Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry

§ 170

účinné od 1. 7. 2007Přístupy pro výpočet kapitálového požadavku

účinné od 1. 7. 2007(1) K přístupům pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku se řadí

1. účinné od 1. 7. 2007a) přístup BIA,
2. účinné od 1. 7. 2007b) standardizovaný přístup,
3. účinné od 1. 7. 2007c) standardizovaný přístup v kombinaci s přístupem BIA,
4. účinné od 1. 7. 2007d) přístup ASA,
5. účinné od 1. 7. 2007e) přístup ASA v kombinaci s přístupem BIA,
6. účinné od 1. 7. 2007f) přístup AMA,
7. účinné od 1. 7. 2007g) přístup AMA v kombinaci s ostatními přístupy.

účinné od 1. 7. 2007(2) Povinná osoba podchytí výpočtem kapitálového požadavku k operačnímu riziku veškeré činnosti.

§ 171

účinné od 1. 7. 2007Přístup základního ukazatele

účinné od 1. 7. 2007(1) Přístup BIA se řadí k základním přístupům pro výpočet kapitálových požadavků a je možné jej používat bez předchozího souhlasu České národní banky. Tímto není dotčena podmínka předchozího souhlasu

1. účinné od 1. 7. 2007a) České národní banky při případném
   1. účinné od 1. 7. 20071. přechodu ze standardizovaného přístupu na přístup BIA,
   2. účinné od 1. 7. 20072. přechodu z přístupu ASA na přístup BIA,
   3. účinné od 1. 7. 20073. použití standardizovaného přístupu v kombinaci s přístupem BIA,
   4. účinné od 1. 7. 20074. použití přístupu ASA v kombinaci s přístupem BIA, nebo

1. účinné od 1. 7. 2007b) oprávněného orgánu dohledu při případném
   1. účinné od 1. 7. 20071. přechodu z přístupu AMA na přístup BIA, nebo
   2. účinné od 1. 7. 20072. použití přístupu AMA v kombinaci s ostatními přístupy, je-li součástí přístup BIA.

účinné od 1. 7. 2007(2) Kapitálový požadavek k operačnímu riziku podle přístupu BIA se rovná stanovenému procentu z hodnoty relevantního ukazatele. Podrobnější vymezení tohoto přístupu včetně stanoveného procenta a způsobu výpočtu hodnoty relevantního ukazatele je uvedeno v příloze č. 22 této vyhlášky.

§ 172

účinné od 1. 7. 2007Standardizovaný přístup

účinné od 1. 7. 2007(1) Standardizovaný přístup pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku se řadí k základním přístupům pro výpočet kapitálových požadavků a je možné jej používat bez předchozího souhlasu České národní banky. Tímto není dotčena podmínka předchozího souhlasu

1. účinné od 1. 7. 2007a) České národní banky při případném použití standardizovaného přístupu v kombinaci s přístupem BIA, nebo
2. účinné od 1. 7. 2007b) oprávněného orgánu dohledu při případném
   1. účinné od 1. 7. 20071. přechodu z přístupu AMA na standardizovaný přístup, nebo
   2. účinné od 1. 7. 20072. použití přístupu AMA v kombinaci s ostatními přístupy, je-li součástí standardizovaný přístup.

účinné od 1. 7. 2007(2) Předpokladem pro používání standardizovaného přístupu je schopnost povinné osoby prokázat splnění požadavků pro používání standardizovaného přístupu, které jsou uvedeny v příloze č. 22 této vyhlášky.

účinné od 1. 7. 2007(3) Při používání standardizovaného přístupu povinná osoba člení činnosti do standardizovaných linií podnikání. Pro jednotlivé linie podnikání určuje kapitálový požadavek k operačnímu riziku jako stanovené procento z hodnoty relevantního ukazatele pro danou linii podnikání. Podrobnější vymezení tohoto přístupu včetně způsobu výpočtu hodnoty relevantního ukazatele, vymezení linií podnikání, pravidel pro členění do linií podnikání a způsobu výpočtu celkového kapitálového požadavku při používání standardizovaného přístupu je uvedeno v příloze č. 22 této vyhlášky.

účinné od 1. 7. 2007(4) Povinná osoba může přejít ze standardizovaného přístupu na přístup BIA jen v řádně odůvodněných případech a s předchozím souhlasem České národní banky.

účinné od 1. 7. 2007(5) Pokud povinná osoba používá přístup AMA v kombinaci s ostatními přístupy, může změnit využití standardizovaného přístupu v rámci této kombinace pouze s předchozím souhlasem oprávněného orgánu dohledu.

§ 173

účinné od 1. 7. 2007Standardizovaný přístup v kombinaci s přístupem základního ukazatele

účinné od 1. 7. 2007(1) Standardizovaný přístup v kombinaci s přístupem BIA se řadí ke speciálním přístupům pro výpočet kapitálových požadavků a je možné jej používat pouze s předchozím souhlasem České národní banky a po přechodné období.

účinné od 1. 7. 2007(2) Používání standardizovaného přístupu v kombinaci s přístupem BIA je možné pouze v návaznosti na výjimečnou událost, zejména nabytí majetkové účasti na jiné osobě, což si může vyžádat přechodné období pro rozšíření standardizovaného přístupu.

účinné od 1. 7. 2007(3) Povinná osoba, která hodlá používat standardizovaný přístup v kombinaci s přístupem BIA,

1. účinné od 1. 7. 2007a) je schopna prokázat splnění požadavků pro používání standardizovaného přístupu uvedených v příloze č. 22 této vyhlášky, a to u činností se standardizovaným přístupem,
2. účinné od 1. 7. 2007b) se zaváže k plnému přechodu na používání standardizovaného přístupu podle časového harmonogramu dohodnutého s Českou národní bankou.

§ 174

účinné od 1. 7. 2007Alternativní standardizovaný přístup

účinné od 1. 7. 2007(1) Přístup ASA se řadí ke speciálním přístupům pro výpočet kapitálových požadavků a je možné jej používat pouze s předchozím souhlasem České národní banky.

účinné od 1. 7. 2007(2) Přístup ASA odpovídá standardizovanému přístupu s dále stanovenými dílčími úpravami a dodatky.

účinné od 1. 7. 2007(3) Povinná osoba, která hodlá používat přístup ASA, je schopna prokázat splnění požadavků pro používání přístupu ASA, které jsou uvedeny v příloze č. 22 této vyhlášky.

účinné od 1. 7. 2007(4) Pro vybrané linie podnikání se při přístupu ASA stanovuje kapitálový požadavek s využitím alternativního ukazatele namísto ukazatele relevantního. Podrobnější vymezení vybraných linií podnikání, alternativního ukazatele pro tyto vybrané linie podnikání a způsobu výpočtu celkového kapitálového požadavku při používání přístupu ASA je uvedeno v příloze č. 22 této vyhlášky.

účinné od 1. 7. 2007(5) Povinná osoba může přejít z přístupu ASA na přístup BIA nebo standardizovaný přístup jen v řádně odůvodněných případech a s předchozím souhlasem České národní banky.

účinné od 1. 7. 2007(6) Pokud povinná osoba používá přístup AMA v kombinaci s ostatními přístupy, může změnit využití přístupu ASA v rámci této kombinace pouze s předchozím souhlasem oprávněného orgánu dohledu.

§ 175

účinné od 1. 7. 2007Alternativní standardizovaný přístup v kombinaci s přístupem základního ukazatele

účinné od 1. 7. 2007(1) Přístup ASA v kombinaci s přístupem BIA se řadí ke speciálním přístupům pro výpočet kapitálových požadavků a je možné jej používat pouze s předchozím souhlasem České národní banky a po přechodné období.

účinné od 1. 7. 2007(2) Používání přístupu ASA v kombinaci s přístupem BIA je možné pouze v návaznosti na výjimečnou událost, zejména nabytí majetkové účasti na jiné osobě, což si může vyžádat přechodné období pro sjednocení přístupu k určování kapitálového požadavku pro operační riziko.

účinné od 1. 7. 2007(3) Povinná osoba, která hodlá používat přístup ASA v kombinaci s přístupem BIA,

1. účinné od 1. 7. 2007a) je schopna prokázat splnění požadavků pro používání přístupu ASA uvedených v příloze č. 22 této vyhlášky, a to u činností s přístupem ASA,
2. účinné od 1. 7. 2007b) se zaváže k plnému přechodu na používání přístupu ASA podle časového harmonogramu dohodnutého s Českou národní bankou, ledaže by tomuto rozšíření bránily požadavky pro používání přístupu ASA. V takovém případě se povinná osoba v harmonogramu zaváže k plnému přechodu na používání standardizovaného přístupu.

§ 176

účinné od 1. 7. 2007Pokročilý přístup

účinné od 1. 7. 2007(1) Přístup AMA se řadí ke speciálním přístupům pro výpočet kapitálových požadavků a je možné jej používat pouze s předchozím souhlasem oprávněného orgánu dohledu.

účinné od 1. 7. 2007(2) Kapitálový požadavek k operačnímu riziku podle přístupu AMA je výstupem vnitřního systému měření operačního rizika.

účinné od 1. 7. 2007(3) Povinná osoba, která hodlá používat přístup AMA, prokáže splnění požadavků pro používání přístupu AMA, které jsou uvedeny v příloze č. 22 této vyhlášky.

účinné od 1. 7. 2007(4) Pokud evropská ovládající banka a jí ovládané osoby nebo evropský ovládající obchodník s cennými papíry a jím ovládané osoby nebo evropská finanční holdingová osoba a jí ovládané osoby hodlají používat přístup AMA na sjednoceném základě, oprávněný orgán dohledu může připustit společné splnění požadavků pro používání přístupu AMA těmito osobami.

účinné od 1. 7. 2007(5) Pokud evropská ovládající banka a jí ovládané osoby nebo evropský ovládající obchodník s cennými papíry a jím ovládané osoby nebo evropská finanční holdingová osoba a jí ovládané osoby hodlají používat přístup AMA na sjednoceném základě, obsahuje žádost oprávněnému orgánu dohledu rovněž popis metodiky používané k rozdělení kapitálu ke krytí operačního rizika mezi jednotlivé osoby ve skupině a rámcovou informaci, zda a jakým způsobem budou do systému měření rizika promítnuty účinky diverzifikace.

účinné od 1. 7. 2007(6) Povinná osoba může přejít z přístupu AMA na přístup BIA, standardizovaný přístup, přístup ASA nebo přístup AMA v kombinaci s ostatními přístupy jen v řádně odůvodněných případech a s předchozím souhlasem oprávněného orgánu dohledu.

§ 177

účinné od 1. 7. 2007Pokročilý přístup v kombinaci s ostatními přístupy

účinné od 1. 7. 2007(1) Přístup AMA v kombinaci s ostatními přístupy se řadí ke speciálním přístupům pro výpočet kapitálových požadavků a je možné jej používat pouze s předchozím souhlasem oprávněného orgánu dohledu.

účinné od 1. 7. 2007(2) Povinná osoba, která hodlá používat přístup AMA v kombinaci s ostatními přístupy, prokáže

1. účinné od 1. 7. 2007a) splnění požadavků pro používání přístupu AMA uvedených v příloze č. 22 této vyhlášky, jde-li o činnosti s přístupem AMA,
2. účinné od 1. 7. 2007b) splnění požadavků pro používání standardizovaného přístupu uvedených v příloze č. 22 této vyhlášky, jde-li o činnosti se standardizovaným přístupem,
3. účinné od 1. 7. 2007c) splnění požadavků pro používání přístupu ASA uvedených v příloze č. 22 této vyhlášky, jde-li o činnosti s přístupem ASA, a
4. účinné od 1. 7. 2007d) podchycení veškerého operačního rizika a používání odpovídajících postupů k pokrytí operačního rizika dle jednotlivých činností, zeměpisných oblastí, právních subjektů nebo jiných vnitřně stanovených oblastí.

účinné od 1. 7. 2007(3) Oprávněný orgán dohledu může v jednotlivých případech požadovat, aby povinná osoba

1. účinné od 1. 7. 2007a) měla při implementaci přístupu AMA významnou část operačního rizika podchycenou tímto přístupem,
2. účinné od 1. 7. 2007b) rozšířila používání přístupu AMA na podstatnou část svých činností podle časového harmonogramu dohodnutého s oprávněným orgánem dohledu.

účinné od 1. 7. 2007(4) Povinná osoba může přejít z přístupu AMA v kombinaci s ostatními přístupy na přístup BIA, standardizovaný přístup nebo přístup ASA jen v řádně odůvodněných případech a s předchozím souhlasem oprávněného orgánu dohledu.

§ 178

účinné od 1. 7. 2007Kapitálový požadavek stanovený na základě režijních nákladů se rovná 25 % ze součtu nákladů na odpisy hmotného a nehmotného majetku a správních nákladů za bezprostředně předcházející účetní období.

§ 179

účinné od 1. 7. 2007(1) Pokud došlo oproti bezprostředně předcházejícímu účetnímu období k významné změně v činnosti obchodníka s cennými papíry, který stanovuje kapitálový požadavek na základě režijních nákladů, Česká národní banka může v řádně odůvodněných případech umožnit úpravu ve výpočtu tohoto kapitálového požadavku.

účinné od 1. 7. 2007(2) Obchodník s cennými papíry, který začal vykonávat svoji činnost až v běžném účetním období, stanovuje kapitálový požadavek na základě režijních nákladů ve výši 25 % ze součtu nákladů na odpisy hmotného a nehmotného majetku a správních nákladů plánovaných pro běžné účetní období a případně upravených podle požadavků České národní banky.