaznamenán do deníku obchodníka a jsou učiněny nezvratné kroky k jeho provedení.

účinné od 1. 1. 2003(4) Ustanovení odstavců 1 až 3 platí obdobně pro členy statutárního orgánu a dozorčího orgánu obchodníka; v případě obchodníka, který je bankou nebo pobočkou zahraniční banky, platí ustanovení odstavců 1 až 3 pro osobu odpovědnou za výkon činností obchodníka (§ 46a odst. 2 zákona o cenných papírech).

§ 7

účinné od 1. 1. 2003Pravidla vedení finančních prostředků zákazníka

účinné od 1. 1. 2003(1) Obchodník, který není bankou nebo pobočkou zahraniční banky, vede finanční prostředky zákazníků na nejméně jednom svém bankovním účtu, na němž nevede vlastní finanční prostředky (dále jen „zákaznický bankovní účet“).

účinné od 1. 1. 2003(2) Obchodník, který není bankou nebo pobočkou zahraniční banky, používá k vypořádání obchodů s investičními instrumenty uzavřených pro zákazníka finanční prostředky zákazníka a k vypořádání obchodů uzavřených na účet obchodníka svoje vlastní finanční prostředky.

účinné od 1. 1. 2003(3) Obchodník vyplácí úroky z finančních prostředků zákazníka, které jsou vedeny na zákaznickém bankovním účtu obchodníka, v době a způsobem dohodnutým se zákazníkem.

účinné od 1. 1. 2003(4) Jestliže obchodník, který není bankou nebo pobočkou zahraniční banky, váže výši některého z poplatků za poskytovaní investičních služeb na výši úroku ze svěřených finančních prostředků zákazníka, uvede tuto skutečnost v ceníku služeb a zákazníka na ni výslovně upozorní.

účinné od 1. 1. 2003(5) Obchodník, který není bankou nebo pobočkou zahraniční banky, vnitřním předpisem upraví oddělené nakládání s finančními prostředky zákazníků od nakládání s vlastními finančními prostředky a podrobnosti pravidel uvedených v odstavcích 1 až 3, zejména

1. účinné od 1. 1. 2003a) určí osoby oprávněné k otevření zákaznického bankovního účtu,
2. účinné od 1. 1. 2003b) určí zaměstnance oprávněné disponovat s finančními prostředky na zákaznickém bankovním účtu, přičemž na každé dispozici a kontrole jejího provedení se podílejí alespoň dva zaměstnanci, a
3. účinné od 1. 1. 2003c) určí způsob výpočtu výše úroků náležejících jednotlivým zákazníkům v případě, že na jednom zákaznickém bankovním účtu jsou vedeny finanční prostředky více zákazníků, a určí osobu odpovědnou za správnost tohoto výpočtu.

účinné od 1. 1. 2003(6) Na obchodníka, který je bankou nebo pobočkou zahraniční banky, se ustanovení odstavců 1, 2, 4 a 5 použijí přiměřeně.

§ 8

účinné od 1. 1. 2003Pravidla účtování o finančních prostředcích a investičních instrumentech zákazníka

účinné od 1. 1. 2003(1) Obchodník účtuje o finančních prostředcích a investičních instrumentech zákazníka v souladu s právními předpisy upravujícími účetní postupy pro obchodníky.

účinné od 1. 1. 2003(2) Obchodník využívá k účtování systém samostatných analytických účtů vytvořený tak, aby zajišťoval

1. účinné od 1. 1. 2003a) oddělení evidence obchodů s investičními instrumenty uzavřených pro zákazníky obchodníka a obchodů s investičními instrumenty uzavřených na vlastní účet obchodníka,
2. účinné od 1. 1. 2003b) vymezení finančních prostředků a investičních instrumentů jednotlivých zákazníků obchodníka a
3. účinné od 1. 1. 2003c) vymezení pohledávek a závazků obchodníka souvisejících s poskytováním investičních služeb vůči jednotlivým zákazníkům.

§ 9

účinné od 1. 1. 2003Opatření proti zneužití svěřených finančních prostředků a investičních instrumentů k obchodům na vlastní účet

účinné od 1. 1. 2003(1) Obchodník zamezuje zneužití svěřených finančních prostředků a investičních instrumentů k obchodům na vlastní účet zejména tím, že

1. účinné od 1. 1. 2003a) dodržuje povinnosti týkající se vedení finančních prostředků zákazníka a pravidel účtování (§ 7 a 8),
2. účinné od 1. 1. 2003b) vede evidenci smluv uzavřených se zákazníky, jejich dodatků a plných mocí vystavených na jejich základě,
3. účinné od 1. 1. 2003c) vnitřním předpisem upraví způsob a četnost informování zákazníka o pohybech a stavech na účtech finančních prostředků a jednotlivých investičních instrumentů zákazníka,
4. účinné od 1. 1. 2003d) vnitřním předpisem určí zaměstnance oprávněné jménem obchodníka disponovat s investičními instrumenty zákazníka, přičemž na každé dispozici a kontrole jejího provedení se podílejí alespoň dva zaměstnanci, a
5. účinné od 1. 1. 2003e) vypracuje pravidla pro poskytování půjček finančních prostředků nebo investičních instrumentů a pravidla pro poskytování úvěrů zákazníkům v rámci poskytování investiční služby a pravidla pro přijímání půjček finančních prostředků nebo investičních instrumentů anebo úvěrů od zákazníků; o poskytnutých a přijatých půjčkách a úvěrech v rámci poskytování investiční služby vede obchodník evidenci, ve které samostatně uvádí odměnu za poskytnutí a přijetí půjčky nebo úvěru.

účinné od 1. 1. 2003(2) Obchodník vnitřním předpisem stanoví pravidla pro vedení evidencí podle odstavce 1 písm. b) a e) v informačním systému.

účinné od 1. 1. 2003(3) Obchodník vnitřním předpisem stanoví způsob kontroly dodržování povinností podle odstavce 1 se zřetelem k možnému zneužití prostředků svěřených zákazníkem pro obchody na vlastní účet obchodníka nebo na účet třetí osoby.

účinné od 1. 1. 2003(4) Obchodník zejména stanoví způsob kontroly shody dat zanesených do evidencí obchodníka se skutečným stavem a postup odstranění zjištěných nesrovnalostí (rekonciliace) přiměřený rozsahu a povaze obchodníkem poskytovaných služeb, počtu zákazníků a objemu svěřených finančních prostředků a investičních instrumentů a její četnost, nejméně však jednou za týden, a stanoví způsob kontroly plnění těchto povinností.