Vyhláška o podrobnostech některých pravidel při poskytování investičních služeb

§ 18

účinné od 1. 7. 2008Kontrola dodržování povinností u obchodníka s cennými papíry

účinné od 1. 7. 2008(1) Pravidla vnitřní kontroly upravená vnitřním předpisem podle § 8 odst. 1 písm. b) směřují k účinnému předcházení a odhalování případných rizik u obchodníka s cennými papíry spojených s nesplněním povinností stanovených zákonem nebo na jeho základě.

účinné od 1. 7. 2008(2) Pravidla vnitřní kontroly obchodník s cennými papíry uplatňuje na všech řídicích a organizačních úrovních.

§ 19

účinné od 1. 7. 2008Compliance

účinné od 1. 7. 2008(1) Činnost compliance zabezpečuje obchodník s cennými papíry pomocí organizačního útvaru, který je nezávislý (odstavce 3 a 4).

účinné od 1. 7. 2008(2) Činnost compliance v rámci zabezpečování průběžné kontroly podle § 12a odst. 1 písm. c) bodu 2 zákona zahrnuje také

1. účinné od 1. 7. 2008a) sledování a pravidelné vyhodnocování přiměřenosti a účinnosti opatření a postupů obchodníka s cennými papíry přijatých na základě pravidel vnitřní kontroly (§ 18),
2. účinné od 1. 7. 2008b) informování o činnosti, podstatných skutečnostech a přijatých opatřeních podle § 7 odst. 2,
3. účinné od 1. 7. 2008c) poskytování rad a podpory osobám, které se podílejí na výkonu investičních služeb obchodníka s cennými papíry, při plnění povinností vyplývajících z právních předpisů nebo vnitřních předpisů obchodníka s cennými papíry,
4. účinné od 1. 7. 2008d) další činnosti stanovené zákonem nebo touto vyhláškou [např. § 32 odst. 1 písm. b)].

účinné od 1. 7. 2008(3) Obchodník s cennými papíry zajistí, aby organizační útvar zabezpečující funkci compliance měl předpoklady pro objektivní výkon své působnosti, zejména

1. účinné od 1. 7. 2008a) dostatečné pravomoci k plnění své působnosti včetně přístupu k potřebným informacím,
2. účinné od 1. 7. 2008b) dostatečné materiální a organizační podmínky pro výkon své působnosti.

účinné od 1. 7. 2008(4) Obchodník s cennými papíry dále zajistí, aby

1. účinné od 1. 7. 2008a) způsob určování odměny osoby, která se podílí na zabezpečování funkce compliance, nemohl být na újmu nezávislého výkonu činnosti compliance,
2. účinné od 1. 7. 2008b) se osoba, která se podílí na zabezpečování činnosti compliance, současně nepodílela na zabezpečování výkonu investičních služeb nebo dalších činností obchodníka s cennými papíry, ve vztahu ke kterým vykonává činnost compliance.

účinné od 1. 7. 2008(5) Obchodník s cennými papíry není povinen zajistit splnění požadavků podle odstavce 4, pokud je schopen doložit, že vzhledem k charakteru, rozsahu a složitosti jeho činností jsou tyto požadavky nepřiměřené a že činnost compliance je i bez splnění těchto povinností vykonávána účinně.

§ 20

účinné od 1. 7. 2008Vnitřní audit

účinné od 1. 7. 2008(1) Výkon činností vnitřního auditu zabezpečuje obchodník s cennými papíry pomocí organizačního útvaru [§ 6 odst. 2 písm. b) bod 2], který je funkčně a organizačně nezávislý.

účinné od 1. 7. 2008(2) Výkon činnosti auditu nemusí být zabezpečován funkčně a organizačně nezávisle, pokud je to přiměřené s ohledem na charakter, rozsah a složitost činností obchodníka s cennými papíry.

účinné od 1. 7. 2008(3) V působnosti vnitřního auditu je alespoň

1. účinné od 1. 7. 2008a) hodnocení přiměřenosti a účinnosti pravidel činnosti obchodníka s cennými papíry v souladu s plánem vnitřního auditu, který vnitřní audit zpracoval,
2. účinné od 1. 7. 2008b) informování o činnosti vnitřního auditu, podstatných skutečnostech a přijatých opatřeních týkajících se vnitřního auditu podle § 7 odst. 2,
3. účinné od 1. 7. 2008c) vydávání vnitřních doporučení, která vyplynou z hodnocení podle písmene a), a ověřování jejich dodržování.

§ 21

účinné od 1. 7. 2008Kontrolní a bezpečnostní opatření pro zpracování a evidenci informací

účinné od 1. 7. 2008(1) K zavedení kontrolních a bezpečnostních opatření pro zpracování a evidenci informací souvisejících s poskytováním investičních služeb obchodník s cennými papíry

1. účinné od 1. 7. 2008a) stanoví podmínky přístupu pracovníků k informačnímu systému pro zpracování a evidenci informací obchodníka s cennými papíry (dále jen „informační systém“) a údajům v něm zaznamenaným, rozsah přístupových práv a proces jejich stanovení, včetně způsobu rozhodování o rozsahu přístupových práv jednotlivých pracovníků a rozhodování o jejich změnách,
2. účinné od 1. 7. 2008b) stanoví podmínky, za kterých budou do informačního systému ukládána data a prováděny jejich dovolené změny, podmínky nakládání s těmito daty a zajištění snadné zjistitelnosti jejich původního obsahu a provedených změn,
3. účinné od 1. 7. 2008c) zabezpečuje ochranu informačního systému před přístupem a zásahy ze strany neoprávněných osob a před poškozením,
4. účinné od 1. 7. 2008d) je schopen rekonstruovat data v případě, že došlo k poškození dat nebo informačního systému,
5. účinné od 1. 7. 2008e) zabezpečí zpřístupnění informací a záznamů České národní bance, včetně záloh podle písmene d) tak, aby z nich mohla snadným způsobem rekonstruovat všechny klíčové fáze zpracování každého obchodu a zjistit jejich původní obsah před opravami nebo změnami.

účinné od 1. 7. 2008(2) V souvislosti s uchováváním záznamů komunikace se zákazníkem obchodník s cennými papíry dále

1. účinné od 1. 7. 2008a) používá a provozuje zařízení pro komunikaci v souvislosti s poskytováním investičních služeb podle § 4 odst. 2 písm. a) až e) zákona v případě, že ke komunikaci se zákazníkem dochází prostředky komunikace na dálku,
   1. účinné od 1. 7. 20081. prostřednictvím konkrétně určených zařízení pro komunikaci včetně konkrétně určené telefonní linky a adresy pro elektronickou komunikaci,
   2. účinné od 1. 7. 20082. pořizuje a uchovává záznamy komunikace na zařízení pro komunikaci a uchovává je v původní podobě,
   3. účinné od 1. 7. 20083. má možnost pořídit úplný a původní záznam komunikace a možnost pořízení výstupu z těchto zařízení,

1. účinné od 1. 7. 2008b) v souvislosti s přijetím pokynu jinak než způsobem podle písmene a) zachytí písemně nebo jiným průkazným způsobem údaje podle písmene c),
2. účinné od 1. 7. 2008c) zajistí, aby záznam podle písmene a) bodu 2 obsahoval alespoň
   1. účinné od 1. 7. 20081. datum a čas komunikace,
   2. účinné od 1. 7. 20082. identifikaci stran komunikace, pokud je dostupná, a
   3. účinné od 1. 7. 20083. obsah komunikace,

1. účinné od 1. 7. 2008d) zabezpečuje správu zařízení pro komunikaci podle písmene a) pouze určeným správcem,
2. účinné od 1. 7. 2008e) zabezpečuje nezměnitelnost záznamu komunikace podle písmene a).

§ 22

účinné od 1. 7. 2008(1) Obchodník s cennými papíry může výkonem významné provozní činnosti podle § 12d zákona pověřit jinou osobu (dále jen „poskytovatel služby“), pokud

1. účinné od 1. 7. 2008a) zajistí, že tím nebudou dotčeny právní vztahy obchodníka s cennými papíry se zákazníkem,
2. účinné od 1. 7. 2008b) tím nebudou ohroženy předpoklady pro výkon činnosti obchodníka s cennými papíry. Povinnost informovat Českou národní banku podle § 16 odst. 2 písm. e) zákona tím není dotčena.

účinné od 1. 7. 2008(2) O výkonu významné provozní činnosti uzavře obchodník s cennými papíry s poskytovatelem služby písemnou smlouvu.

§ 23

účinné od 1. 7. 2008(1) V souvislosti s právními vztahy, které se týkají pověření poskytovatele služby výkonem významné provozní činnosti, postupuje obchodník s cennými papíry obezřetně a s odbornou péčí.

účinné od 1. 7. 2008(2) Obchodník s cennými papíry může pověřit výkonem významné provozní činnosti poskytovatele služby, pokud dále kromě podmínek stanovených zákonem

1. účinné od 1. 7. 2008a) vyžaduje efektivní provádění příslušné činnosti a hodnotí řádný výkon této činnosti podle vnitřně stanovených postupů,
2. účinné od 1. 7. 2008b) je poskytovatel služby oprávněn k provádění příslušné činnosti a má předpoklady pro její řádné provádění,
3. účinné od 1. 7. 2008c) poskytovatel služby řádně dohlíží na výkon významné provozní činnosti a přiměřeným způsobem řídí rizika spojená s výkonem významné provozní činnosti,
4. účinné od 1. 7. 2008d) má v případě nutnosti možnost ukončit výkon významné provozní činnosti poskytovatelem služby tak, aby nebyla narušena plynulost a kvalita poskytování služeb zákazníkům,
5. účinné od 1. 7. 2008e) zaváže poskytovatele služby součinností v souvislosti s výkonem významné provozní činnosti s obchodníkem s cennými papíry,
6. účinné od 1. 7. 2008f) obchodník s cennými papíry, auditor a Česká národní banka mají efektivně zajištěný
   1. účinné od 1. 7. 20081. přístup k informacím, které souvisejí s významnou provozní činností, vykonávanou poskytovatelem služby, a
   2. účinné od 1. 7. 20082. vstup do prostor, ve kterých je tato činnost vykonávána,

1. účinné od 1. 7. 2008g) je zabezpečena ochrana citlivých, důvěrných⁹) a dalších vyhrazených informací, které se týkají obchodníka s cennými papíry a jeho zákazníků,
2. účinné od 1. 7. 2008h) poskytovatel služby shodně jako obchodník s cennými papíry udržuje účinný havarijní plán a plán pravidelného testování záložních zařízení, pokud je to nezbytné s ohledem na povahu významné provozní činnosti.

účinné od 1. 7. 2008(3) V případě, že poskytovatel služby odepře obchodníkovi s cennými papíry přístup k informacím nebo vstup do prostor, zajišťovaný podle odstavce 2 písm. f), obchodník s cennými papíry bez zbytečného odkladu informuje Českou národní banku.

účinné od 1. 7. 2008(4) Obchodník s cennými papíry při naplňování podmínek pro výkon činnosti poskytovatelem služby patřičně zohlední případný vztah ovládání mezi obchodníkem s cennými papíry a poskytovatelem služby a zajistí, aby tento vztah nepříznivě neovlivnil řádný výkon této činnosti.

účinné od 1. 7. 2008(5) Ověřování řádného výkonu významné provozní činnosti poskytovatelem služby provádí obchodník s cennými papíry vždy osobně, přitom

1. účinné od 1. 7. 2008a) pro toto ověřování udržuje potřebné vnitřní zdroje,
2. účinné od 1. 7. 2008b) neprodleně přijme vhodná opatření k odstranění zjištěných závad ve výkonu činnosti poskytovatelem služby,
3. účinné od 1. 7. 2008c) vyžaduje od poskytovatele služby neprodlené poskytnutí informace o podstatných změnách v jeho předpokladech pro výkon této činnosti.

§ 24

účinné od 1. 7. 2008Účetní postupy

účinné od 1. 7. 2008(1) Účetní postupy obchodníka s cennými papíry vždy upravují způsob účtování o peněžních prostředcích a investičních nástrojích zákazníků. Systém účetní evidence musí zachycovat

1. účinné od 1. 7. 2008a) obchody s investičními nástroji uzavřené pro zákazníky odděleně od obchodů s investičními nástroji uzavřenými na vlastní účet obchodníka s cennými papíry,
2. účinné od 1. 7. 2008b) stav peněžních prostředků a investičních nástrojů jednotlivých zákazníků, se kterými obchodník s cennými papíry může nakládat, a
3. účinné od 1. 7. 2008c) pohledávky a závazky obchodníka s cennými papíry související s poskytováním investičních služeb vůči jednotlivým zákazníkům.

účinné od 1. 7. 2008(2) Účetní zásady a postupy musí obchodníkovi s cennými papíry umožnit bez zbytečného odkladu předložit účetnictví na vyžádání České národní bance.

§ 25

účinné od 1. 7. 2008Evidence majetku zákazníka

účinné od 1. 7. 2008(1) Obchodník s cennými papíry v systému své vnitřní evidence zajišťuje soustavnou a jednoznačnou identifikaci investičních nástrojů a peněžních prostředků každého zákazníka tak, že může kdykoliv odlišit aktiva držená pro jednoho zákazníka od aktiv držených pro ostatní zákazníky a od svých vlastních aktiv. Vnitřní evidence obsahuje rovněž záznamy o tom, na jakém účtu u třetí osoby jsou jednotlivé investiční nástroje a peněžní prostředky každého zákazníka vedeny.

účinné od 1. 7. 2008(2) Pravidla evidence majetku zákazníka stanoví

1. účinné od 1. 7. 2008a) četnost a způsob kontroly shody dat ve vnitřní evidenci se skutečným stavem peněžních prostředků a investičních nástrojů zákazníka držené třetí osobou a postup odstranění zjištěných nesrovnalostí (dále jen „rekonciliace“), nejméně však jednou za měsíc,
2. účinné od 1. 7. 2008b) povinnost provádět rekonciliaci
   1. účinné od 1. 7. 20081. na základě dokladu poskytnutého třetí osobou,
   2. účinné od 1. 7. 20082. průkazným a zdokumentovaným způsobem, ze kterého vyplývá průběh a výsledek rekonciliace,

1. účinné od 1. 7. 2008c) pravidla pro kontrolu plnění povinností v souvislosti s rekonciliací.

účinné od 1. 7. 2008(3) Obchodník s cennými papíry dále zavede účinná organizační opatření, která povedou k minimalizaci rizika ztráty nebo znehodnocení majetku zákazníka nebo práv spojených s tímto majetkem v důsledku zneužití majetku zákazníka, podvodu, špatné správy, nedostatečné evidence nebo nedbalosti.

účinné od 1. 7. 2008(4) Pokud se majetek zákazníka nachází ve státě, jehož právní předpisy neumožňují splnění požadavků podle odstavce 1, obchodník s cennými papíry přijme taková opatření, která se co nejvíce přiblíží požadavkům podle odstavce 1.

§ 26

účinné od 1. 7. 2008Ukládání investičních nástrojů zákazníka

účinné od 1. 7. 2008(1) Obchodník s cennými papíry může uložit investiční nástroje zákazníka na účtu u jiné osoby, pokud

1. účinné od 1. 7. 2008a) v rámci své povinnosti jednat s odbornou péčí zohlední zkušenosti této osoby, její pověst na finančním trhu a právní požadavky a tržní zvyklosti, kterými se nakládání s investičními nástroji zákazníka u jiné osoby řídí a mohly by nepříznivě ovlivnit práva zákazníka,
2. účinné od 1. 7. 2008b) uložení investičních nástrojů zákazníka v jiném státě podléhá regulaci a dohledu, s výjimkou případu, kdy
   1. účinné od 1. 7. 20081. povaha investičních nástrojů nebo investičních služeb spojených s těmito investičními nástroji vyžaduje, aby byly uloženy u osoby ve státě, který nesplňuje požadavky podle úvodní věty tohoto písmene, nebo
   2. účinné od 1. 7. 20082. profesionální zákazník písemně požádá obchodníka s cennými papíry, aby jeho investiční nástroje uložil u osoby v daném státě,

1. účinné od 1. 7. 2008c) zabezpečí jejich oddělení v evidencích jiné osoby od investičních nástrojů obchodníka s cennými papíry a osoby, u které jsou uloženy, pomocí jmenovitě určených účtů nebo jiným srovnatelným způsobem.

účinné od 1. 7. 2008(2) Obchodník s cennými papíry ověřuje splnění stanovených požadavků pro ukládání investičních nástrojů zákazníka na účtu u jiné osoby při výběru jiné osoby, sjednání služeb a v průběhu jejich poskytování.

§ 27

účinné od 1. 7. 2008Ukládání peněžních prostředků zákazníka

účinné od 1. 7. 2008(1) Obchodník s cennými papíry ukládá peněžní prostředky zákazníka pouze u

1. účinné od 1. 7. 2008a) centrální banky,
2. účinné od 1. 7. 2008b) úvěrové instituce se sídlem v členském státě Evropské unie,
3. účinné od 1. 7. 2008c) banky s povolením k činnosti v jiném státě, nebo
4. účinné od 1. 7. 2008d) fondu peněžního trhu, který podléhá dohledu nebo má povolení k činnosti členského státu Evropské unie a
   1. účinné od 1. 7. 20081. jeho hlavním cílem je uchování čisté hodnoty aktiv v paritě (bez výnosů), nebo ve výši investice zvýšené o výnosy,
   2. účinné od 1. 7. 20082. v souladu s cílem podle bodu 1 investuje výlučně do nástrojů peněžního trhu se splatností nebo zbytkovou splatností nepřesahující 397 dnů s váženou průměrnou splatností 60 dnů nebo s pravidelně upravovaným výnosem konzistentně s touto splatností a s váženou průměrnou splatností nejvýše 60 dnů, kterým ratingová agentura, která pravidelně a profesionálně přiděluje úvěrové ratingy fondům peněžního trhu a je způsobilou ratingovou agenturou¹⁰), přidělila nejvyšší možný úvěrový rating. Podmínka nejvyššího možného úvěrového ratingu musí být splněna u každé ratingové agentury, která danému nástroji peněžního trhu úvěrový rating přidělila. Cíle podle bodu 1 lze dosáhnout rovněž doplňkovým investováním do vkladů u úvěrových institucí,
   3. účinné od 1. 7. 20083. zajišťuje likviditu vypořádáním téhož nebo následujícího dne.

účinné od 1. 7. 2008(2) Peněžními prostředky zákazníka podle odstavce 1 nejsou vklady přijaté v souvislosti s činností banky, která je rovněž obchodníkem s cennými papíry.

účinné od 1. 7. 2008(3) Pokud obchodník s cennými papíry ukládá peněžní prostředky zákazníka u osoby uvedené v odstavci 1 písm. b) až d), postupuje obezřetně a s odbornou péčí a zohlední zkušenosti této osoby, její pověst na finančním trhu a právní požadavky a tržní zvyklosti, kterými se nakládání s peněžními prostředky zákazníka u jiné osoby řídí a mohly by nepříznivě ovlivnit práva zákazníka. Splnění předpokladů podle věty první obchodník s cennými papíry ověřuje při výběru jiné osoby, sjednání služeb a v průběhu jejich poskytování.

účinné od 1. 7. 2008(4) Obchodník s cennými papíry zabezpečí, aby peněžní prostředky zákazníka a obchodníka s cennými papíry byly vedeny na oddělených účtech.

účinné od 1. 7. 2008(5) Obchodník s cennými papíry neuloží peněžní prostředky zákazníka do fondu peněžního trhu podle odstavce 1 písm. d), pokud s tím zákazník nesouhlasí.

§ 28

účinné od 1. 7. 2008Používání investičních nástrojů zákazníka

účinné od 1. 7. 2008(1) Obchodník s cennými papíry může použít investiční nástroje zákazníka k obchodu na vlastní účet nebo na účet jiného zákazníka, pokud zákazník předem a výslovně souhlasil s použitím investičních nástrojů za přesně stanovených podmínek. Zákazník, který není profesionálním zákazníkem, musí svůj souhlas udělit písemně nebo jiným rovnocenným způsobem.

účinné od 1. 7. 2008(2) Obchodník s cennými papíry může dále použít investiční nástroje zákazníka na účtu zákazníků vedeném třetí osobou k repo obchodu a obchodu na vlastní účet nebo na účet jiného zákazníka za podmínek uvedených v předchozím odstavci, pouze pokud

1. účinné od 1. 7. 2008a) každý zákazník, jehož investiční nástroje jsou vedeny na účtu zákazníků, udělil předem souhlas způsobem uvedeným v odstavci 1, nebo
2. účinné od 1. 7. 2008b) obchodník s cennými papíry má systémy a kontrolní mechanismy, které zajišťují, že takto mohou být použity jen investiční nástroje zákazníků, kteří udělili předem svůj souhlas způsobem uvedeným v odstavci 1.

účinné od 1. 7. 2008(3) Za účelem řádného přiřazení ztráty z obchodů podle odstavce 1 obsahuje evidence obchodníka s cennými papíry údaje o

1. účinné od 1. 7. 2008a) každém zákazníkovi, s jehož souhlasem byly použity investiční nástroje, a
2. účinné od 1. 7. 2008b) počtu použitých investičních nástrojů patřících každému zákazníkovi, s jehož souhlasem byly použity investiční nástroje.

účinné od 1. 7. 2008(4) Obchodník s cennými papíry zpřístupní zákazníkovi, který není profesionálním zákazníkem, svá pravidla nebo zásady pro použití investičních nástrojů zákazníka k repo obchodům a obchodům na vlastní účet nebo na účet jiného zákazníka a pravidla nebo zásady pro poskytování souhlasu způsobem uvedeným v odstavci 1.