Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry

§ 74

účinné od 1. 7. 2007(1) Pro účely výpočtu kapitálové přiměřenosti povinná osoba stanovuje minimální kapitálové požadavky k úvěrovému, tržnímu a operačnímu riziku; tím není dotčeno ustanovení odstavce 2.

účinné od 1. 7. 2007(2) Obchodník s cennými papíry s omezeným rozsahem investičních služeb a obchodník s cennými papíry s omezeným obchodováním na vlastní účet stanovují za podmínek stanovených touto vyhláškou (hlava I) kapitálový požadavek na základě režijních nákladů.

§ 75

účinné od 1. 7. 2007(1) Kapitálové požadavky k úvěrovému riziku zahrnují kapitálové požadavky k

1. účinné od 1. 7. 2007a) úvěrovému riziku investičního portfolia a riziku rozmělnění investičního portfolia,
2. účinné od 1. 7. 2007b) specifickému úrokovému riziku obchodního portfolia,
3. účinné od 1. 7. 2007c) specifickému akciovému riziku obchodního portfolia,
4. účinné od 1. 7. 2007d) riziku protistrany u repo obchodů nebo půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, derivátů, transakcí s delší dobou vypořádání a maržových obchodů,
5. účinné od 1. 7. 2007e) vypořádacímu riziku obchodního portfolia a volným dodávkám,
6. účinné od 1. 7. 2007f) ostatním nástrojům obchodního portfolia,
7. účinné od 1. 7. 2007g) riziku angažovanosti obchodního portfolia.

účinné od 1. 7. 2007(2) Kapitálové požadavky k tržnímu riziku zahrnují kapitálové požadavky k

1. účinné od 1. 7. 2007a) obecnému úrokovému riziku obchodního portfolia,
2. účinné od 1. 7. 2007b) obecnému akciovému riziku obchodního portfolia,
3. účinné od 1. 7. 2007c) měnovému riziku investičního a obchodního portfolia,
4. účinné od 1. 7. 2007d) komoditnímu riziku investičního a obchodního portfolia.

účinné od 1. 7. 2007(3) Kapitálové požadavky k obecnému a specifickému úrokovému riziku obchodního portfolia a obecnému a specifickému akciovému riziku obchodního portfolia se také označují jako kapitálové požadavky k pozičnímu riziku obchodního portfolia.

účinné od 1. 7. 2007(4) Ke kapitálovým požadavkům k pozičnímu riziku obchodního portfolia, k měnovému riziku a ke komoditnímu riziku se přičítají kapitálový požadavek k opcím stanovený podle dílu 3 oddílu 7 a kapitálový požadavek k fondům kolektivního investování stanovený podle dílu 3 oddílu 4.

§ 76

účinné od 1. 7. 2007Základní přístupy pro výpočet kapitálových požadavků

účinné od 1. 7. 2007Základní přístupy pro výpočet kapitálových požadavků jsou

1. účinné od 1. 7. 2007a) standardizovaný přístup pro výpočet kapitálového požadavku k úvěrovému riziku investičního portfolia bez využití vlastních modelů při stanovení
   1. účinné od 1. 7. 20071. hodnoty expozice (§ 87 a příloha č. 8 této vyhlášky), nebo
   2. účinné od 1. 7. 20072. upravené hodnoty expozice (§ 104 a příloha č. 16 této vyhlášky),

1. účinné od 1. 7. 2007b) standardizovaný přístup pro výpočet kapitálového požadavku ke specifickému úrokovému riziku obchodního portfolia,
2. účinné od 1. 7. 2007c) standardizovaný přístup pro výpočet kapitálového požadavku ke specifickému akciovému riziku obchodního portfolia,
3. účinné od 1. 7. 2007d) standardizovaný přístup pro výpočet kapitálového požadavku k riziku protistrany u repo obchodů nebo půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, derivátů nebo transakcí s delší dobou vypořádání a maržových obchodů bez využití vlastních modelů při stanovení hodnoty expozice,
4. účinné od 1. 7. 2007e) standardizovaný přístup pro výpočet kapitálového požadavku k vypořádacímu riziku obchodního portfolia nebo volným dodávkám,
5. účinné od 1. 7. 2007f) standardizovaný přístup pro výpočet kapitálového požadavku k ostatním nástrojům obchodního portfolia,
6. účinné od 1. 7. 2007g) standardizovaný přístup pro výpočet kapitálového požadavku k riziku angažovanosti obchodního portfolia,
7. účinné od 1. 7. 2007h) standardizovaný přístup pro výpočet kapitálového požadavku k tržnímu riziku,
8. účinné od 1. 7. 2007i) přístup BIA,
9. účinné od 1. 7. 2007j) standardizovaný přístup pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku,
10. účinné od 1. 7. 2007k) přístup pro výpočet kapitálového požadavku na základě režijních nákladů, nebo
11. účinné od 1. 7. 2007l) přístup pro výpočet kapitálových požadavků odpovídající pravidlům pro výpočet kapitálových požadavků platným přede dnem nabytí účinnosti této vyhlášky (dále jen „přístup pro výpočet kapitálových požadavků podle dosavadních pravidel“).

§ 77

účinné od 1. 7. 2007Speciální přístupy pro výpočet kapitálových požadavků

účinné od 1. 7. 2007(1) Speciální přístupy pro výpočet kapitálových požadavků jsou

1. účinné od 1. 7. 2007a) standardizovaný přístup pro výpočet kapitálového požadavku k úvěrovému riziku investičního portfolia s využitím vlastních modelů při stanovení
   1. účinné od 1. 7. 20071. hodnoty expozice (§ 87 a příloha č. 8 této vyhlášky), nebo
   2. účinné od 1. 7. 20072. upravené hodnoty expozice (§ 104 a příloha č. 16 této vyhlášky),

1. účinné od 1. 7. 2007b) přístup IRB,
2. účinné od 1. 7. 2007c) přístup pro výpočet kapitálového požadavku k riziku protistrany u repo obchodů nebo půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, derivátů nebo transakcí s delší dobou vypořádání a maržových obchodů s využitím vlastních modelů při stanovení hodnoty expozice,
3. účinné od 1. 7. 2007d) přístup pro výpočet kapitálového požadavku ke specifickému úrokovému riziku obchodního portfolia založený na vlastních modelech,
4. účinné od 1. 7. 2007e) přístup pro výpočet kapitálového požadavku ke specifickému akciovému riziku obchodního portfolia založený na vlastních modelech,
5. účinné od 1. 7. 2007f) přístup pro výpočet kapitálového požadavku k tržnímu riziku založený na vlastních modelech,
6. účinné od 1. 7. 2007g) přístup AMA,
7. účinné od 1. 7. 2007h) přístup AMA v kombinaci s ostatními přístupy pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku,
8. účinné od 1. 7. 2007i) standardizovaný přístup pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku v kombinaci s přístupem BIA,
9. účinné od 1. 7. 2007j) přístup ASA, nebo
10. účinné od 1. 7. 2007k) přístup ASA v kombinaci s přístupem BIA.

účinné od 1. 7. 2007(2) Povinná osoba může používat pro výpočet kapitálových požadavků speciální přístup podle odstavce 1 písm. a) až h), pokud se připojila ke společné žádosti o souhlas s používáním takového speciálního přístupu a oprávněný orgán dohledu k tomu udělil souhlas¹⁴). Jinak může povinná osoba používat pro výpočet kapitálových požadavků speciální přístupy podle odstavce 1, pokud jí k tomu udělila souhlas Česká národní banka¹⁵), s tím, že je-li členem skupiny evropské ovládající banky, skupiny evropské finanční holdingové osoby či skupiny evropského ovládajícího obchodníka s cennými papíry podle zvláštního právního předpisu, nepřipojila se ke společné žádosti o souhlas s používáním speciálního přístupu a o záměru předložit takovouto žádost České národní bance informovala příslušnou evropskou ovládající banku, evropskou finanční holdingovou osobu nebo evropského obchodníka s cennými papíry. Česká národní banka o jí předložené žádosti informuje orgán dohledu členského státu, který vykonává dohled na konsolidovaném základě nad dotčeným konsolidačním celkem, v případě, že je povinná osoba součástí takového konsolidačního celku.

§ 78

účinné od 1. 7. 2007(1) Žádost o souhlas s používáním některého ze speciálních přístupů pro výpočet kapitálového požadavku nebo se změnou používaného přístupu (dále jen „žádost o souhlas“) předkládá povinná osoba České národní bance.

účinné od 1. 7. 2007(2) Žádost o souhlas obsahuje základní údaje a přílohy s tím, že informace a skutečnosti uvedené v základních údajích a přílohách k žádosti musí umožňovat České národní bance prověřit splnění požadavků kladených na daný speciální přístup. Jde-li o žádost o souhlas pro účely plnění pravidel obezřetného podnikání povinných osob na konsolidovaném základě, je to v žádosti uvedeno a požadavky na základní údaje a přílohy se vztahují k regulovanému konsolidačnímu celku.

účinné od 1. 7. 2007(3) Žádost o souhlas se předkládá České národní bance samostatně pro každý speciální přístup pro výpočet kapitálového požadavku.

§ 79

účinné od 1. 7. 2007(1) Žádost o souhlas předkládaná České národní bance obsahuje ve svých základních údajích kromě obecných náležitostí stanovených zvláštním předpisem¹⁶) i vymezení, jaký speciální přístup a od kterého data povinná osoba hodlá použít, a dále

1. účinné od 1. 7. 2007a) seznam příloh, které jsou součástí žádosti,
2. účinné od 1. 7. 2007b) prohlášení žadatele, že veškeré jím uváděné informace a skutečnosti a předložené doklady a dokumenty jsou aktuální, úplné a pravdivé.

účinné od 1. 7. 2007(2) V případě, že povinná osoba Českou národní banku žádá o souhlas s používáním dvou nebo více speciálních přístupů současně, a pokud se pro schválení těchto přístupů vyžaduje předložení stejných dokladů a dokumentů, předkládá je povinná osoba pouze jednou s tím, že v žádosti o souhlas uvede, ke které žádosti a kdy byly tyto doklady a dokumenty předloženy.

§ 80

účinné od 1. 7. 2007(1) Přílohy uvedené v seznamu podle § 79 odst. 1 písm. a) v případě žádosti o souhlas s používáním některého ze speciálních přístupů pro výpočet kapitálového požadavku podle § 77 odst. 1 písm. a) až h) předkládané České národní bance tvoří

1. účinné od 1. 7. 2007a) dokumentace k organizaci, strategii, systému a procesům řízení daného rizika,
2. účinné od 1. 7. 2007b) dokumentace k systému měření daného rizika,
3. účinné od 1. 7. 2007c) dokumentace k postupu implementace daného speciálního přístupu,
4. účinné od 1. 7. 2007d) sebehodnocení pro daný speciální přístup vypracované útvarem řízení daného rizika s případnou podporou útvaru vnitřního auditu nebo i s podporou auditora nebo konzultantů,
5. účinné od 1. 7. 2007e) seznam všech příslušných externích dokumentací i interních dokumentů, které jsou k dispozici u povinné osoby a vztahují se k systému řízení a měření rizika, pro které chce povinná osoba uplatnit speciální přístup, s tím, že povinná osoba je schopna na vyžádání České národní banky je poskytnout.

účinné od 1. 7. 2007(2) V případě žádosti o souhlas se speciálním přístupem podle § 77 odst. 1 písm. i) až k) musí přílohy k žádosti povinné osoby přehledně a úplně dokumentovat naplnění požadavků této vyhlášky na příslušný speciální přístup.

účinné od 1. 7. 2007(3) Pokud to vyžaduje povinnou osobou zvolený způsob implementace speciálního přístupu, předloží povinná osoba i další doklady nebo dokumenty, než které jsou uvedeny v odstavcích 1 a 2 nebo v § 79 odst. 1, tak, aby žádost přehledně a úplně dokumentovala naplnění požadavků této vyhlášky na příslušný speciální přístup.

účinné od 1. 7. 2007(4) Pokud povinná osoba již dříve předložila České národní bance doklady nebo dokumenty vyžadované v žádosti o souhlas nebo jejich část, předkládá pouze ty doklady nebo dokumenty, u kterých došlo ke změně oproti předchozímu stavu. Dříve předané a nadále platné doklady a dokumenty povinná osoba označí v žádosti. V přiloženém prohlášení povinná osoba v tomto případě uvede, že tyto doklady a dokumenty zůstávají beze změny.

§ 81

účinné od 1. 7. 2007(1) Dokumentace k organizaci, systému a procesům řízení daného rizika obsahuje

1. účinné od 1. 7. 2007a) celkovou strategii a strategii řízení daného rizika,
2. účinné od 1. 7. 2007b) přehled organizačního uspořádání, pravomocí, odpovědností a informačních toků při řízení daného rizika,
3. účinné od 1. 7. 2007c) přehled procesu ověření daného speciálního přístupu,
4. účinné od 1. 7. 2007d) přehled a zprávy z akcí ujišťovacího i konzultačního charakteru provedených útvarem vnitřního auditu nebo jiným obdobným útvarem regulovaného konsolidačního celku nebo auditorem,
5. účinné od 1. 7. 2007e) zápisy z jednání řídicích a poradních orgánů povinné osoby o dané oblasti a
6. účinné od 1. 7. 2007f) další dokumentaci prokazující způsob naplnění požadavků na organizaci, systém a procesy řízení daného rizika.

účinné od 1. 7. 2007(2) Dokumentace k systému měření daného rizika obsahuje

1. účinné od 1. 7. 2007a) odpovídající kategorizaci rizik, expozic nebo portfolií použitou pro daný přístup a její kritéria,
2. účinné od 1. 7. 2007b) přehled všech použitých metodologií a modelů a způsob jejich využití povinnou osobou z odpovídajících hledisek, například pokrytí kategorií expozic, zeměpisných oblastí, jednotek nebo linií podnikání, druhů rizik nebo ztrát měřením,
3. účinné od 1. 7. 2007c) popis a vysvětlení všech použitých metodologií a postupů,
4. účinné od 1. 7. 2007d) popis informačně technologické struktury, systémového a databázového prostředí, použitého programového vybavení (software) a
5. účinné od 1. 7. 2007e) další dokumentaci prokazující způsob naplnění požadavků na systém měření daného rizika.

účinné od 1. 7. 2007(3) Dokumentace k postupu implementace daného speciálního přístupu obsahuje

1. účinné od 1. 7. 2007a) vývoj metodologie měření daného rizika, pokud byla vyvinuta povinnou osobou,
2. účinné od 1. 7. 2007b) popis implementace informačního systému pro měření a řízení daného rizika,
3. účinné od 1. 7. 2007c) přehled provedených vzdělávání zaměstnanců, včetně vedoucích zaměstnanců a u družstevní záložny včetně řídících osob, vztahujících se k danému speciálnímu přístupu,
4. účinné od 1. 7. 2007d) popis postupu při přechodu od existujícího systému k novému,
5. účinné od 1. 7. 2007e) postupy při změně rozsahu použití metod nebo modelů, promítání významných změn metod nebo modelů v rámci daného přístupu,
6. účinné od 1. 7. 2007f) postupy pro průběžné hodnocení vhodnosti použitých modelů, metod a postupů včetně plánu auditů vhodnosti modelů,
7. účinné od 1. 7. 2007g) přehled oblastí využití (use test) daného speciálního přístupu v procesech povinné osoby a
8. účinné od 1. 7. 2007h) další dokumentaci prokazující postup implementace daného speciálního přístupu.

účinné od 1. 7. 2007(4) Sebehodnocení pro daný speciální přístup obsahuje

1. účinné od 1. 7. 2007a) posouzení přiměřenosti strategie a organizačního uspořádání z hlediska požadavků na řídicí a kontrolní systém v dané oblasti,
2. účinné od 1. 7. 2007b) posouzení dostatečnosti zdrojů na další vývoj, zavedení a využití daného speciálního přístupu,
3. účinné od 1. 7. 2007c) vyhodnocení vzájemných vazeb mezi použitými metodologiemi a ucelenosti speciálního přístupu,
4. účinné od 1. 7. 2007d) posouzení informačně technologické kompatibility subjektů v regulovaném konsolidačním celku a
5. účinné od 1. 7. 2007e) zjištěné nedostatky a chyby a plán na jejich odstranění a dosažení souladu s požadavky vyhlášky pro daný speciální přístup.

§ 82

účinné od 1. 7. 2007Pokud povinná osoba předává doklady nebo dokumenty v elektronické formě, uvádí druh použitého nosiče a použitý formát dat, zejména pro databáze, tabulky nebo schémata, který předem dohodne s Českou národní bankou. Pro vyjádření dat v peněžních jednotkách povinná osoba předem dohodne s Českou národní bankou použitou měnu.