Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry

§ 214

účinné od 1. 7. 2007(1) Informaci o konsolidačním celku, nad nímž Česká národní banka vykonává dohled na konsolidovaném základě, předkládá České národní bance

1. účinné od 1. 7. 2007a) banka, která je
   1. účinné od 1. 7. 20071. tuzemskou ovládající bankou,
   2. účinné od 1. 7. 20072. ovládající bankou, avšak není tuzemskou ovládající bankou nebo odpovědnou bankou ve skupině finanční holdingové osoby, s tím, že členem jejího konsolidačního celku je zahraniční banka, zahraniční obchodník s cennými papíry nebo finanční instituce, které mají sídlo v jiném než členském státě,
   3. účinné od 1. 7. 20073. odpovědnou bankou ve skupině finanční holdingové osoby,
   4. účinné od 1. 7. 20074. odpovědnou bankou ve skupině zahraniční ovládající banky, nebo
   5. účinné od 1. 7. 20075. bankou ve skupině smíšené holdingové osoby,

1. účinné od 1. 7. 2007b) družstevní záložna, která je
   1. účinné od 1. 7. 20071. odpovědnou úvěrovou institucí ve skupině finanční holdingové osoby,
   2. účinné od 1. 7. 20072. odpovědnou družstevní záložnou ve skupině zahraniční ovládající úvěrové instituce, nebo
   3. účinné od 1. 7. 20073. družstevní záložnou ve skupině smíšené holdingové osoby,

1. účinné od 1. 7. 2007c) obchodník s cennými papíry, který je
   1. účinné od 1. 7. 20071. tuzemským ovládajícím obchodníkem s cennými papíry,
   2. účinné od 1. 7. 20072. ovládajícím obchodníkem s cennými papíry, avšak není tuzemským ovládajícím obchodníkem s cennými papíry nebo odpovědným obchodníkem s cennými papíry ve skupině finanční holdingové osoby, s tím, že členem jeho konsolidačního celku je zahraniční obchodník s cennými papíry, zahraniční banka nebo finanční instituce se sídlem v jiném než členském státě,
   3. účinné od 1. 7. 20073. odpovědným obchodníkem ve skupině finanční holdingové osoby, nebo
   4. účinné od 1. 7. 20074. odpovědným obchodníkem s cennými papíry ve skupině zahraničního ovládajícího obchodníka s cennými papíry, nebo
   5. účinné od 1. 7. 20075. obchodníkem s cennými papíry ve skupině smíšené holdingové osoby.

účinné od 1. 7. 2007(2) Povinná osoba podle odstavce 1 předkládá informaci o konsolidačním celku vždy podle stavu k 1. lednu do 31. ledna příslušného roku. Kromě toho povinná osoba vždy neprodleně informuje o změnách, které nastaly oproti stavu, o němž Českou národní banku informovala.

§ 215

účinné od 1. 7. 2007(1) Informace o konsolidačním celku se skládá z části grafické a části textové.

účinné od 1. 7. 2007(2) Grafická část informace o konsolidačním celku znázorňuje strukturu konsolidačního celku z hlediska vlastnického uspořádání a strukturu konsolidačního celku z hlediska řízení, a to vždy s vyznačením osob zahrnutých do regulovaného konsolidačního celku.

účinné od 1. 7. 2007(3) Rozsah textové části informace o konsolidačním celku je uveden v příloze č. 31 této vyhlášky. Jde-li o informace již sdělené orgánům dohledu pro účely výkonu dohledu na individuálním nebo konsolidovaném základě nad osobami, které jsou zahrnuty do konsolidačního celku, povinná osoba může uvést jen název a adresu sídla orgánu dohledu, kterému byla informace poskytnuta, a datum, kdy k poskytnutí informace došlo.

§ 216

účinné od 1. 7. 2007Informace o outsourcingu

účinné od 1. 7. 2007Pokud povinná osoba pro zajištění svých významných činností nebo k jejich podpoře sjednala outsourcing, informuje o tom bez zbytečného odkladu Českou národní banku. Součástí této informace je přehled činností, které jsou předmětem outsourcingu, a základní identifikační údaje o osobě, která outsourcing poskytuje. Významnou činností se zde rozumí

1. účinné od 1. 7. 2007a) činnosti takového významu, že nedostatek nebo selhání při jejich zajišťování může mít významný dopad na schopnost povinné osoby plnit obezřetnostní pravidla nebo na nepřetržitost výkonu jejích činností,
2. účinné od 1. 7. 2007b) činnosti, jejichž poskytování je podmíněno udělením oprávnění k činnosti příslušným orgánem dohledu,
3. účinné od 1. 7. 2007c) činnosti, které mají významný vliv na řízení rizik povinné osoby, nebo
4. účinné od 1. 7. 2007d) řízení rizik spjatých s činnostmi podle písmen a) až c).

§ 217

účinné od 1. 7. 2007(1) Povinná osoba, která používá standardizovaný přístup, informuje Českou národní banku bez zbytečného odkladu o zapsané ratingové agentuře nebo exportní úvěrové agentuře, kterou zvolila pro účely stanovení úvěrové kvality podle § 89.

účinné od 1. 7. 2007(2) Povinná osoba, která používá externí rating pro účely stanovení úvěrové kvality sekuritizované expozice podle § 115, informuje o své volbě zapsané ratingové agentury Českou národní banku bez zbytečného odkladu.

§ 218

účinné od 1. 7. 2007Pokud povinná osoba hodlá změnit některý z dosud používaných přístupů pro výpočet kapitálových požadavků, informuje o tomto záměru bez zbytečného odkladu Českou národní banku.

§ 219

účinné od 1. 7. 2007(1) Pokud povinná osoba uplatňuje se souhlasem oprávněného orgánu dohledu postupnou implementaci přístupu IRB, informuje bez zbytečného odkladu Českou národní banku o tom, že hodlá do přístupu IRB zařadit

1. účinné od 1. 7. 2007a) další kategorii expozic,
2. účinné od 1. 7. 2007b) další osoby v regulovaném konsolidačním celku,
3. účinné od 1. 7. 2007c) používání vlastních odhadů hodnoty LGD nebo konverzních faktorů pro výpočet rizikových vah podnikových expozic a expozic vůči centrálním vládám, centrálním bankám a institucím, nebo
4. účinné od 1. 7. 2007d) další podkategorie retailových expozic, kterým odpovídají rozdílné korelace podle přílohy č. 12 této vyhlášky.

účinné od 1. 7. 2007(2) Pokud povinná osoba hodlá provést v rámci přístupu IRB, který používá se souhlasem oprávněného orgánu dohledu, významnou změnu některého z používaných ratingových systémů nebo ratingových modelů, nebo provést významnou změnu nebo rozšíření informačních systémů či technologií, informuje o tomto záměru bez zbytečného odkladu Českou národní banku.

§ 220

účinné od 1. 7. 2007Povinná osoba informuje bez zbytečného odkladu Českou národní banku

1. účinné od 1. 7. 2007a) o využití možnosti stanovovat kapitálové požadavky k nástrojům zařazeným do malého obchodního portfolia jako k nástrojům zařazeným do investičního portfolia,
2. účinné od 1. 7. 2007b) o ukončení postupu podle písmene a).

§ 221

účinné od 1. 7. 2007Informace o riziku nesplnění závazku

účinné od 1. 7. 2007Povinná osoba informuje bez zbytečného odkladu Českou národní banku o všech repo obchodech a půjčkách či výpůjčkách cenných papírů nebo komodit, u kterých nastalo selhání protistrany.

§ 222

účinné od 1. 7. 2007Informace o systému vnitřně stanoveného kapitálu

účinné od 1. 7. 2007(1) Informaci o systému vnitřně stanoveného kapitálu předkládá České národní bance povinná osoba, která podle zákona o bankách, zákona o spořitelních a úvěrních družstvech nebo zákona o podnikání na kapitálovém trhu plní povinnosti týkající se vnitřně stanoveného kapitálu²³).

účinné od 1. 7. 2007(2) Povinná osoba podle odstavce 1 informuje Českou národní banku o systému, který v rámci svého řídicího a kontrolního systému zavedla a udržuje pro

1. účinné od 1. 7. 2007a) stanovení a průběžné posuzování vnitřně stanovené kapitálové potřeby a
2. účinné od 1. 7. 2007b) plánování a průběžné udržování vnitřně stanovených kapitálových zdrojů

účinné od 1. 7. 2007v takové výši, struktuře a rozložení, aby dostatečně pokrýval rizika, kterým je nebo by mohla být vystavena (vnitřně stanovená a udržovaná kapitálová přiměřenost). Vždy informuje o řídicích a organizačních předpokladech a uspořádání, postupech, výstupech a jejich využití a kontrolních mechanismech svého systému.

účinné od 1. 7. 2007(3) Rozsah a míra podrobnosti informace odpovídá rozsahu a složitosti systému vnitřně stanoveného kapitálu povinné osoby podle odstavce 1. Jde-li o informaci o tomto systému na konsolidovaném základě, povinná osoba podle odstavce 1 uvede údaje také v členění podle jednotlivých osob, které jsou členem téhož konsolidačního celku a jsou zahrnuty do jejího systému vnitřně stanoveného kapitálu.

účinné od 1. 7. 2007(4) Povinná osoba podle odstavce 1 informuje Českou národní banku o systému vnitřně stanoveného kapitálu za uplynulé účetní období nejpozději do 30. června, nedohodne-li se s Českou národní bankou jinak. Pokud z povahy věci nevyplývá jinak, obsahuje informace o systému vnitřně stanoveného kapitálu informaci o plánu a skutečnosti za dané účetní období a o plánu dalšího udržování vnitřně stanovené kapitálové přiměřenosti.

účinné od 1. 7. 2007(5) Povinná osoba podle odstavce 1 předkládá informaci o svém systému vnitřně stanoveného kapitálu v listinné a elektronické podobě, nedohodne-li se s Českou národní bankou jinak. Formát dat použitý při předložení této informace v elektronické podobě dohodne povinná osoba podle odstavce 1 s Českou národní bankou individuálně.

§ 223

účinné od 1. 7. 2007Informace o měnových pozicích

účinné od 1. 7. 2007Banka informuje bez zbytečného odkladu Českou národní banku, pokud

1. účinné od 1. 7. 2007a) absolutní hodnota čisté měnové pozice banky v jakékoliv cizí měně nebo v českých korunách přesáhne 15 % kapitálu banky stanoveného na individuálním základě, nebo
2. účinné od 1. 7. 2007b) celková měnová pozice banky přesáhne 20 % kapitálu banky stanoveného na individuálním základě.