Vyhláška o minimálních náležitostech statutu a povinných náležitostech zjednodušeného statutu fondu kolektivního investování

§ 21

účinné od 25. 11. 2006Povinné náležitosti zjednodušeného statutu

účinné od 25. 11. 2006(1) Povinnými náležitostmi zjednodušeného statutu jsou

1. účinné od 25. 11. 2006a) obecné informace o fondu kolektivního investování (§ 22),
2. účinné od 25. 11. 2006b) informace o investicích s jednoznačně rozlišenými informacemi o investičních cílech a investiční politice v případě, kdy by jejich společné uvedení bylo zavádějící (§ 23),
3. účinné od 25. 11. 2006c) ekonomické informace (§ 24),
4. účinné od 25. 11. 2006d) obchodní informace (§ 25) a
5. účinné od 25. 11. 2006e) doplňující informace (§ 26).

účinné od 25. 11. 2006(2) Povinnými náležitostmi zjednodušeného statutu fondu kvalifikovaných investorů jsou

1. účinné od 25. 11. 2006a) obecné informace o fondu kolektivního investování [§ 22 písm. a)],
2. účinné od 25. 11. 2006b) stručná charakteristika investičních cílů a investiční politiky [§ 23 odst. 1 a 2 písm. a)] a
3. účinné od 25. 11. 2006c) další informace [§ 26 písm. a), c) a d)].

§ 22

účinné od 25. 11. 2006Obecné informace o fondu kolektivního investování

účinné od 25. 11. 2006Obecnými informacemi o fondu kolektivního investování jsou alespoň

1. účinné od 25. 11. 2006a) údaje o osobě investičního fondu nebo název podílového fondu,
2. účinné od 25. 11. 2006b) datum vzniku investičního fondu nebo nabytí právní moci rozhodnutí, na jehož základě došlo k vytvoření podílového fondu²),
3. účinné od 25. 11. 2006c) doba, na kterou je fond založen nebo vytvořen,
4. účinné od 25. 11. 2006d) údaje o osobě investiční společnosti, která fond obhospodařuje,
5. účinné od 25. 11. 2006e) údaje o osobě depozitáře,
6. účinné od 25. 11. 2006f) údaje o osobě auditora a
7. účinné od 25. 11. 2006g) údaje o konsolidačním celku⁷), ke kterému fond patří.

§ 23

účinné od 25. 11. 2006Informace o investicích

účinné od 25. 11. 2006(1) Stručná charakteristika investičních cílů fondu kolektivního investování obsahuje

1. účinné od 25. 11. 2006a) popis cílů, které fond sleduje,
2. účinné od 25. 11. 2006b) specifikace záruk poskytovaných třetími stranami za účelem ochrany investorů a omezení takových záruk,
3. účinné od 25. 11. 2006c) údaj, že fond zamýšlí sledovat určitý index nebo ukazatel (benchmark); z tohoto údaje musí způsobem srozumitelným pro běžného investora vyplývat, o jaký index nebo ukazatel se jedná, a
4. účinné od 25. 11. 2006d) údaj, že fond kopíruje určitý index; z tohoto údaje musí vyplývat, o jaký index se jedná, v jaké míře je index kopírován, ke kterému segmentu trhu se index vztahuje a kde může investor získat bližší informace o indexu včetně jeho aktuální hodnoty (zejména internetová adresa).

účinné od 25. 11. 2006(2) Investiční politika fondu kolektivního investování obsahuje

1. účinné od 25. 11. 2006a) druhy aktiv, do kterých má fond investovat,
2. účinné od 25. 11. 2006b) údaje, zda fond hodlá koncentrovat své investice v určitém průmyslovém odvětví, státě či regionu, jiné části trhu nebo určitém druhu aktiv,
3. účinné od 25. 11. 2006c) upozornění, že investování podle písmena b) může přinášet zvýšené riziko, ačkoliv fond investuje v souladu s principy rozložení rizik stanovenými statutem a právními předpisy,
4. účinné od 25. 11. 2006d) druhy dluhopisů podle kategorie jejich emitenta (státní dluhopisy, komunální dluhopisy, dluhopisy emitované obchodními společnostmi apod.), modifikované durace dluhopisového portfolia a požadavky na hodnocení kvality dluhopisů (rating),
5. účinné od 25. 11. 2006e) údaj, zda fond používá finanční deriváty za účelem zajištění nebo za účelem plnění investičních cílů, a
6. účinné od 25. 11. 2006f) údaj, zda je styl obhospodařování fondu založen na taktickém umísťování aktiv a s jakou frekvencí portfolio přizpůsobuje.

účinné od 25. 11. 2006(3) Charakteristika typického investora, pro kterého je fond určen, obsahuje údaje uvedené v § 6 odst. 3.

účinné od 25. 11. 2006(4) Rizikový profil fondu obsahuje

1. účinné od 25. 11. 2006a) upozornění, že hodnota investice může klesat i stoupat a že není zaručena návratnost původně investované částky,
2. účinné od 25. 11. 2006b) uvedení všech podstatných rizik [§ 7 písm. b)], která mohou ovlivnit investici, včetně jejich stručného a srozumitelného vysvětlení, v pořadí podle pravděpodobnosti jejich výskytu a závažnosti, stanoveném s ohledem na objem majetku fondu, který může být rizikem dotčen, a
3. účinné od 25. 11. 2006c) informace, že podrobný popis všech rizik uvedených ve zjednodušeném statutu obsahuje statut.

účinné od 25. 11. 2006(5) Informace o historické výkonnosti fondu kolektivního investování obsahuje údaje podle § 8.

§ 24

účinné od 25. 11. 2006Ekonomické informace

účinné od 25. 11. 2006Ekonomickými informacemi obsaženými ve zjednodušeném statutu jsou

1. účinné od 25. 11. 2006a) základní informace o daňovém systému, který se vztahuje na fond, držbu a převod cenných papírů tohoto fondu, včetně upozornění, že režim zdanění příjmu nebo zisků jednotlivých investorů záleží na platných daňových předpisech, které nemusí být pro každého investora shodné, a že v případě, kdy si investor není jistý ohledně režimu zdanění týkajícího se tohoto investora, by měl vyhledat profesionální poradu,
2. účinné od 25. 11. 2006b) TER nebo syntetický TER podle § 12 písm. f) a g),
3. účinné od 25. 11. 2006c) odhad výše jednotlivých nákladů podle § 12 písm. h),
4. účinné od 25. 11. 2006d) poplatky účtované investorům při vydávání (prodeji) a odkupování cenných papírů vydaných fondem a jiné výdaje, které investoři platí přímo fondu,
5. účinné od 25. 11. 2006e) ostatní náklady nebo poplatky nezahrnuté v TER, rozlišené na náklady hrazené investorem a na ostatní náklady hrazené z majetku fondu, včetně stanovení úplaty za obhospodařování, a
6. účinné od 25. 11. 2006f) PTR za poslední účetní období podle § 12 písm. i).

§ 25

účinné od 25. 11. 2006Obchodní informace

účinné od 25. 11. 2006Obchodními informacemi obsaženými ve zjednodušeném statutu jsou

1. účinné od 25. 11. 2006a) postup při vydávání nebo úpisu cenných papírů fondu kolektivního investování,
2. účinné od 25. 11. 2006b) postup při odkupování nebo prodeji cenných papírů fondu kolektivního investování,
3. účinné od 25. 11. 2006c) způsob stanovení výše podílů na zisku z výsledků hospodaření, pokud jsou vypláceny, a
4. účinné od 25. 11. 2006d) četnost stanovení výpočtu a způsob uveřejňování aktuální hodnoty cenných papírů vydaných fondem a informace, kde jsou tyto informace k dispozici investorům.

§ 26

účinné od 25. 11. 2006Doplňující informace

účinné od 25. 11. 2006Doplňujícími informacemi obsaženými ve zjednodušeném statutu jsou

1. účinné od 25. 11. 2006a) informace, že detailní popis investiční politiky obsahuje statut,
2. účinné od 25. 11. 2006b) informace, že upisovateli cenného papíru musí být před uzavřením smlouvy bezúplatně nabídnut zjednodušený statut v aktuálním znění a že kdykoliv může na požádání získat statut v aktuálním znění nebo poslední uveřejněnou výroční a pololetní zprávu, a informace o adrese a internetové adrese, na které lze informace získat,
3. účinné od 25. 11. 2006c) uvedení kontaktního místa, kde je možné v případě potřeby získat dodatečné informace zahrnující adresu, telefon, e-mailovou adresu, internetovou adresu, údaje o kontaktní osobě a pracovní době,
4. účinné od 25. 11. 2006d) informace o České národní bance jako orgánu dohledu fondu zahrnující název, adresu, telefon, e-mailovou adresu a internetovou adresu a
5. účinné od 25. 11. 2006e) datum podpisu platného znění statutu statutárním orgánem nebo členem statutárního orgánu, s uvedením jeho jména a příjmení.

§ 27

účinné od 25. 11. 2006Změny statutu, které podle zákona nepodléhají předchozímu schválení Českou národní bankou, jsou změny

1. účinné od 25. 11. 2006a) náležitostí uvedených v § 4 odst. 1 písm. b), e) až g), § 4 odst. 3 písm. a) až c), e) a f), § 5 písm. b) až f), h) a i), § 8 písm. b) až e), § 10 písm. d), § 12 písm. f) až i), § 13 písm. c), § 14 odst. 2 písm. b), § 15 odst. 2 písm. c), d) a f), § 15 odst. 3 písm. c) a d), § 15 odst. 4 písm. a),
2. účinné od 25. 11. 2006b) odkazů na právní předpisy vyvolané jejich změnami, za podmínek uvedených v § 84a odst. 5 písm. c) zákona, a
3. účinné od 25. 11. 2006c) dílčích údajů o osobách uvedených ve statutu, například změna sídla, předmětu podnikání, úřední změna jména nebo příjmení.

§ 28

účinné od 25. 11. 2006Pokud povaha věci vylučuje uvedení některé náležitosti statutu nebo zjednodušeného statutu, uvede se, je-li to možné, údaj, který svým obsahem nejblíže odpovídá požadované náležitosti.

§ 29

účinné od 25. 11. 2006Fond kolektivního investování, kterému bylo uděleno povolení k vytvoření podílového fondu nebo povolení k činnosti investičního fondu přede dnem nabytí účinnosti této vyhlášky, uvede svůj statut do souladu s touto vyhláškou nejpozději do 2 měsíců ode dne nabytí účinnosti této vyhlášky.

§ 30

účinné od 25. 11. 2006Vyhláška č. 457/2004 Sb. se zrušuje.

§ 31